Присъда № 21 от 28.02.2014, Окръжен съд - Варна

П Р И С Ъ Д А

№ 21 28.02.2014 г. гр. ВАРНА

В И М Е Т О Н

А Н А Р О Д А

ВАРНЕНСКИ ОКРЪЖЕН СЪД, Наказателно отделение

На двадесет и осми февруари две хиляди и четиринадесета година В публично заседание в състав:

ПРЕДСЕДАТЕЛ: ПЕТЪР МИТЕВ

СЪД. ЗАСЕДАТЕЛИ: Д.А.

Й.А.

Секретар

Р.П.

Прокурор

ИВЕЛИНА БУХЛЕВА – ВАН КАУТЕР като разгледа докладваното от съдия МИТЕВ

НОХД № 1570 по описа за 2013 г.

П Р И С Ъ Д И :

ПРИЗНАВА подсъдимия Д.М.А.

- роден на *** ***, обл. Плевен, ул.„ Цар Симеон“

№25, български гражданин, със средно образование, не работи, женен, осъждан, ЕГН **********

ЗА

ВИНОВЕН В ТОВА, че в периода 15.07.2007г. до 14.01.2008 г., в гр.Варна, при условията на продължавано престъпление, като собственик и управляващ „Агротранс спринт" ЕООД, избегнал установяването и плащането на данъчни задължения по ЗДДС – ДДС в особено големи размери - 2 052 508,56 лв., като потвърдил неистина в подадени по реда на чл.125 от ЗДДС пред ТД на НАП - Варна справки-декларации с Вх. № 0300-0953105/15.07.2007г., № 0300-0961065/ 13.08.2007г., № 0300-0973201/14.09.2007г., № 0300-0982966/12.10.2007г.;

№ 0300-0994562/14.11.2007г., № 0300-1002027/13.12.2007г., № 0300-1015094/14.01.2008г. за дейността на дружеството, приспаднал неследващ се ДК, допуснал осъществяването на счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното законодателство, използвал неистински документи при водене на счетоводството и представянето на информация пред органите по приходите, както следва:

- за данъчен период м.06.2007г. по несъстояла се доставка с фактура № 68/29.06.07г. с ДДС в размер на 29 000.00 лв, със сочен издател „Агро ойл експорт „ЕООД;

- за данъчен период м.07.2007г. за несъстояли се доставки по фактури № 70/02.07.07г. с ДДС в размер на 61 000,00 лв.; № 101/23.07.07г. с ДДС в размер на 32400,00 лв. със сочен издател „Агро ойл експорт" ЕООД; № 135/19.07.07г. с ДДС в размер на 36 500,00 лв.; № 136/23.07.07г. с ДДС - 5 029.70 лв.; № 199/04.07.07г. с ДДС - 9 797,60 лв. и № 200/05.07.07г. с ДДС - 9 965,58 лв. със сочен издател „Агрофермер 2000" ЕООД; №14/09.07.07г. с ДДС в размер на 6 216,00 лв.; № 34/23.07.07г. с ДДС - 37 700,00 лв.; № 35/26.07.07г. с ДДС - 37 600,00 лв. със сочен издател „Габи комерс" ЕООД; №

68/04.07.07г. с ДДС в размер на 9 664.00лв.; № 67/02.07.07г. с ДДС - 8904,42лв.; №35/27.07.07г. с ДДС - 37 000.00лв. със сочен издател „Катрин - СТ" ЕООД; № 25/31,07.2007г. с ДДС в размер на 2 200.00 лв. със сочен издател ”Строубери" ЕООД;

- за данъчен период м.08.2007г. за несъстояли се доставки по фактури №103/01.08.07г. с ДДС в размер на 38 000,00 лв. със сочен издател „Агро ойл експорт" ЕООД; №110/12.08.07г. с ДДС в размер на 39000,00 лв.; № 37/09.08.07г. с ДДС - 77 800,00 лв.; № 111/15.08.07г. с ДДС - 40 500,00лв.; № 113/20.08.07г. с ДДС - 2 894,19лв.; № 114/21.08.07г. с ДДС - 7 960,00лв. със сочен издател „Катрин-СТ" ЕООД;

- за данъчен период м.09.2007г. по несъстояла се доставка по фактура №110/12.08.07г. с ДДС в размер на 96 915,00лв. със сочен издател „Катрин-СГ” ЕООД;

- за данъчен период м.10.2007г. за несъстояли се доставки по фактури № 202/29.10.2007г. с ДДС в размер на 142 384,80лв. със сочен издател „Теню 56 „ЕООД;

№14/02.10.2007г. с ДДС в размер на 21 813,20лв.; № 15/03.10.2007г. с ДДС - 15 741,20 лв. със сочен издател „Крос къмпани" ЕООД

- за данъчен период м.11.2007г. за несъстояли се доставки по фактури № 43/06.11.2007г. с ДДС в размер на 142560,00 лв.; № 45/10.11.2007г. с ДДС - 127 980,00 лв., със сочен издател "Теню 56" ЕООД;

- за данъчен период м. 12.2007г. за несъстояли се доставки по фактури № 394/21.12.2007г. с ДДС в размер на 74 144,40 лв; № 395/27.12.2007г. с ДДС -

55727,20 лв. със сочен издател „Катрин - СТ" ЕООД; № 32//03.12.2007г. с ДДС - 9 800,00 лв. със сочен издател „Строубери"

ЕООД; договори за заем от 01.07.2007г. и 01.11.2007г. със страни „Агротранс спринт" ЕООД, като заемател и "АГРОСИТ" СА, Р.Гърция като заемодател, приходни касови ордери между същите от 01.07.20007г., 01.09.2007г., 01.10.2007г. и 01.11.2007г.; договор за временна финансова помощ от 01.08.2007г. между „Инвест тур" ЕООД с управител Цветомил Каличев, като заемодател и ”Агротранс спринт" ЕООД с управител Д.М.А., като заемател; договор за временна финансова помощ от 22.11.2007г. между Ангел Иванов Дрънков, като заемодател и „Агротранс спринт" ЕООД с управител Д.М.А., като заемател; договор за временна финансова помощ от 01.07.2007 г. между „Мелком" ООД с управител Диян Георгиев Денчев, като заемодател и „Агротранс спринт" ЕООД с управител Д.М.А., като заемател, договор за временна финансова помощ от 05.11.2007г. между Диан Иванов Чернев, като заемодател и „Агротранс спринт" ЕООД с управител Д.М.А., като заемател; договори за временна финансова помощ от 06.12.2007 г. и 12.12.2007 г. между „ЕКС Леге Фактум" ЕООД с управител

Валентин Василев Александров, като заемодател и „Агротранс спринт" ЕООД с управител Д.М.А., като заемател; договор за временна финансова помощ от 25.04.2007 г. между „Бинер" ООД с управител Николай Иванов Димитров, като заемодател и „Агротранс спринт" ЕООД с управител Д.М.А., като заемател и не декларирал вътрешно общностна покупка с фактура /инвойс № 229/11.12.2007г. на стойност 10676,09лв. издадена от "Агрохелас"СА Р.Гърция с VAT: EL********* за закупена царевица, с което избягнал установяването на данъчни задължения в размер на 2 135,22 лв., поради което и на основание чл. 255, ал.З, вр. ал. 1, т. 2, 5, 6 и 7, вр. чл. 26, ал.1 от НК и чл. 58а, ал. 4 и чл. 55, ал.1, т.1 от НК му налага наказание ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА за срок от ДВЕ ГОДИНИ И ЕДИНАДЕСЕТ МЕСЕЦА което на основание чл. 66, ал.1 от НК ОТЛАГА с изпитателен срок от ПЕТ ГОДИНИ.

На основание чл.25 вр. чл.23 ал.1 от НК групира наказанието по настоящото дело с наказанието наложено му с присъда № 86/17.09.2012г. влязла в сила на 13.12.2012г. по НОХД № 989/2012г. на ВОС за деяние извършено от 13.02.2008г. до 14.06.2008г., а именно - ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА за срок от ЧЕТИРИ ГОДИНИ И ШЕСТ МЕСЕЦА, редуцирано на основание чл.58а, ал.1 от НК до размер от ТРИ ГОДИНИ, чието изпълнение е ОТЛОЖЕНО по реда на чл.66,ал.1 от НК с изпитателен срок от ПЕТ ГОДИНИ, като ОПРЕДЕЛЯ на подс. Д.А. да изтърпи най-тежкото от така наложените му наказания, а именно това по НОХД № 989/2012г. на ВОС - ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА за срок от ЧЕТИРИ ГОДИНИ И ШЕСТ МЕСЕЦА, което на основание чл.58а, ал.1 от НК е редуцирано до размер от ТРИ ГОДИНИ, чието изпълнение е ОТЛОЖЕНО по реда на чл.66,ал.1 от НК с изпитателен срок от ПЕТ ГОДИНИ, считано от влизане на присъдата в законна сила.

ОСЪЖДА подсъдимия А., да заплати на Министъра на финансите, представляващ Държавата сумата от 2 052 508,56 лв., представляваща обезщетение за претърпени имуществени вреди в резултат на деянието, ведно със законната лихва, считано от

15.01.2008 г. до окончателното изплащане на сумата.

На основание чл.

189 ал. 3 от НПК ОСЪЖДА подсъдимия да заплати направените по делото разноски в размер на 300 лв., както и държавна такса върху уважения граждански иск в размер на 82 100 лв. лева в полза на Държавата по сметка на ВОС.

Присъдата може да се обжалва или протестира пред Апелативен съд гр.Варна в 15-дневен срок от днес.

ПРЕДСЕДАТЕЛ:

СЪД.ЗАСЕДАТЕЛИ: