Решение № 817 от 08.06.2024, Софийски градски съд

РЕШЕНИЕ

№ 817 гр. София, 08.06.2024 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

СОФИЙСКИ ГРАДСКИ СЪД, ТО VI-9, в закрито заседание на осми юни през две хиляди двадесет и четвърта година в следния състав:

Председател: Жаклин Комитова като разгледа докладваното от Жаклин Комитова Търговско дело № 20241100900677 по описа за 2024 година и за да се произнесе, взе предвид следното:

ПРОИЗВОДСТВОТО Е ПО РЕДА НА ЧЛ. 25 ОТ ЗТРРЮЛНЦ ВР.

ГЛАВА XXI ОТ ГПК.

Образувано е по жалба вх. № 20240401165403 от Х.Б.М., в качеството на ликвидатор на „Т.М.”АД - в ликвидация, ЕИК ******, със седалище и адрес на управление: гр. София, район „Изгрев“, ул. ****, с адрес за кореспонденция и призовки: гр. София, ул. „****“ № ****, против ОТКАЗ № 20240321174957-2/ 26.03.2024 г . на Длъжностно лице по регистрацията (ДЛР) при Агенция по вписванията - ТР, с който е отказано вписването на данни по заявление Б7 с вх. № 20240321174957/21.03.2024 г . за обявяване на декларация по чл. 63, ал. 4 от Закон за мерките срещу изпирането на пари по партидата на „Т.М.”АД - в ликвидация.

Жалбоподателят счита отказа за неоснователен, незаконосъобразен и постановен преди изтичане на срока за указания по чл.19, ал.2 от ЗТРРЮЛНЦ. Твърди, че е ликвидатор на „Т.М.” АД (л), с ЕИК ******. В дружеството мажоритарен акционер с 92.19% от акциите е Д.К.К. ЕАД, ЕИК ****. На 20.03.2024 г. е получил Акт за установяване на административно нарушение №92-02-21 от 20.03.2024 г., че не е заявен действителен собственик на дружеството по ЗМИП.

На 21.03.2024 г. е подал заявление Б7 за вписване на обстоятелства относно действителни собственици с вх. № 20240321174957/21.03.2024 г. В Заявление Б7, под №538 „Юридическо лице или друго правно образувание , чрез което непряко се упражнява контрол“, е обявил Д.К.К. Акционерно Дружество /ЕАД/, Номер на вписване в регистъра: ****, Правна форма:

Еднолично, Изписване на чужд език: STATE CONSOLIDATION COMPANY, Седалище и адрес на управление, Държава: България, Област: София 1

(столица), Община: Столична, гр. София, р-н Изгрев, п.к. **, ул. „****“ № 86.

В Заявление Б7, Под №550. „Действителни собственици - физически лица, участващи пряко или косвено в дружеството“, е обявил изпълнителния директор Константин Стойчев Стойчев , представляващ „Д.К.К.“ ЕАД, с ЕИК ****, Вид притежавано право: Физическо лице, което изпълнява длъжността на висш ръководен служител. Описание: Представлява Д.К.К. ЕАД, с ЕИК ****, Размер: 92.19%.

За жалбоподателя текстът, както е формулиран под №550 в Заявление Б7 – „Действителни собственици - физически лица, участващи пряко или косвено в дружеството“, е неясен. Кои физически лица, на „Т.М.” АД/л/ (л), ЕИК:****** или „Д.К.К.“ ЕАД, ЕИК ****? Допълнително подвеждащ е и следващият въпрос от Заявление Б7, а именно „Физическо лице, което изпълнява длъжността на висш ръководен служител “ (не е конкретизирано на кое от двете дружества).

В Заявление Б7, Под №550. - Лице за контакт, са написани имената на Х.Б.М., в качеството му на ликвидатор на „Т.М.”АД (л), ЕИК: ******.

На 25.03.2024 г. е получил Указания № 20240321174957/25.03.2024г., като на 26.03.2024 г. същите са изпълнени.

Твърди, че в отказа се съдържат мотиви, които коренно се различават от първоначално дадените му такива. Двете становища са взаимоизключващи се и са объркващи. В § 2, ал. 1, т. 1 от ЗМИП се посочва, че притежанието на най-малко на 25 на сто от юридическото лице от едно друго юридическо лице, което е под контрола на едно и също юридическо лице е индикация за косвено притежаване. В декларацията по чл.63, ал.4 от ЗМИИ е декларирал, че притежанието на акции в размер на 92.19% (според книгата на акционерите, която също е приложил като доказателство към Заявление Б7), от „Д.К.К.“ ЕАД, ЕИК ****, е индикация за косвено притежаване на „Т.М.” АД /л/я ЕИК:******. В § 2, ал. 3 е изяснено, че лицата , които упражняват пряк или непряк контрол могат да бъдат приети за действителни собственици.

В § 2, ал. 5 е посочено, че когато са изчерпани възможностите по закон и не може да се определи действителният собственик, то в този случай за такъв се счита физическото лице, което упражнява длъжността на висш ръководен служител (това могат да бъдат: управителите, членовете на съвета на директорите, изпълнителния директор в едно АД). Във връзка с горното, е посочил и името на изпълнителния директор в „Д.К.К.“ ЕАД, с ЕИК ****, който се явява висш ръководител.

Счита, че Заявление Б7 и Декларация по чл. 63, ал. 4 от ЗМИП са неясни и объркващи. Видно от дадените противоречиви указания и мотиви на Агенцията по вписванията може да се направи заключение, че дори за служителите на Агенцията този казус е неясен и объркващ и те решават проблема с отказ. Въпреки неяснотите в декларацията по чл.63, ал.4 от ЗМИП, е декларирал, че притежанието на акции в размер на 92.19%, от „Д.К.К.“ ЕАД, с ЕИК ****, е индикация за косвено притежаване на „Т.М.”АД /л/, с което е изпълнил изискването на ЗМИП за обявяване на действителния собственик на „Т.М.”АД (л/).

Иска се постановяване на решение, с което да бъде отменен ОТКАЗ № 20240321174957- 2/26.03.2024 г. на Агенцията по вписванията ТРРЮЛНЦ, както и да се задължи Агенцията да извърши заявеното вписване.

2

Алтернативно моли, да се задължи Агенцията да му укаже какво точно да декларира и кои графи трябва да попълни от Декларация по чл. 63, ал. 4 от ЗМИП и Заявление Б7, за да приключи с процедурата по обявяване на действителния собственик.

АГЕНЦИЯ ПО ВПИСВАНИЯТА, ЕИК 131282355, със седалище и адрес на управление: гр. София, ул. ****, чрез Д.М. – главен юрисконсулт в отдел АМО, с пълномощно peг. № РД-01-252/30.04.2023 г. на основание чл.25, ал.2, изр. трето от ЗТРРЮЛНЦ, е депозирала писмен Отговор свой изх. № 11-00-1268/02.04.2024 г., в който са изцяло споделени съображенията, изложени от длъжностното лице по регистрация в Отказ № 202403211749572/ 26.03.2024 г., поради което, приемайки същият за правилен и законосъобразен, е поискано от съда да бъде постановен акт, с който да бъде отхвърлена жалба вх. № 20240401165403 от „Т.М.”АД - в ликвидация, с ЕИК ******. Претендират се разноски.

Софийски градски съд, след като обсъди доводите на жалбоподателя и събраните по делото доказателства намира следното:

Регистърното производство е инициирано във връзка със Заявление по образец Б7 с вх. peг. № 20240321174957/21.03.2024 г . за вписване обстоятелства по партидата на „Т.М.”АД - в ликвидация . Към същото са представени: Нотариално заверена декларация по чл. 63 ал. 4 от ЗМИП;

Книга на акционерите; Декларация относно истинността на заявените за вписване обстоятелства и приемането на представените за обявяване актове;

Документ за внесена държавна такса.

На 25.03.2024 г. във връзка с проверката по Заявление Б7 с вх. peг. № 20240321174957/21.03.2024 г., ДЛР е издало УКАЗАНИЯ с рег. № 20240321174957/25.03.2024 г., след извършената проверка на основание чл.21 о т ЗНРРЮЛНЦ, като е посочило, че данните по чл. 63, ал. 4 от ЗМИП се вписват въз основа на нотариално заверена декларация от представляващите търговците и юридическите лица с нестопанска цел по образец съгласно Приложение № 3 към чл. 38 от Правилника за прилагане на Закона за мерките срещу изпирането на пари. Данните за действителни собственици заявени за вписване с поденото от ликвидатора заявление не се удостоверяват от представената декларация по чл.63, ал.4 от ЗМИП. Заявителят следва да представи декларация по чл.63, ал.4 от ЗМИП, която да съдържа заявените за вписване обстоятелства със заявлението по образец Б7. Заявените обстоятелства в поле 550а от електронното заявление относно лице за контакт не подлежат на вписване. Разпоредбата на чл.63, ал.4, т.3 от ЗМИП предвижда, че се вписват данните по т. 1, букви "а" - "г" на физическо лице за контакт, постоянно пребиваващо на територията на Република България, когато по партидата на лицето по чл. 61, ал. 1, съответно по чл. 62, ал. 1, не са вписани данни за постоянно пребиваващ на територията на Република България законен представител - физическо лице, което предоставя нотариално завереното си съгласие за това. В случая по партидата на дружеството е вписано като законен представител постоянно пребиваващо на територията на Република България физическо лице, поради което заявените обстоятелства в поле 550а от електронното заявление не подлежат на вписване. Към заявлението не се представя и изискуемото се нотариално 3 заверено съгласие на физическото лице за контакт.

Във връзка с горното, от страна на заявителя е депозирано Заявление Ж1 вх. № 20240326115009.

На 26.03.2024 г. е постановен Отказ № 20240321174957-2/26.03.2024г , в който е посочено, че с а заявени за вписване са подлежащи на вписване в търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел данни по чл. 63, ал. 4 от ЗМИП. Данните по чл. 63, ал. 4 от ЗМИП се вписват въз основа на нотариално заверена декларация от представляващите търговците и юридическите лица с нестопанска цел по образец съгласно Приложение № 3 към чл. 38 от Правилника за прилагане на Закона за мерките срещу изпирането на пари. Видно от вписаните обстоятелства по делото на дружеството, висш ръководен служител е Х.Б.М., който е лице, различно от лицето, заявено за вписване като действителен собственик, в качеството му на висш ръководен служител. От друга страна, в представената нотариално заверена декларация не е посочен (деклариран) действителен собственик, както и не е представено съгласие на лицето за контакт. Поради това е постановен отказ по заявлението.

Срещу така постановения отказ на длъжностно лице от Търговския регистър към АВп № 20240321174957-2/26.03.2024 г. , постановен по заявление Б7 с вх. peг. № 20240321174957/21.03.2024 г. е подадена настоящата жалба, като същата е с вх. peг. № 20240401165403.

Видно от приложените писмени доказателства, жалбата е насочена против акт, който подлежи на съдебен контрол ( чл. 25, ал. 4 от ЗТР РЮЛНЦ); подадена е от лице, което има правен интерес в преклузивния 7- дневен срок за обжалване по чл. 25, ал. 1 от ЗТРРЮНЦ.

Разгледана по същество, жалбата е НЕОСНОВАТЕЛНА по следните съображения:

Съгласно чл. 50а, ал. 1 и 2 от Наредба № 1 от 14.02.2007 г. за водене, съхраняване и достъп до търговския регистър и до регистъра на юридическите лица с нестопанска цел (Наредба № 1) подлежащите на вписване обстоятелства относно действителните собственици се посочват в заявление по образец съгласно приложение № Б7. Заявлението се състои от две части: Част I. Обстоятелства по чл. 63, ал. 1 и 4 от Закона за мерките срещу изпирането на пари и Част II. Обстоятелства по чл. 6, ал. 3 от Закона за икономическите и финансовите отношения с дружествата, регистрирани в юрисдикции с преференциален данъчен режим, контролираните от тях лица и техните действителни собственици, като се попълва само частта, съответстваща на обстоятелствата, подлежащи на вписване по съответния закон.

В зависимост от заявените за вписване обстоятелства към заявлението се прилагат съответно: 1. декларация по чл. 63, ал. 4 от Закона за мерките срещу изпирането на пари; 2. документ, установяващ съществуването на дружество, регистрирано в юрисдикция с преференциален данъчен режим, и удостоверяващ лицата, които го представляват по националния му 4 з а к о н ; 3. документите, установяващи съществуването на юридическите лица или други правни образувания, чрез които пряко или непряко се упражнява контрол, и удостоверяващи лицата, които ги представляват по националния им закон, ако не са учредени по българското право или не са вписани в ТРРЮЛНЦ или Регистър БУЛСТАТ; 4. нотариално заверено съгласие на физическото лице за контакт по чл. 63, ал. 4, т. 3 от Закона за мерките срещу изпирането на пари; 5. други документи съгласно изискванията на закон.

В случая, в изпълнение разпоредбата на чл. 38 от ППЗМИП, за изпълнение на чл. 63 ЗМИП, заявителят е подал декларация с нотариална заверка на подписа. Декларацията носи реквизитите съгласно приложение № 3, като по отношение на същата безпредметно се явява попълването на раздел III, досежно обстоятелството, че от данните по партидата на дружеството е налице изискуемата от закона информация за постоянно пребиваващ на територията на страната законен представител – физическо лице.