Протокол № 282 от 25.04.2023, Окръжен съд - Пазарджик

ПРОТОКОЛ

№ 282 гр. Пазарджик, 25.04.2023 г.

ОКРЪЖЕН СЪД – ПАЗАРДЖИК в публично заседание на двадесет и пети април през две хиляди двадесет и трета година в следния състав:

Председател: Коста Ст. Стоянов

Съдебни

ЕЛЕНА Г. ЧИФЧИЕВА заседатели: ВАСИЛ Б. КОЦЕВ при участието на секретаря Виолета Сл. Боева и прокурора Ж. Д. П. Т. Т. Г. Ж. Д. П.

Сложи за разглеждане докладваното от Коста Ст. Стоянов Наказателно дело от общ характер № 20215200200477 по описа за 2021 година.

На именното повикване в 09:30 часа се явиха:

Подс. Н. Д. Х. се явява лично и с адв. П. Б. Б. редовно упълномощен.

За ОП-Пазарджик се явява прокурор П..

От свидетелите се явяват:

Явява се свидетеля Л. Д. М..

По хода на делото:

Прокурорът: - Да се даде ход на делото.

Адв. Б.: - Да се даде ход на делото.

Съдът

О П Р Е Д Е Л И:

ДАВА ХОД НА ДЕЛОТО

Сне се самоличността на явилата се свидетелка по лична карта:

СВ. Л. Д. М. - 44 г, от гр. В.,ул. „к.“ № 18А ЕГН **********, живее в гр. В. ул. „Христо Ботев“ № 14, българка, българска гражданка, неомъжена, осъждана, със средно образование, без родство с подсъдимия, предупредена за отговорността по чл. 290 от НК. На свидетеля се разясниха правата му по чл.119 до чл. 122 вкл. от НПК. Обещавам да кажа истината.

1

Сне се самоличността на вещото лице, както следва:

Л. Г. Я.-Т. – 58 г. българска гражданка, не осъждана, с висше образование, без родство с подсъдимия по делото. Предупредена за наказателната отговорност по чл. 291 от НК.

ПРОДЪЛЖАВА СЪДЕБНОТО СЛЕДСТВИЕ:

Пристъпи се към разпит на св.Л. Д. М. самоличност: със снета по-горе

СВ. Л. М. - Обещавам да кажа истината. Току що разбрах за какво съм призована като свидетел. „Вомес“ЕООД не мога да кажа нищо, просто ми я прехвърлиха. Г. И. И. от гр. Б. не го познавам. Али Ибрям Али живеехме с него на семейни начала, но до колкото разбрах е починал. Аз имах адвокатска семейна и тя ми предложи да изкарам някои лев и ми се обади каза къде да дойда и ми дадоха 150лв. Ходихме при нотариус. Не мога да кажа какво стана с тази фирма. Прехвърлиха ми я, дадоха ми парите и нищо не мога да кажа.

Подписах се взех парите и излязох. Имам и други фирми на мое име, но не им знам имената. По същия начин съм ги придобила. „Фактор – 11“ не ми е позната. Б. И. и Н. Х. не ги познавам. Не знам дали фирмата, която ми прехвърлиха е имала взаимоотношения с „Фактор-11“. „Вомес“ ЕООД дали е извършвала търговска дейност не мога да кажа. Не знам дали е издавала фактури, никакви документи нямам и не съм се занимавала с дейност. Просто прехвърляха на мое име и това е. Не съм се занимавала с фирмата.

Прокурорът:- Правя искане да се прочетат показанията на свидетелката, тъй като заяви, че не си спомня нищо.

Адв. Б.: - Даваме съгласие да се прочетат.

Подс. Х.: - Давам съгласие да се прочетат показанията.

На основание чл. 281 ал.5 във вр. с ал. 1 т.2 от НПК съдът О П Р Е Д Е Л И:

ПРОЧИТ Протокол за разпит на св. Л. Д. М. на 4.10.2011г. лист 17 -21 том 8 от ДП.

2

Св. М.: - Поддържам прочетеното. Нямам спомен да съм упълномощавала някого да действа от мое име с фирмите. Аз просто гледах да взема парите.

Свидетелят беше освободен със съгласието на страните.

Съдът

О П Р Е Д Е Л И:

Да се пише писмо до ОДМВР – В. да бъде снет от ОДИ категория „свидетел“ с наложена мярка „Установяване на адрес“на лицето Л. Д. М..

ПРОЧИТА СИЕ изготвена от вещото лице Л. Г. Я. Т. том 1 стр. 226 236 от ДП.

В.Л. Т.: - Поддържам заключението.

Прокурорът: - Във вашето заключение сте изчислили по месеци неправомерно приспаднатия данъчен кредит съответно 504 862.64лв. Толкова сте посочили и за дължимия данък за периода в заключителната част, т.е. сложили сте знак за равенство между приспаднатия данъчния кредит и непризнатия данъчен кредит. На стр. 3 т.2.1 в таблицата сте отбелязали, че за м. август 2010г. и месец януари 2011г. е декларирано от дружеството данък за възстановяване за първия месец август - 2145.91 лв., а м. януари 63.61 лв.

ДДС за възстановяване, а в четвърта колонка сте описали дължим ДДС за август 8617.59лв, а за януари 79 306.60лв. като се съобразите с разпоредбата на чл. 88 ЗДЛС не следва ли за тези два периода дължимия ДДС да е както Вие сте го посочили 8816.59лв. и 79306.60лв. , т.е. да е малко по-нисък дължимия данък от приспаднатия неследващ се данъчен кредит?

В.л. Т.: - Дължимият за тези периоди е изчислен на базата на документите, които са били приложени по делото, фактурите, за които е отказан данъчния кредит и така съм го посочила. А преди това данъчно задълженото лице е декларирало, въз основа на неговите изчисления, че има право на възстановяване на данъчен кредит.

Прокурорът: - Ако премахнем претендирания за възстановяване, какви стойности ше останат за тези два месеца?

В.л. Т. : - Това се тези стойности установени от ревизията дължим ДДС за м. август 8617.59 лв. и м. януари 79306.60лв. А за останалите периоди са тези, които са посочени в таблицата те са равни на неправомерно 3 приспаднатия данъчен кредит. Само за тези два периода е малко по-нисък в резултат на обстоятелството, че данъчното задълженото лице е изчислявало и декларирало, че има право за възстановяване. Нищо не се променя от гледна точна на констатациите, а отговора е защо се е получило така. Т.е. само за тези два месец, а е налице разлика между неправомерно приспаднатия данъчен кредит и установения данъчен кредит и дължимия ДДС.

Прокурорът: - Да се приеме заключението.

Адв. Б.: - Да се приеме.

Съдът

О П Р Е Д Е Л И:

ПРИЕМА СИЕ изготвена от вещото лице Л. Г. Я.-Т..

На вещото лице да се изплати възнаграждение за явяване в размер на 50 лева платими от Бюджета на съда.

Съдът намира, че на основание чл. 374 във връзка с чл. 283 от НПК, следва да се прочетат писмените доказателства по делото, за това О П Р Е Д Е Л И:

ПРОЧИТА И ПРИЕМА писмените доказателства по делото, а именно:

Документи - папки с номера от 1 до 11 и Т.е с номера от 1 до 15, както следва: папки 1,2, 3,4,5,6,7,8,9,10,11- материали от ТД на НАП-Пловдив вкл. заповед за възлагане на ревизия, РД, РА, възражение срещу РД, справки за трудови договори, за регистрирани фиксални устройства и за задължения, СД по ЗДДС ведно с протоколи и дневниците за покупки и продажби на „ФАКТОР 11“ ЕООД /папка 11/; представени копия от счетоводни документи от Г. И. Т. за „Металсистем Инженеринг“ ЕООД гр. В. и „Стройинвестком“ ЕООД /папка 10/, обяснения и копия на счетоводни документи, представени от М. К.

Д. за „Касида“ ЕООД /папка 9 л.1-62/; обяснения и копия на счетоводни документи, представени от Г. И. Т. за „Фърст“ ЕООД /папка 9 л. 63-120/, копия на счетоводни документи, представени от Ц. П. П. за „Да Ен“ ЕООД /папка 9 л. 121-243/, копия на счетоводни документи, представени от Г. И. Т. за „Венис Строй“ ЕООД /папка 9 л. 244-252/, копия на счетоводни документи, представени от Г. И. Т. за „Стройинвестком“ ЕООД /папка 8 л. 1-171/, копия на транспортни документи, представени от Б. И. за доставки към „Фактор 11“ ЕООД /папка 8 л. 172-183/, копия от счетовдни и транспортни документи на „Вомес“ ЕООД /папка 8 л.184-237/, копия от транспортни документи на „Медина-М“ ЕООД,“Да-Ен“, „Стройинвестком“ /папка 8 л.239-329, копия на счетоводни документи, представени от Г. И. Т. за „Стройинвестком“ ЕООД /папка 6 л. 174-245/, копия на счетоводни документи, представени от П. Б. И. за „Медина-М“ ЕООД /папка 5 л.1-65/, копия на счетоводни документи, представени от Р. Й. Д. за „Бомар“ ЕООД /папка 5 л.66-230/, копия на 4 счетоводни документи, представени от Ц. П. П. за „Да-Ен“ ЕООД /папка 4 л.29-144/, копия на счетоводни документи, представени от П. Б. И. за „Медина-М“ ЕООД /папка 4 л.270-320/;том I- постановления на ОППазарджик за образуване на ДП, за възлагане на ДП на следовател, за удължаване на срока за разследване, за спиране на наказателно производство, за възобновяване на наказателно производство, искания за продължаване на срока за разследване, предложение за възлагане на ДП на следовател, постановления на ОСлО за възлагане на следствени действия по делегация, писма, призовки, докладни записки, протоколи за разпити на свидетелите Й.

Р. К. /60-62,67-71, 80-81,86-87, 93- 94/, М. К. Д. /л.100-102/, Б. А. И. /л. 120121/, П. Ж. К. /127/, Г. И. Т. /л.149- 150, 164-165/, П. Б. И. /л.173-174, 180181,186-188/, Л. Д. Х. /л.203-204,261-262/, С. Н. А. /л.247-248/, Н. Д. Х. /л.250253/, постановление за назначаване на експертиза, съдебно-икономическа експертиза /л.226-236/, справка-декларация и декларации от вещо лице, постановление за изплащане на възнаграждение на вещо лице, приемопредавателен протокол, протоколи за вземане на образци от почерк за сравнителни изследване, сравнителни материали от подписи и почерци, справка НБД „Население“, постановление за заплащане разноски на свидетел /10 лева на П. Б. И./; том II- материали от предварителна проверка- постановление на ОППазарджик за възлагане на проверка, докладни записки, обяснения от лица, писма до ОДМВР, Служба по вписванията при РС-Пловдив, Служба по вписванията при PC-Пазарджик, Сектор „Пътна полиция“, Община Марица и ОП-Пазарджик, уведомление от НАП, писмено съгласие за разкриване на банкова тайна на основание чл. 62 ал.5 от ЗКИ, призовки, справки, протоколи за снемане на сравнителни образци от почерци и подписи, разпечатки от ИИС на МВР-АИС „БДС“, разпечатки от Централна база -КАТ Пазарджик, отговор от Община Марица ведно с приложения, справки от Агенция по вписванията, справки за съдимост и искания за издаването им,справки от НАП и писма на ОП-Пазарджик за удължаване на срока за извършване на проверката; том ІІІ писма, постановления, доклади, искания и постановления за удължен срок на разследване; том IV- разпечатки от ТР, решения на ВАС, писмо от Община Пазарджик; том V- декларации за разкриване на данъчноосигурителна информация на основание чл. 74 ал.2 т. 1 от ДОПК и на банкова тайна; том VI- постановления на ОСлО-Пазарджик за предоставяне на информация на основание чл. 159 от НПК до Агенцията по вписванията, Сектор „Пътна полиция“-Пловдив и Сектор „Пътна полиция“- Пазарджик и писма-отговори ведно с приложения; том VII- постановления за изискване на информация от банки и писмаотговори от банки ведно с приложения; том VIII- протоколи за разпити на свидетелите Г. И. И. /л.1-5/, Л. Д. М.

/л. 17-21/, П. Б. И. /л.46-48/, М. К. Д. /л. 65-66/, Г. И. Т. /л.77-78, 88-89/, писма, призовки, постановления за възлагане на действия по делегация, декларации и протоколи за вземане на образци за сравнително изследване; съгласие за 5 разкриване на данъчноосигурителна информация и банкова тайна; том IX- писма, призовки, докладни записки, протоколи за вземане на образци за сравнително изследване на почерк и подпис, протоколи за разпит на свидетелите Б. А. И. /л. 18-19-пред съдия, 48-50/, П. Желязко К. /л.20-пред съдия, 44-45/, Л. Д. Х. /л.21,22-пред съдия, л.34-35/, И. М. З. / л. 36-37/, Д. Т. З.

/л.38-39/, С. Н. А. /л. 40-41/, М. С. Х. /л. 42-43/, М. А. М. /л. 46-47/, И. Д. М. /л.

61/, П. Г. Г. /л.62/, А. Б. А. /л.64-65/, Р. Й. Д. л.67-69/, П. Б. И. /л.73-77/, А. А.

Д. /л.81-82/, З. А. П. /л.83-84/, Ц. П. П. /л.98-100/, П. И. А. /л. 107-109/, В. Д. Д.