Решение № 260003 от 28.05.2026, Окръжен съд - Пазарджик

Личните данни в текста са заличени.

Р Е Ш Е Н И Е

№260003

28.05.2026 г. гр.Пазарджик

Пазарджишкия окръжен съд, Търговско отделение, на седми април две хиляди двадесет и пета година, в открито съдебно заседание, в състав:

ОКРЪЖЕН СЪДИЯ: ЕЛЕОНОРА СЕРАФИМОВА като разгледа гр.д.№553 по описа за 2019 г. на доклад на съдия Серафимова за да се произнесе взе предвид следното:

Настоящото дело е образувано по искова молба подадена от

Комисията за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобитото имущество (КПКОНПИ), БУЛСТАТ *********, надлежно вписана в АВ, с която е предявена претенция по реда на чл.153, ал.2 ЗКПКОПИ с обща цена от 9 312 465,24 лева против лицата: 1) М. В. Р., ЕГН **, постоянен и настоящ адрес: гр. С., ул. „К. Б.“ № **;

2) В. Й. Р., ЕГН **, постоянен и настоящ адрес: гр. С., ул. „К. Б.“ № **; 3) „Раян газ“ ЕООД, ЕИК *********, със седалище и адрес на управление: гр. С., ***, представлявано от управителя Ванюша Атанасова

Петрова, ЕГН **; 4) „Ригел 63“ ЕООД,

ЕИК *********, със седалище и адрес на управление: гр. С., ***, вх. Б, ет. 2, представлявано от управителя Гергана Симова Стоянова, ЕГН **;

5) „Екотранс

СВ“ ЕООД, ЕИК *********, със седалище и адрес на управление: гр. Пазарджик, ***, ет.7, ап.28, представлявано от управителя Гергана Симова Стоянова, ЕГН **;

6)„М и В Транс“ ЕООД, ЕИК *********, със седалище и адрес на управление: гр. С., *** А , представлявано от управителя Владимира Йорданова Бояджийска, ЕГН **; 7) „Строителна техника ПЗ“ ЕООД, ЕИК *********, със седалище и адрес на управление: гр. С., ***, вх. А, представлявано от управителя Владимира Йорданова Бояджийска, ЕГН **; 8) „Лео газ 80“ ЕООД, ЕИК *********, със седалище и адрес на управление: с. Карабунар, Област Пазарджик, ул.

“Двадесет и пета“ № 16, представлявано от управителя Владимира Йорданова Бояджийска, ЕГН **; 9) „Имоти 85“ ЕООД, ЕИК *********, със седалище и адрес на управление: гр. С., ***, представлявано от управителя Гергана Симова Стоянова, ЕГН **; 10) „Инертни материали ПЗ“ ООД, ЕИК *********, със седалище и адрес на управление: гр. С., ***, вх. А, представлявано от управителя Мартин Методиев Стефанов; 11) „Конструктор 2000“ ЕООД, ЕИК *********, със седалище и адрес на управление: гр. Пазарджик, ***, ет. 7, ап. 28, представлявано от управителя Гергана Симова Стоянова, ЕГН **; 12) „Енергия СВ“ ЕООД, ЕИК *********, със седалище и адрес на управление: гр. С., ***, представлявано от управителя Светла Стоименова Димитрова, ЕГН **; 13)„Ойл транс ПЗ“ ЕООД, ЕИК *********, със седалище и адрес на управление: гр. С., ул. Чайковски № кв. 123, представлявано от управителя Владимира Йорданова Бояджийска, ЕГН **; 14) „Акра зем“ ЕООД, ЕИК *********, със седалище и адрес на управление: гр. С., ***, представлявано от управителя Гергана Симова Стоянова, ЕГН ** и 15) „Ръжанков“ ЕООД, ЕИК *********, със седалище и адрес на управление: гр. С., ***, представлявано от управителя Иван Георгиев Ръжанков,

ЕГН **.

Изложени са твърдения, че въз основа на уведомление вх.№УВКП-45/31.01.2018г. от Окръжна Прокуратура-Пазарджик за внесен срещу М. В. Р. обвинителен акт за престъпление по чл.255, ал.1, т.2 от НК и уведомление вх.№ УВКП-421/17.04.2018 г. от Специализирана прокуратура за привличане на М.Р. като обвиняем за престъпления по чл.219, ал.3 вр. ал.2 от НК и престъпление по чл.220, ал.2 от НК, с Протокол №ТД08ПЛ/УВ-1620/02.02.2018г. е била образувана спрямо него проверка за установяване на незаконно придобито имущество, обхващаща периода от 02.02.2008 г. до 02.02.2018 г., чийто срок бил удължен с шест месеца до 02.08.2019 г. с Решение №41/16.01.2019 г. до 02.08.2019 г.

Посочено е, че цитираните престъпленията попадат в обхвата на чл. 108, ал. 1, т. 13 и т.18 от ЗПКОНПИ.

В исковата молба са изложени обстоятелствени съображения, аргументиращи твърдението, че в хода на проверката е констатирано значително несъответствие в имуществото на проверявания по смисъла на чл. 107, ал.2 ЗПКОНПИ във вр. с §1, т.3 от ДР на ЗПКОНПИ, както и за незаконно придобито имущество от цитираните в петитума на исковата молба лица, контролирани от проверявания по смисъла на §1, т.6, буква „б“ от ДР на ЗПКОНПИ, което имущество според ищеца подлежи на отнемане на основание чл.145, ал.2 във връзка с чл.149 и чл.151 и във вр. с чл.141 от ЗПКОНПИ.

В тази връзка са наведени следните факти и обстоятелства:

ПУНКТ І (стр. 4-7 от исковата молба)

Твърди се, че към началото на проверявания период е било налично имущество, собственост на ответника М.Р. и съпругата му В.Р.–недвижими имоти (описани съгласно н.а. за покупко-продажба № ***г., н.а. за покупко-продажба № ***г. и н.а. за покупко-продажба № ***г.); МПС (л.а. „Пежо“-„Партнер“; л.а.„Опел“,-„Астра“; ремарке за лек автомобил; л.а

„Тойота“-„Авенсис“,л.а. „Мерцедес“,- Е220 ЦДИ“); банкови сметки и участие на двамата ответници, като физически лица в търговски дружества

(„Раян газ“ ЕООД, ЕИК *********; „Български еко-храни“

ООД, ЕИК *********; „Вега – 3“ ООД, ЕИК ********* и „Марица газ“ ЕООД,), както и регистрацията на ответника

Р., в качеството му на ЕТ с фирма „М. Р. – М.“, ЕИК .

ПУНКТ ІІ (стр. 7-25 на исковата молба)

Наведени са твърдения относно придобито от ответниците в проверявания период имущество, в т.ч. е проследено участието на М. и В. Р.и в търговски дружества, придобитите от тях недвижими имоти, данъчно-осигурително информация, дивиденти и банкова информация, данни за предоставени заеми, издръжка на семейството, задгранични пътувания, безналични ценни книжа, въздухоплавателни и плавателни средства, особени залози, справки за данни от Агенция Митници и Патентното ведомство.

Установено било в хода на проверката, че ответникът Р. е бил едноличен собственик на капитала и управител на „Менсъл груп“ ЕООД, ЕИК *********, учредено на 09.07.2010 г. с капитал от 1000 лв. С договор от 21.08.2012 г. дяловете на това дружество били продадени на П. Д. Б. , ЕГН **, за сумата от 1 000 лв., която е платена в брой. Твърди се, че сумата от 1 000 лв., получена от продажбата на дружествените дялове, подлежи на отнемане в полза на държавата от М. Р. на основание чл.151 във вр. чл.142, ал.2, т.1 във вр. чл.141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването им.

Твърди се, че на 10.06.2009 г. ответникът Р. придобил чрез покупко-продажба за сумата от 36 000 лв. недвижим имот - самостоятелен обект с идентификатор № ***, представляващ офис, с площ от 47,80 кв. м., ведно с припадащите се 5,74 кв. м. ид. части от общите части на сградата и 8,56 кв. м. идеални части от дворното място. С нотариален акт за покупко-продажба № г., том , рег. № **, н.дело № * г., същият имот бил впоследствие преподаден от М. Р. и В. Р. на Д. Х. Ц. , ЕГН **, за сумата от 30 000 лв., от която 15 000 лв. - преведени по банков път на В. Р., а остатъкът от 15 000 лв. - на НАП, за погасяване на задължения на М. Р..

Заключено е, че получена от В. Р. при продажбата на недвижимия имот сума от 15 000 лв., подлежи на отнемане в полза на държавата от М. Р. и В. Р. на основание чл.151 във вр. чл.142, ал.2, т.2 във вр. чл.141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването му.

Въз основа на данъчно-осигурителна информация за М. Р. - лично и действащ в качеството си на ЕТ „М. Р. – М.“, ЕИК , както и за В. Р., съдържаща се в ГДД по чл. 50 ЗДДФЛ за периода 2008 - 2015 г., се твърди: за 2008 г. от Р. са декларирани от дейност като ЕТ - приходи в размер на *** лв., разходи в размер на *** лв. и счетоводна печалба в размер на *** лв., която след извършеното данъчно преобразуване е нула лева; за 2009 г. са декларирани от дейност като ЕТ - приходи в размер на *** лв., разходи в размер на *** лв. и счетоводна печалба в размер на *** лв., която след извършеното данъчно преобразуване е *** лв., като печалбата не е разпределяна; за 2010 г. са декларирани от дейност като ЕТ - приходи в размер на *** лв., разходи в размер на *** лв. и счетоводна печалба в размер на **** лв., която след извършеното данъчно преобразуване е *** лв. Сочи се, че при извършена ревизия на ЕТ „М. Р.-М.“ е установено, че през 2010 г. на М.Р. е изплатена на каса сума в размер на **** лв., представляваща неразпределена печалба на ЕТ от предходни години и *** лв., представляващи „средства на собственика“. В хода на проверката било установено, че към 31.12.2008 г. неразпределената печалба е в размер на *** лв., а в статия „записан капитал“ салдото е *** лв. Твърди се, че към 2009 г. неразпределената печалба е била ***лв., а в статия

„записан капитал“ салдото е ***лв., което към

31.12.2010 г. и по двете статии е равно на нула лева. Поради тази причина и сумите от ***лв. и ***лв. са взети като доход за 2010 г.; за 2011 г. са декларирани от дейност като ЕТ - приходи в размер на ***лв., разходи в размер на *** лв. и счетоводна печалба в размер на ***лв., след данъчно преобразуване - печалба в размер на *** лв., като съгласно отчета за собствения капитал за 2011 г., същата не е била разпределяна; за 2012 г. са декларирани следните доходи:

- от „друга стопанска дейност“ по чл.29 от ЗДДФЛ, получени от „Транс строй груп“ ЕООД, ЕИК *********, сума в размер на 100 лв., приспаднати са разходи за дейността в размер на 25 лв., т.е. годишна данъчна основа 75 лв., удържан е данък в размер на 7,50 лв., а дохода от 67,50 лв. e взет предвид като доход получен през 2012 г.;

- от продажба на дялове в „Раян газ“ ЕООД, ЕИК *********, в размер на *** лв. Сумата е постъпила по сметка IBAN №*** , с титуляр М. Р.. Същата е взета предвид като доход;

- от продажба на офис за сумата от *** лв., съгласно нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № ** г., том **, рег.

№ **, н. дело № ** г;

- от дейност като ЕТ - приходи в размер на *** лв., разходи в размер на *** лв. и счетоводна печалба в размер на *** лв. След извършено данъчно преобразуване - печалба в размер на *** лв. Печалбата не е разпределяна, видно от отчета за собствения капитал за 2012 г.; за 2013 г. са декларирани следните доходи:

- от „друга стопанска дейност“ по чл. 29 от ЗДДФЛ, получени от „Зива газ“ ЕООД, ЕИК *********, в размер на *** лв.; от „Чепинска кариера“ ЕООД, ЕИК

*********, в размер на *** лв.; от „Транс газ“ , ЕИК *********, в размер на *** лв. и от „Промат строй“ ЕООД, ЕИК ********* - в размер на *** лв. или общо *** лв. Приспаднати разходи за дейността (25%) в размер на *** лв. твърди се годишна данъчна основа - *** лв., удържан данък – *** лв., а дохода от *** лв. е взет предвид като доход получен през 2013 г.;

- от продажба на недвижим имот в размер на *** лв., съгласно нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот № г., том *, рег. № **, н.дело № * г.;

- от дейност като ЕТ - приходи в размер на *** лв., разходи в размер на *** лв. и счетоводна печалба в размер на *** лв., която след извършено данъчно преобразуване не е разпределяна, видно от отчета за собствения капитал за 2013 г.; за 2014 г. е декларирана дейност като ЕТ - приходи в размер на *** лв., разходи - *** лв. и счетоводна загуба в размер на *** лв., като след извършено данъчно преобразуване - загуба е в размер на *** лв.; за

2015 г. са декларирани следните доходи:

- от трудови правоотношения е декларирана годишна данъчна основа-*** лв., удържан е данък в размер на 372,82 лв. Полученият нетен доход е в размер на *** лв., взет предвид като доход за 2015 г.;

- от„друга стопанска дейност“ по чл.29 от ЗДДФЛ- изплатени възнаграждения от „Крис ойл 80“ ЕООД, ЕИК *********, в размер на *** лв., от „Консорциум Чепинска - Зива“, ЕИК *********, - *** лв. и от „Стройкомерс“ ООД, ЕИК *********, в размер на *** лв. или общо *** лв. Приспаднати са нормативно признати разходи за дейността /25%/ - *** лв. и осигурителните вноски за *** лв., т.е. при годишна данъчна основа *** лв. е удържан данък *** лв. е останал нетен доход *** лв., взет предвид като получен през 2015 г.;

- доход в размер на *** лв. от продажба на предприятието на ЕТ“М. Р. – М.“;

- дейност като ЕТ – приходи в размер на *** лв., разходи в размер на *** лв., счетоводна загуба в размер на *** лв.

Уточнено е, че за периода 2016 г. – 2017 г., проверяваното лице не е декларирало доходи, тъй като от месец ноември 2015 г. е ** на Община С. и поради тази причина в случаите на получени възнаграждения само по трудови правоотношения, няма задължение за деклариране.