Решение № 149 от 19.07.2024, Районен съд - Хасково

РЕШЕНИЕ

№ 149 гр. гр. Хасково, 19.07.2024 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

РАЙОНЕН СЪД – ХАСКОВО, V НАКАЗАТЕЛЕН СЪСТАВ, в публично заседание на петнадесети юли през две хиляди двадесет и четвърта година в следния състав:

Председател: Мартин Д. Кючуков при участието на секретаря Милена Д. Борисова като разгледа докладваното от Мартин Д. Кючуков Административно наказателно дело № 20245640200534 по описа за 2024 година

Производството е по реда на чл.59 и сл. от ЗАНН.

Обжалвано е Наказателно постановление РД-01-494/15.05.2024г. на Главен секретар на Агенция по вписванията , с което за нарушение по чл.63 ал.7 от ЗМИП вр.§9 ал.2 от ЗМИП, съответно на осн.чл.118 ал.1 т.2 от ЗМИП на Сдружение „Хасковска търговскопромишлена палата“ ЕИК 836004058 е била наложена имуществена санкция в размер на 1 000 лв.

Недоволен от така издаденото наказателно постановление е останал жалбоподателят, поради което го обжалва в срок. Същия го считат за незаконосъобразно и неправилно. Бил нарушен материалния закон. Действително такава декларация не била подадена, но това било така защото липсвал действителен собственик. А щом нямало действителен собственик, нямало и задължение да се декларира такъв. Действителен собственик се определял съобразно §2 от ПЗР на ЗМИП – това било ФЛ или физически лица, които притежавали повече от 25% от акциите и от правото на глас. Хасковската търговскопромишлена палата била сдружение на търговски дружества и ЕТ. Списъкът на членовете бил общодостъпен в Търговския регистър. Към момента на твърдяното нарушение членовете били 38 ЮЛ и преобладавали търговските дружества, имало няколко ЕТ и 3 ФЛ. В този членски състав нямало лица, които да контролират 25% или група такива. По тази причина сдружението нямало действителен собственик и съответно за него не съществувало задължение да подава декларация за действителен собственик по чл.63 ал.7 от ЗМИП.

Липсвало нарушение.

1

Иска от съда да отмени изцяло наказателното постановление.

Ответникът по жалбата – Главен секретар на Агенция по вписванията, редовно уведомени, не се явяват, не изпращат представител и не вземат становище по жалбата.

Съдът, след преценка на събраните по делото доказателства поотделно и в съвкупност, приема за установено от фактическа страна следното :

Св.В. К. – гл.специалист в Служба „Регистрация“ към Агенция по вписванията получила преписка по деловодната система, която разгледала. След това св.К. проверила в Търговския регистър дали Сдружение „Хасковска търговско-промишлена палата“ ЕИК 836004058 има подадена Декларация за действителен собственик съгласно чл.63 ал.7 от ЗМИП и установила, че няма подадена такава. АНО достигнал до извод за административно нарушение по по чл.63 ал.7 от ЗМИП вр.§9 ал.2 от ЗМИП.

Била изпратена Покана до Сдружението за съставяне на АУАН.

На 19.12.2023г. бил съставен АУАН №92-02-548/19.12.2023г. – в присъствието на представител на Сдружението и връчен лично.

Въз основа на АУАН е било издадено атакуваното НП.

Тази фактическа обстановка не е спорна.

Установява се от разпита на св.В. К. – актосъставител и адм.преписка по делото.

При така установената фактическа обстановка съдът намира от правна страна следното:

По делото не се спори за факти, а за права.

Не е спорно, че към дата 03.06.2019г., в Търговския регистър и Регистъра на ЮЛ с нестопанска цел, Сдружение „Хасковска търговско-промишлена палата“ ЕИК 836004058 не е подало Декларация да действителен собственик по чл.63 ал.7 от ЗМИП.

Справка в Търговския регистър сочи, че Сдружение „Хасковска търговскопромишлена палата“ ЕИК 836004058 по правно-организационна форма представлява Сдружение.

Представлява се от Я.Я.Я.

Към 03.06.2019г. е имало 38 члена, повечето от които търговски дружества, 2 ЕТ и 3 ФЛ.

Никой няма 25% от акциите и от правото на глас.

Съгласно чл.63 ал.7 от ЗМИП данните за действителните собственици на фондации и сдружения, регистрирани по Закона за юридическите лица с нестопанска цел, се заявяват за вписване, ако не са вписани на друго основание по делата или партидите на юридическите лица с нестопанска цел в съответния регистър като физически лица. Когато лицата – действителни собственици на фондации и сдружения, регистрирани по Закона за 2 юридическите лица с нестопанска цел, са физически лица, които са различни от вписаните по изречение първо и които попадат в обхвата на § 2 от Допълнителните разпоредби, данните за тях се заявяват за вписване.

„Действителен собственик“ по ЗМИП е понятие с легално съдържание.

Съгл.§2 от ПЗР на ЗМИП "Действителен собственик" е физическо лице или физически лица, което/които в крайна сметка притежават или контролират юридическо лице или друго правно образувание, и/или физическо лице или физически лица, от чието име и/или за чиято сметка се осъществява дадена операция, сделка или дейност, и които отговарят най-малко на някое от следните условия: 1. По отношение на юридическите лица и другите правни образувания действителен собственик е лицето, което пряко или косвено притежава 25 или повече на сто от акциите, дяловете или правата на глас в това юридическо лице или другото правно образувание, включително посредством държане на акции на приносител или посредством контрол чрез други средства, с изключение на случаите на дружество, чиито акции се търгуват на регулиран пазар, което се подчинява на изискванията за оповестяване в съответствие с правото на Европейския съюз или на еквивалентни международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на прозрачност по отношение на собствеността;

Индикация за косвено притежаване е налице, когато акционерното или дяловото участие в юридическо лице или друго правно образувание принадлежи на юридическо лице или друго правно образувание, което е под контрола на едно и също физическо лице или физически лица, или на множество юридически лица и/или правни образувания, които в крайна сметка са под контрола на едно и също физическо лице/лица;

Към дата 31.05.2019г. Сдружение „Хасковска търговско-промишлена палата“ ЕИК 836004058 е нямало действителен собственик по смисъла на § 2 от ПЗР на ЗМИП, защото никой от 38-те му члена не е притежавал или контролирал 25% от акциите и от правото на глас.

Неслучайно - никъде в цялата административна преписка не е посочено кой конкретно е действителния собственик на Сдружение „Хасковска търговско-промишлена палата“ ЕИК 836004058.

След като няма действителен собственик по смисъла на § 2 от ПЗР на ЗМИП, няма и задължение за деклариране по чл.63 ал.7 от ЗМИП – защото няма кой да бъде деклариран.

Съответно – след като Сдружение „Хасковска търговско-промишлена палата“ ЕИК 836004058, към дата 31.05.2019г. е нямало действителен собственик по смисъла на § 2 от ПЗР на ЗМИП – е нямало и задължение за деклариране на такъв по чл.63 ал.7 от ЗМИП.

Липсва административно нарушение.

След като няма нарушение на чл.63 ал.7 от ЗМИП, не може да се налага и административно наказание по чл.118 ал.1 т.2 от ЗМИП.

3

Ето защо съдът счете атакуваното НП е неправилно и незаконосъобразно и като такова същото ще следва да бъде отменено

Предвид изложеното, съдът

РЕШИ:

О Т М Е Н Я Наказателно постановление РД-01-494/15.05.2024г. на Главен секретар на Агенция по вписванията , с което за нарушение по чл.63 ал.7 от ЗМИП вр.§9 ал.2 от ЗМИП, съответно на осн.чл.118 ал.1 т.2 от ЗМИП на Сдружение „Хасковска търговскопромишлена палата“ ЕИК 836004058 е била наложена имуществена санкция в размер на 1 000 лв.

Решението подлежи на касационно обжалване пред Административен съдгр.Хасково, в 14-дневен срок от съобщаването му.

Съдия при Районен съд – Хасково: /п/ не се чете

Вярно с оригинала!

Секратар: М. Б.

4