Определение № 149 от 28.05.2021, Апелативен съд - Варна

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

№ 149 гр. Варна , 28.05.2021 г.

АПЕЛАТИВЕН СЪД – ВАРНА, II СЪСТАВ в закрито заседание на двадесет и осми май, през две хиляди двадесет и първа година в следния състав:

Председател:

Членове:

Диана В. Джамбазова

Маринела Г. Дончева

Росица С. Станчева като разгледа докладваното от Диана В. Джамбазова Въззивно гражданско дело № 20213000500158 по описа за 2021 година

Като взе предвид, че с определение от с.з. на 26.05.2021г. съдът е назначил съдебно-икономическа експертиза , определя ЗАДАЧАТА на експертизата, поради което

ОПРЕДЕЛИ:

ПОСТАВЯ задача на назначената съдебно-икономическа експертиза:

Въз основа на приобщените по делото доказателства (в т.ч. са и приложените в отделните томове към делото), а при необходимост - справки в съответните държавни или общински органи и в банките, да даде заключение:

I. За приходите и разходите на ответниците И.С. и съпругата му М.С., за нетния им доход, както и за чистия доход от дейността им като еднолични търговци ЕТ „Б. –И.С. и ЕТ „Т. –М.Д.“ и направи съпоставка със стойността на придобитото от И.С., от М.С. и отделно от ЕТ „Б. –И.С. и от ЕТ „Т. – М.Д.“) имущество (по пазарни оценки към датата на придобИ.е за оспорените от КОНПИ цени в придобивните актове, респ. за закупеното имущество от държавата, общината и на публичен търг – по цени на придобИ.е) и да даде заключение за крайния резултат между приходите и разходите в лева и в МРЗ за всяка отделна година от проверявания от комисията период от 01.01.1985 г. до 31.12.2009 г. (без натрупване на салда от предходна година), както и отделно за крайните салда по всяка точка и перо общо за целия проверяван 1 период, като изготви заключението в табличен вид по години (в редици) и отделни елементи и по пера (в колони), както следва:

1. Доходи, разходи и придобито имущество от И.С. и М.С.:

1.

Доходите на И.С. и съпругата му М.С. в лв. и МРЗ от: наличните суми по банковите сметки на проверявания, съпругата му и детето към началната дата на проверявания период 01.01.1985 г., отнесени като доходи в периодите, в които са изтеглени или наредени; плащания по трудови, служебни и други приравнени на тях правоотношения; реално получени дивиденти от участия в търговски дружества (по решение на общото събрание) и възнаграждения за участие в управлението на търговски дружества; от детски надбавки, обезщетения, социални помощи и други подобни постъпления от държавата; от получени кредити от банки; от държавни ценни книжа (притежавани само от М. и И.С.и) от продажбата им и от лихви; от наеми ; от продажба на имущество, придобито преди проверявания период, но отчуждено в рамките на проверявания период.

Други, признати от КОНПИ в мотивираното искане доходи от законни източници.

Сбор общо доходи от посочените пера в лв. и МРЗ за всяка отделна година.

1.

1.2.Разходи на И.С. и семейството му в лв. и МРЗ: обичайни разходи за издръжка на домакинството по данни на НСИ според броя на членовете на семейството за всеки период; за пътувания в чужбина, изчислени според приложените доказателства по делото, а при липса на данни - в обичайните размери, предвидени в действащия към съответния момент нормативен акт, уреждащ разходите за служебните командировки и специализации в чужбина (Наредби за служебните командировки и специализации в чужбина).

2 за погасяване на данъци, осигурителни вноски, такси и други задължения към държавата и общините. за погасяване на банковите кредити (теглени от И. и М. С.и), отнесени към датите на погасителните вноски (с посочване на кредит, дата и размер на погасителната вноска). за покупка на държавни ценни книжа (от И. и М. С.и); такси за регистрация на ЕТ и на търговски дружества.

Сбор общо разходи по години по посочените пера в лв. и МРЗ;

1.3.Разлика между всички доходи (т.1.1) и разходите (т.1.2) в лв. и в МРЗ на отделен ред за всяка година поотделно (без натрупване от предходни години).

1.4.Разходи за придобИ.е на имущество в лв. и МРЗ:

Разходи на И.С. и М.С. за дялов капитал в търговските дружества, в които имат участие, (посочени от КОНПИ в мотивираното искане), респ. разходи за покупка на дялове от дружествата. разходи за закупуване на недвижими имоти (вещни права) по пазарни оценки, посочени в оценителните експертизи (за оспорените от КОНПИ цени по нотариални актове) и по цени на придобиване за имотите, придобити от държавата, общината и от публични търгове (с посочване на всеки имот с кратка индивидуализация, дата на покупката, цена в лв. и МРЗ,).

Разходи за закупуване на МПС и селскостопански машини по пазарни оценки, посочени в оценителните експертизи за оспорените от КОНПИ цени по придобивни актове, а за купените от държавата, общините и на публични търгове – по цените по тези актове.

Общ размер на разходите за придобиване на имущество по т.1.4 по години в лв. и МРЗ.

1.5.Разлика между сумите в т.1.3 и т.1.4 в лв. и МРЗ със съответен знак.

2. Доходи от дейността на ЕТ „Б. –И.С.“ и придобито от едноличния търговец имущество:

2. Чистия доход от дейността на предприятието на И.С. - ЕТ „Б. – И.С.“ по години в лв. и МРЗ (като се отчетат приходите и разходите 3 от търговката дейност, вкл. и задълженията към държавата и общините, теглените от едноличния търговец кредити и получените доходи от ДЦК и наеми и разходите за погасяване на кредити и за покупка на ДЦК).

3. Разходи на ЕТ „Б. –И.С.“ за придобиване на имоти и МПС и ССМ: разходите за придобиване от ЕТ „Б. – И.С.“ на имоти и вещни права по пазарна цена съгласно оценителните експертизи, респ. по цена на придобивния акт при придобиване от държавата, общината или от публичен търг. (с посочен имот, дата на придобиване и оценка в лв. и МРЗ) разходите за придобиване от ЕТ „Б. – И.С.“ на МПС и селскостопански машини по пазарни цени, посочени в оценителните експертизи за оспорените от КОНПИ цени по придобивни актове, а за купените на публични търгове от държавата и общините – по цените по тези актове (с посочено МПС, респ. ССМ, дата на придобиване и цена в лв. и МРЗ) 2.3. Разлика между чистия доход на ЕТ„Б. – И.С.“ по т.2.1. и разходите за придобиване на имущество по т.2.2. в лв. И МРЗ (без натрупване от предходни години).

3. Доходи от дейността на ЕТ „Т. – М.Д.“ и придобито от едноличния търговец имущество:

3.1.Чистия доход от дейността на предприятието на ЕТ „Т. – М.Д.“ по години в лв. и МРЗ (като се отчетат приходите и разходите от търговката дейност, вкл. и задълженията към държавата и общините, теглените от едноличния търговец кредити и получените доходи от ДЦК, наеми и разходите за погасяване на кредити и за покупка на ДЦК).

3.2.Разходи на ЕТ „Т. – М.Д.“ за придобиване на имоти и МПС и ССМ: разходите за придобиване от ЕТ „Т. – М.Д.“ на имоти и вещни права по пазарна цена съгласно оценителните експертизи, респ. по цена на придобивния акт при придобиване от държавата, общината или от публичен търг (с посочен имот, дата на придобиване и цена в лв. и МРЗ). разходите за придобиване от ЕТ „Т. – М.Д.“ на МПС, ССМ по пазарни оценки, посочени в оценителните експертизи за оспорените от КОНПИ 4 цени по придобивни актове, а за купените на публични търгове от държавата и общините – по цените по тези актове (с посочено МПС, респ. ССМ, дата на придобиване и оценка в лв. и МРЗ).

3.3. Разлика между чистия доход на ЕТ„Т. – М.Д.“ по т.3.1. и разходите за придобиване на имущество по т.3.2

4. Да се посочи разликата между нетния доход на И.С. и М.С. лично и от дейността на предприятията им като ЕТ „Б. – И.С.“ и ЕТ„Т. – М.Д.“ (сбор от стойностите по т.1.3, 2.1 и 3.1) и разходите за закупуване на цялото им имущество -от И.С., от М.С., от ЕТ „Б. – И.С.“ и от ЕТ„Т. – М.Д.“ (сбор от стойностите по т.1.4, 2.2 и 3.2) за всяка година отделно в лв. и МРЗ (без натрупване от предходни периоди).

5 . В таблицата да се посочат и крайните салда на колоните по всяко перо и по всяка точка за целия проверяван период.

II. Заключението да се изготви и във втори вариант с включване към доходите на ответниците на посочените от тях в отговора на исковата молба и допълнението на същия, суми, предоставени им от техните близки П. Тодоров С., Т.И С. и К.П. С., съответно брат, баща и майка на проверявания И.С., както следва: -предадени от П. С. – на И.С. 300 000 долара от съвместна дейност на бащата с проверявания И.С. в периода 1994 г. -2000 г.; - от П. С. – на И.С. - 50 000 долара печалба от ДЦК; - от бащата Т.И С., поч. на 30.12.2002 г. оставени на И.С. в наследство по завещание от 23.11.2002 г. - 195 000 лв.; оставени от бащата Т.И С., поч. на 30.12.2002 г., на двете деца на проверявания по 60 000 долара в пликове, открити след смъртта му; - преведена на 19.06.2003 г. от К.П. С. – на съпругата на проверявания М.С. по банков път от сметка в ТБ „ОББ“ на суми в лева, евро и долари в общ размер от 90 452,82 лв.

III. Вещото лице да даде заключение за годишния резултат (печалбата, респ. загубата), поотделно на ООД „Ретиус -2002“ и на ООД „Томаза “ в лв. и МРЗ и посочи за всяко от тях в лв. и МРЗ разходите по пазарни цени за придобиване на имотите, предмет на отнемане от КОНПИ (от ООД „Ретиус 2002“- недвижим имот, респ. на получената от продажбата му цена - от ООД „Томаза“).

5

ОПРЕДЕЛЯ за вещо лице Б. Н. А. – гр. Варна, ж.к. “Чайка”, бл.21, вх.Б, ап.56, тел: 0896/ 662 442, като го ЗАДЪЛЖАВА да представи заключението си в едномесечен срок от получаване на съобщението, след което делото да се докладва за насрочване.

Председател: _______________________

Членове:

1. _______________________

2. _______________________

6