Решение № 1397 от 17.10.2024, Софийски градски съд

РЕШЕНИЕ

№ 1397 гр. София, 17.10.2024 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

СОФИЙСКИ ГРАДСКИ СЪД, ТО VI-23, в закрито заседание на седемнадесети октомври през две хиляди двадесет и четвърта година в следния състав:

Председател: Даяна К. Топалова като разгледа докладваното от Даяна К. Топалова Търговско дело № 20241100901860 по описа за 2024 година

Производството е по реда на чл. 25 ЗТРРЮЛНЦ, вр. чл. 274 - 278 ГПК.

Образувано е по жалба на Сдружение „Ф. на н.с.д.“ срещу отказ № 20240828170523/30.08.2024 г. на длъжностно лице при Агенция по вписванията по заявление - Образец Б7 № 20240828170523/28.08.2024 г., с което е заявено заличаване на вписването на физическите лица К.С.К.; А.Т., Т.Х.Г. и Б.Й.В. действителни собственици.

Доводите са за незаконосъобразност, изведени при твърдения, че лицата К.С.К.; А.Т., Т.Х.Г. са вписани като действителни собственици в качеството им на членове на управителния съвет на сдружението, което качество е отпаднало към момента на подаване на заявлението, поради което следва да бъдат заличени, за което не е необходима писмена декларация по чл.63, ал.4 ЗМИП, тъй като в същата се съдържа изявление за осъществяване на обстоятелства, а не липса на такива, каквито са заявените. По отношение на лицето Б.Й.В. се твърди, че изначално не са били налице основания за вписването му като действителен собственик, тъй като е вписан като представляващ.

Постановеният отказ е мотивиран с непредставяне на декларация по чл.63, ал.4 ЗМИП, която да съдържа действителните членове на управителния съвет на сдружението, както и заявяване на новите членове на управителния съвет като действителни собственици, а по отношение на лицето Б.Й.В. по причина, че вече е вписан като председател на управителния съвет и съответно действителен собственик на капитала.

От Агенция по вписванията е постъпил отговор, в който се излагат съображения за законосъобразност на отказа, идентични с изложените в обжалвания акт. Претендират се разноски за юрисконсултско възнаграждение в размер 150 лв.

Жалбата е подадена срещу подлежащ на обжалване акт, в законоустановения срок и от страна, която има интерес от обжалването, поради което е допустима.

Разгледана по същество е основателна по следните съображения:

1

От извършена служебна справка по партидата на жалбоподателя сдружение „Ф. на н.с.д.“ АД се установява, че от същия е подадено заявление - Образец Б7 № 20240828170523/28.08.2024 г., с искане за заличаване на вписването на физическите лица К.С.К.; А.Т., Т.Х.Г. и Б.Й.В. като действителни собственици.

Така очертаният предмет на регистърното производство е за заличаване на вписани като действителни собственици физически лица, в качеството им на представляващ и членове на управителния съвет на сдружението. Горното налага проверка на законосъобразността на извода на длъжностното лице дали заявените за вписване обстоятелства са валидно осъществени и съответстват на закона, обхват на проверката, очертан от чл.21, т. 5 ЗТРРЮЛНЦ. За извода следва да се тълкува действителния смисъл на ЗМИП, относно изискването за вписване на действителен собственик, и по конкретно, с оглед спецификата на казуса, относно това кои са физическите лица, които изпълняват длъжност висш ръководен служител на юридическо лице, които следва да се впишат.

Съгласно чл.61, ал.1 ЗМИП, вр. чл.63, ал.4 ЗМИП по партидите на учредените на територията на Република България юридически лица се вписва информация, относно физическите лица, които са техни действителни собственици, включително с подробни данни, относно притежаваните от тях права. Извод за това, че действителен собственик, по смисъла на този специален закон, е единствено физическо лице, следва in fine от чл.61, ал.1 от ЗМИП. С легалната дефиниция на § 2, ал.1 от ДР на ЗМИП са посочени условията, на които следва да отговарят физическите лица, за да се считат за действителни собственици, съответно обстоятелствата, относно тях да подлежат на вписване. С оглед на това, на кое условие от дефиницията, отговаря физическото лице, на вписване подлежат различни обстоятелства, посочени в чл.63, ал.4 от ЗМИП.

В тази връзка чл.63, ал.4 ЗМИП и конкретно т.2, съгласно, която се вписват данните за юридическите лица или други правни образувания, чрез които пряко или непряко се упражнява контрол върху лицата по чл. 61, ал. 1 и по чл. 62, ал. 1, следва да се тълкува във връзка с т.1 на § 2, ал.1 от ДР на ЗМИП.

Така, единствено, в случай, че по отношение на юридическо лице има физическо лице, отговарящо на условие за действителен собственик, по смисъла на § 2, ал. 1, т. 1 ЗМИП, което пряко или косвено притежава достатъчен процент от акциите, дяловете или правата на глас в това юридическо лице или друго правно образувание, включително посредством държане на акции на приносител, или посредством контрол чрез други средства, наред с данните за това лице, на вписване подлежат и данните, относно юридическите лица, чрез които физическото лице опосредено управлява, контролира или получава полза от дейността, в случай, че не е изпълнено изискването на чл. 63, ал. 5 ЗМИП за вписване на тези лица като съдружници и/или еднолични собственици на капитала по партидите на участващи във веригата на собственост юридически лица.

На вписване като действителен собственик подлежи физическо лице, което пряко притежава 25 или повече на сто от акциите, дяловете или правата на глас в това юридическо лице или другото правно образувание, включително посредством държане на акции на приносител или посредством контрол чрез други средства; физическо лице, което косвено притежава посочения обем права чрез участие в други юридически лица, които са акционери или съдружници в съответното юридическо лице или физическо лице, което упражнява контрол върху юридическо лице или друго правно образувание. В тези хипотези, заедно с физическото лице се заявяват за вписване и юридическите лица, чрез които пряко или непряко се осъществява контрола. Тези лица не подлежат на вписване ако не е установено физическо лице, което да отговаря на посочените по – горе изисквания за действителен собственик.

Изложеното налага еднозначен извод, че вписването на обстоятелства в полета 537 и 538 от заявление Б7, относно юридически лица, чрез които пряко или непряко се упражнява 2 контрол, е приложимо единствено в хипотеза на действителен собственик физическо лице, което отговаря на условие по § 2, ал.1, т.1 от ДР на ЗМИП или упражнява контрол, именно чрез подлежащото на вписване юридическо лице и то ако тези лица не са вписани по партидите на участващите във веригата на собственост юридически лица.

В случай, че юридическото лице няма действителни собственици - физически лица, които да покриват хипотезите на § 2, ал. 1, т. 1 ЗМИП, юридическото лице няма задължение за подаване на декларация и заявление по чл. 63, ал. 4 ЗТРРЮЛНЦ, тъй като обстоятелствата, относно юридически лица, които пряко и непряко упражняват контрол не подлежат на вписване, а следва да намери приложение хипотезата на § 2, ал.5 ЗМИП. Тези две хипотези са взаимно изключващи се, тъй като в случай, че по отношение на юридическо лице има физическо лице, отговарящо на условие за действителен собственик, по смисъла на § 2, ал. 1, т. 1 ЗМИП, следва да се заяви за вписване именно това физическо лице и юридическите лица, чрез които се упражнява пряко и непряко контрол. В случай, че такова лице не се установява следва да се заяви за вписване като действителен собственик физическото лице, което изпълнява длъжността висш ръководен служител на юридическо лице, чрез което се упражнява пряко или непряко контрол. Следователно действителни собственици дефинитивно, по смисъла на закона, не са членове на органи на управление на самото дружество и представляващия го, по партидата, на което се иска вписване, а същите се вписват като членове на органите на управление и основанието е това, от което са възникнали правоотношението на тези лица, израни в това качество.

От изложеното недвусмислено следва, че целта на закона е да се идентифицират по недвусмислен начин лицата, които "в крайна сметка" управляват/контролират дружеството или в полза на които се осъществява дейността. Целта се постига както когато се впишат данни на физическите лица, отговарящи на посочените изисквания, така и когато обявяването на тези данни е предвидено да се извършва на друго основание или по друг ред.

След като посочените в заявлението лица са вписвани по партидата на сдружението като представляващ и членове на управителния съвет, то вписването им като действителни собственици противоречи на правилото на чл.63, ал.7 ЗМИП, частно проявление на общия принцип, залегнал в чл.65, ал.3, т.1 ЗМИП. Съгласно закона данните за действителните собственици на фондации и сдружения, регистрирани по Закона за юридическите лица с нестопанска цел, се заявяват за вписване, ако не са вписани на друго основание по делата или партидите на юридическите лица с нестопанска цел в съответния регистър като физически лица. Когато лицата - действителни собственици на фондации и сдружения, регистрирани по Закона за юридическите лица с нестопанска цел, са физически лица, които са различни от вписаните по изречение първо и които попадат в обхвата на § 2 от допълнителните разпоредби, данните за тях се заявяват за вписване.

След като сдружението не е посочило данни за конкретни физически лица, попадащи в обхвата на § 2 от допълнителните разпоредби, различни от вписаните, повторното публично обявяване на последните не е необходимо, тъй като целта на закона е постигната.

Следователно допълнителни вписвания няма да доведат до ново оповестяване на тези физически лица, поради което вписването им като действителни собственици е безпредметно и поисканото заличаване на вписаните физически лица е следвало да се отрази по партидата на сдружението.

Предвид изложеното постановеният отказ е незаконосъобразен и следва да бъде отменен.

Отговорността за разноски в гражданския процес е правоотношение между страните по делото, с оглед изхода от спора и преценката за основанието този спор да се поддържа.

Именно в посочения контекст следва да се тълкува разпоредбата на чл.541 ГПК. В охранителното производство не се разрешава правен спор със силата на пресъдено нещо. С това производство се цели единствено да се оповестят промени /обстоятелства/, възникнали 3 и подлежащи на вписване по определени партиди, поради което не е уредена отговорността за разноски и такива не следва да бъдат присъждани.

Така мотивиран, съдът

РЕШИ:

ОТМЕНЯ, по жалба на Сдружение „Ф. на н.с.д.“, ЕИК **** отказ

№20240828170523/30.08.2024 г. на длъжностно лице при Агенция по вписванията по заявление - Образец Б7 № 20240828170523/28.08.2024 г.

УКАЗВА на длъжностното лице при Агенция по вписванията да впише в търговския регистър по партидата на Сдружение „Ф. на н.с.д.“, ЕИК ****, заличаване на вписани като действителен собственик по чл. 63, ал. 1 и, ал. 4 от Закона за мерките срещу изпирането на пари физически лица, съобразно заявление Б7 № 20240828170523/28.08.2024 г.

Решението не подлежи на обжалване.

Съдия при Софийски градски съд: _______________________

4