Протокол № 576 от 27.05.2025, Окръжен съд - Варна

Личните данни в текста са заличени.

ПРОТОКОЛ

№ 576 гр. Варна, 27.05.2025 г.

ОКРЪЖЕН СЪД – ВАРНА в публично заседание на двадесет и първи май през две хиляди двадесет и пета година в следния състав:

Председател: Петър Митев

Съдебни

Росен Б. Русев заседатели: Ивайло Д. Добрев при участието на секретаря Нели Ст. Йовчева и прокурора З. Ат. З.

Сложи за разглеждане докладваното от Петър Митев Наказателно дело от общ характер № 20253100200380 по описа за 2025 година.

На именното повикване в 09:00 часа се явиха:

ПОДСЪДИМИЯТ Н. Д. Д., уведомен от предходно съдебно заседание, явява се лично и с адв. П. Б., редовно упълномощена от преди.

СВИДЕТЕЛИТЕ:

Д. Н. Р. - редовно призована, явява се лично.

А. К. А. - редовно призован, явява се лично.

К. М. В. - редовно призован, явява се лично.

М. А. Г. - редовно призована, явява се лично.

Д. П. Д. - редовно призован, явява се лично.

З. Б. З. - редовно призован, не се явява.

АДВ.Б.: Свидетелят З. Б. З. се е обадил на клиента ми. В събота е заминал за Копенхаген, Дания да работи. Една молба е предал, заедно с доказателства самолетен билет и договор.

ВЕЩОТО ЛИЦЕ - К. А. Д. – нередовно призована, не се явява.

Призовката върната в цялост, с отбелязване, че е проведен телефонен разговор с в.л. Д., в който е заявила, че е с влошено здравословно състояние и се намира на лечение в чужбина за неопределено време.

ПРОКУРОРЪТ: Няма пречки, моля да се даде ход на делото.

1

АДВ. Б.: Моля да се даде ход на делото, не са налице пречки.

СЪДЪТ намира, че не са налице процесуални пречки по хода на делото, поради което

О П Р Е Д Е Л И:

ДАВА ХОД НА ДЕЛОТО

Пристъпва към снемане самоличността на явилите се лица:

СВИД. Д. Н. Р. – 40 г., родена на 01.07.1975 г. в гр. Варна, бълг. гражданин, с висше образование, работи като счетоводител в счетоводна кантора, неомъжена, неосъждана, без родство със страните.

СВИД. А. К. А. – 49 г., роден на 17.08.1985 г. в гр. Варна, бълг. гражданин, със средно специално образование, работи, женен, неосъждан, без родство със страните.

СВИД. К. М. В. - 57 г., роден на 21.09.1968 г. в гр. Варна, бълг. гражданин, със средно специално образование, работи в хотел „Белвю“ - Зл.

Пясъци, женен, неосъждан, без родство със страните.

СВИД. М. А. Г. – 40 г., родена на 22.07.1984 г. в гр. Добрич, бълг. гражданка, със средно-специално образование, работи в „Арт конструкшън“, като технически ръководител, омъжена, неосъждана, без родство със страните.

СВИД. Д. П. Д. – 43 г., роден на 24.09.1981 г. в гр. Херсон, Украйна, български гражданин, женен, неосъждан, работи, управител на „Сис комплекс“ ООД, без родство със страните.

Председателят разясни на страните правото им на отводи по чл.274 от НПК. Искания в тая насока не се направиха.

На основание чл. 273 свидетелите се отстраниха от съдебната зала.

Нови искания на основание чл. 275 от НПК не се направиха.

СЪДЪТ намира, че са изпълнени разпоредбите на чл.272, 273, 274 от НПК, поради което и

О П Р Е Д Е Л И:

ДАВА ХОД НА СЪДЕБНОТО СЛЕДСТВИЕ

На основание чл. 276 ал. 1 от НПК Председателят на състава докладва основанията за образуване на съдебното производство.

На основание чл. 276 ал. 2 от НПК Председателят предоставя 2 възможност на обвинението. прокурора да изложи обстоятелствата, включени в

ПРОКУРОРЪТ: Уважаеми г-н Председател, съдебни заседатели, на вашето внимание е обвинителен акт, внесен срещу подс. Н. Д. Д. за това, че през периода от 13.11.2018 г. до 09.04.2021 г. в гр. Варна, при условията на продължавано престъпление той извършил данъчно престъпление по чл. 255, ал.3 - големи размери, вр. ал.1, т.2, пр. 1, т. 4, пр. 2 и т. 7 от НК, вр. чл.20, ал.2, като извършител и вр. чл.26, ал.1 от НК. Подробностите са изложени в обстоятелствената част на обвинителния акт. Касае се за едно обвинение за ДДС.

ПОДС. Д.: Разбирам обвинението. Не се признавам за виновен. Ще да дам обяснения на по-късен етап.

Съдът пристъпва към разпит на СВИД. Д. Н. Р. – със снета по делото самоличност.

Предупредена за наказателната отговорност по чл.290 ал.1 НК. Обещава да говори истината. Съдът разясни на свидетелката разпоредбата на чл.121 от НПК.

СВИД. Р.: Работила съм като счетоводител, водих счетоводството на фирма „Систинг М“. За периода, за който съм водила счетоводството, абсолютно всичко, което ми е предоставено като документация, съм го декларирала, защото фирмата беше регистрирана по ДДС. Всички фактури са влизали в справки и ДДС декларации. Съответно всичко е подавано с годишни отчети, статистики, годишни декларации. Воден е персонал, съответно ведомости, трудови договори. Всичко е отчитано. Каквото ми е предоставяно и по банкови извлечения, всичко, което е минавало като движение през фирмата, е осчетоводено и е влязло в съответните регистри. Водила съм счетоводството на много фирми и още водя. Офиса ми беше на ул. „Братя Миладинови“ № 20. Н. Д. лично носеше документите и фактурите. Идваше в офиса и носеше документите за съответния месец. След това, вкарвам документите и изкарвам банковите извлечения. Ако хвана по банковите извлечения липса на някой документ му съобщавам и той ми го носи, ако не е текущо със следващите документи, защото имам право да включвам документи в следващ отчетен период за предходен. До 12 месеца мога да ползвам ДДС-то. Тогава май беше по-малък периода, но съм включвала 3 всичко, което е било като документация.

Следях печалбата на дружеството. Към НАП само аз подавах справки декларации. С електронен подпис съм подавала всичко. Мисля, че откакто е направена фирмата, такива спомени имам, но не съм сигурна, мисля, че от стартирането започнахме да подаваме декларации.

Лично не съм се срещала с никой от работниците. На мен ми се носеха лични карти, трудови книжки за да назначавам. В началото работниците бяха малко, след това не помня колко бройки станаха. Мисля, че около 10 или над 10 човека. В началото стартираха с по-малко хора, съответно после бройката нарасна. Но колко са били като брой не помня.

Фирмата имаше дълготрайни материални активи, но вече не помня какви бяха. Със сигурност имаше, но машини дали е имало не си спомням.

Автомобил помня че имаше. Това е по документи, което съм видяла. На място на обект не съм ходила, само документално каквото ми е носено.

Във фактурите за покупки основно вървяха материали, с които те работеха, като кабели, каквато беше дейността им. Във всички фактури на доставчиците всеки материал беше описан с най-различно наименование, което на мен ми беше най-трудно. Това бяха кабели и консумативи, с които работят. Имаше камери, видеонаблюдения, такива материали. Това беше основно, което беше движението на фирмата. Останалите разходи трябва да са били консумативи за офиса, канцеларски материали. Най-силен периода беше в последните години, в които аз водих счетоводството. Като година не си спомням. Аз 2020 г. или 2021 г. предадох счетоводство, значи да е било 2018, 2019, 2020 г., може би нещо такова по спомен. Това беше основното. Другото, което беше, мисля, че в тоя период те имаха обект в Румъния и изготвяхме в НАП документи за работниците. Документът се нарича А1 и се издава, за да могат работниците да бъдат осигурявани по нашето законодателство. Имаха обект там и пращаха персонал там. Това беше по-специфичното като работа.

Останалото беше стандартната им работа в страната.

Паричният поток е основно по банковата сметка. В брой фактури и да е имало, са били малко. Те са били сигурно за канцеларските материали.

Основно за работата по дейността мисля, че всичко минаваше по банка, разплащането с доставчиците. Аз достъп до банкови сметки съм нямала.

Собственикът Н. Д. ми носеше извлечения всеки месец за движението на 4 банката.

Другият съдружник в „Систинг М“ мисля че се казваше М., фамилията не си спомням. За кратко беше, но дали беше година или две, не си спомням.

То беше по периода, когато вадихме удостоверения, защото с нея ги вадехме.

Аз изготвях документите, тя ходеше до НАП-а.

Аз обслужвах двете фирми. По спомени мисля, че първо беше „Систинг М“, ако не се бъркам. Като база, не помня помещението под наем ли е било, поне по документи, аз не съм ходила на място, нещо като склад ли беше. Нещо такова ми се върти в главата. Работниците са прехвърлени в другата фирма.

Мисля, че остана някакъв персонал в първата фирма. Вече не си спомням дали с персонал я предадох. Между двете дружества имаше оборот. Материалната база, пак казвам не си спомням какво беше, защото имам спомен, че се префактурираше наем. Не знам услуги дали не се префактурираха с персонала, вече не си спомням. Мисля, че това беше вече към края, последната година. Не е било в началото, когато се работеше, такова нещо нямаше. Вече дали една година се е префактурирало докато се прехвърли… Мисля, че се отдаваха материали. Едната фирма е давала под наем персонала, който е бил назначен, една част от тях и мисля, че част от материалната база, защото иначе тя трябва да се продаде, за да се прехвърли в другата фирма. За доставки нямам спомен. Услугата е с персонала и с материалната база, която имат.

Емил Трайков Д. и Емил Алексиев не ги познавам и като имена не съм ги чувала. Не съм работила с такива хора.