Присъда № 29 от 19.03.2013, Окръжен съд - Пловдив

П Р И С Ъ Д А № 29 гр. Пловдив, 19.03.2013 г.

В

ИМЕТО НА НАРОДА

ПЛОВДИВСКИЯТ ОКРЪЖЕН СЪД, наказателно отделение, в публично съдебно заседание на деветнадесети март две хиляди и тринадесета година в състав:

ПРЕДСЕДАТЕЛ: ВЕСЕЛИН ГАНЕВ

СЪДЕБНИ ЗАСЕДАТЕЛИ: ЕКАТЕРИНА ПЕТКОВА

КРАСИМИР КАРАМФИЛОВ при участието на секретаря П.Ц. и в присъствието на прокурора БОРИС МЕНДЕВ, като разгледа НОХД № 231 по описа на съда за 2013 година, след тайно съвещание

П Р И С Ъ Д И:

ПРИЗНАВА подсъдимия Т.Я.Т., роден на *** г. в гр. Пловдив, живущ ***, българин, български гражданин, със средно образование, женен, осъждан-реабилитиран по право, работещ, ЕГН: **********. за ВИНОВЕН в това, че

В периода от 16.02.2004 г. до

14.01.2005 г. в гр. Пловдив при условията на продължавано престъпление и при условията на посредствено извършителство чрез Е. Д. А.в, с ЕГН: ********** – едноличен собственик на капитала и управител на “Е” ЕООД – гр. Пловдив с цел да осуети установяването на данъчни задължения - Данък върху добавената стойност за внасяне в особено големи размери – 342 498, 53 лева за „Е.” ЕООД – гр. Пловдив е водил счетоводна отчетност на „Е.” ЕООД – гр. Пловдив с невярно съдържание – отчетни регистри по смисъла на чл. 6 ал. 1 т. 3 от Закона за счетоводството – а именно: “Дневници за покупките” по чл. 104 ал. 2 от Закона за данъка върху добавената стойност /отм./, подадени в Териториална данъчна дирекция /ТДД/ – гр. Пловдив към Справки-декларации за данък върху добавена стойност на „Е.” ЕООД – гр. Пловдив, както следва:

На 16.02.2004 г. в гр. Пловдив с цел да осуети установяването на данъчни задължения - Данък върху добавената стойност за внасяне в големи размери – 4 004, 40 лева за „Е.” ЕООД – гр.

Пловдив е водил счетоводна отчетност на „Е.” ЕООД – гр. Пловдив – отчетен регистър - “Дневник за покупките” на „Е.” ЕООД – гр. Пловдив за данъчния период 01.01.2004 г. - 31.01.2004 г., подаден в ТДД – гр. Пловдив към Справка-декларация за ДДС вх. № 727/16.02.2004 г., с невярно съдържание в частта на отразените като извършени с право на пълен данъчен кредит покупки по Данъчни фактури № № 1083/16.01.2004 г., 1084/19.01.2004 г., 1085/20.01.2004 г., 1086/21.01.2004 г., 1087/22.01.2004 г., 1088/23.01.2004 г., 1094/26.01.2004 г., 1095/27.01.2004 г., 1039/29.01.2004 г. и 1040/30.01.2004 г. – всяка една с данъчна основа в размер на 3 000, 00 лева и начислен ДДС в размер на 600, 00 лева и всички с обща стойност на данъчната основа в размер на 30 000, 00 лева и начислен ДДС в общ размер на 6 000,00 лева и с посочен издател ЕТ “Г.”, с ИН от НДР ***********;

На 15.03.2004 г. в гр. Пловдив с цел да осуети установяването на данъчни задължения - Данък върху добавената стойност за внасяне в особено големи размери – 13 980, 73 лева за „Е.” ЕООД – гр. Пловдив е водил счетоводна отчетност на „Е.” ЕООД – гр. Пловдив – отчетен регистър - “Дневник за покупките” на „Е.” ЕООД – гр. Пловдив за данъчния период 01.02.2004 г. -

29.02.2004 г., подаден в ТДД – гр. Пловдив към Справка-декларация за ДДС вх. № 654/15.03.2004 г., с невярно съдържание в частта на отразените като извършени с право на пълен данъчен кредит покупки по Данъчни фактури № №:

- 1115/12.02.2004 г. - с данъчна основа в размер на 1 500, 00 лева и начислен ДДС в размер на 300, 00 лева и с посочен издател ЕТ “Г.”, с ИН от НДР **************;

- 820/02.02.2004 г. - с данъчна основа в размер на 4 279, 30 лева и начислен ДДС в размер на 855, 86 лева, 821/09.02.2004 г. - с данъчна основа в размер на 4 227, 44 лева и начислен ДДС в размер на 845, 49 лева, 822/12.02.2004 г. - с данъчна основа в размер на 2 660, 00 лева и начислен ДДС в размер на 532, 00 лева, 824/13.02.2004 г.

- с данъчна основа в размер на 3 880, 00 лева и начислен ДДС в размер на 776, 00 лева и 825/19.02.2004 г. - с данъчна основа в размер на 2 480, 00 лева и начислен ДДС в размер на 496, 00 лева и всички с обща стойност на данъчната основа в размер на 17 526, 74 лева и начислен ДДС в общ размер на 3 505, 35 лева и с посочен издател „С.” ЕООД, с ИН от НДР:************;

- 5083/02.02.2004 г. – с данъчна основа в размер на 4 525, 80 лева и начислен ДДС в размер на 905, 16 лева, 5084/03.02.2004 г. – с данъчна основа в размер на 2 538, 00 лева и начислен ДДС в размер на 507, 60 лева, 5085/03.02.2004 г. – с данъчна основа в размер на 1 810, 00 лева и начислен ДДС в размер на 362, 00 лева, 5086/04.02.2004 г. – с данъчна основа в размер на 2 948, 80 лева и начислен ДДС в размер на 589, 76 лева, 5087/05.02.2004 г. – с данъчна основа в размер на 3 104, 40 лева и начислен ДДС в размер на 620, 88 лева, 5088/06.02.2004 г.

– с данъчна основа в размер на 3 795, 20 лева и начислен ДДС в размер на 759, 04 лева, 5089/09.02.2004 г. – с данъчна основа в размер на 755, 00 лева и начислен ДДС в размер на 151, 00 лева, 5090/10.02.2004 г. – с данъчна основа в размер на 3 030, 00 лева и начислен ДДС в размер на 606, 00 лева, 5091/10.02.2004 г. – с данъчна основа в размер на 3 870, 00 лева и начислен ДДС в размер на 774, 00 лева, 5092/11.02.2004 г. – с данъчна основа в размер на 1 825, 00 лева и начислен ДДС в размер на 365, 00 лева, 5093/12.02.2004 г. – с данъчна основа в размер на 4 477, 20 лева и начислен ДДС в размер на 895, 44 лева, 5094/13.02.2004 г. – с данъчна основа в размер на 3 836, 10 лева и начислен ДДС в размер на 767, 22 лева, 5095/16.02.2004 г. – с данъчна основа в размер на 4 816, 38 лева и начислен ДДС в размер на 963, 28 лева, 5096/17.02.2004 г. – с данъчна основа в размер на 3 713, 00 лева и начислен ДДС в размер на 742, 60 лева, 5097/18.02.2004 г. – с данъчна основа в размер на 2 172, 00 лева и начислен ДДС в размер на 434, 40 лева и 5098/20.02.2004 г. – с данъчна основа в размер на 3 660, 00 лева и начислен ДДС в размер на 732, 00 лева и всички с обща стойност на данъчната основа в размер на 50 876, 88 лева и начислен ДДС в общ размер на 10 175, 38 лева и с посочен издател “Е.” ЕООД, с ИН от НДР: **********;

На 14.04.2004 г. в гр. Пловдив с цел да осуети установяването на данъчни задължения - Данък върху добавената стойност за внасяне в особено големи размери – 39 042, 05 лева за „Е.” ЕООД – гр. Пловдив е водил счетоводна отчетност на „Е.” ЕООД – гр. Пловдив – отчетен регистър - “Дневник за покупките” на „Е.” ЕООД – гр. Пловдив за данъчния период 01.03.2004 г. - 31.03.2004 г., подаден в ТДД – гр. Пловдив към Справка-декларация за ДДС вх. № 615/14.04.2004 г., с невярно съдържание в частта на отразените като извършени с право на пълен данъчен кредит покупки по Данъчни фактури № №:

- 397/01.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 5 000, 00 лева и начислен ДДС в размер на 1 000, 00 лева, 398/02.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 5 000, 00 лева и начислен ДДС в размер на 1 000, 00 лева, 399/04.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 4 000, 00 лева и начислен ДДС в размер на 800, 00 лева, 400/05.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 4 500, 00 лева и начислен ДДС в размер на 900, 00 лева, 401/06.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 4 475, 00 лева и начислен ДДС в размер на 895, 00 лева, 402/08.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 3 665, 00 лева и начислен ДДС в размер на 733, 00 лева, 403/09.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 5 000, 00 лева и начислен ДДС в размер на 1 000, 00 лева, 404/10.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 5 000, 00 лева и начислен ДДС в размер на 1 000, 00 лева, 405/11.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 4 000, 00 лева и начислен ДДС в размер на 800, 00 лева, 406/12.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 5 000, 00 лева и начислен ДДС в размер на 1 000, 00 лева, 407/15.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 4 000, 00 лева и начислен ДДС в размер на 800, 00 лева, 408/16.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 4 300, 00 лева и начислен ДДС в размер на 860, 00 лева, 409/17.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 5 000, 00 лева и начислен ДДС в размер на 1 000, 00 лева, 410/18.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 5 000, 00 лева и начислен ДДС в размер на 1 000, 00 лева, 411/19.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 4 500, 00 лева и начислен ДДС в размер на 900, 00 лева, 412/22.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 5 000, 00 лева и начислен ДДС в размер на 1 000, 00 лева, 413/23.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 4 200, 00 лева и начислен ДДС в размер на 840, 00 лева и 414/24.03.2004 г.

– с данъчна основа в размер на 1 300, 00 лева и начислен ДДС в размер на 260, 00 лева и всички с обща стойност на данъчната основа в размер на 78 940, 00 лева и начислен ДДС в общ размер на 15 788, 00 лева и с посочен издател „Б.” ЕООД;

- 1120/01.03.2004 г. - с данъчна основа в размер на 5 000, 00 лева и начислен ДДС в размер на 1 000, 00 лева, 1121/02.03.2004 г. - с данъчна основа в размер на 4 500, 00 лева и начислен ДДС в размер на 900, 00 лева, 1122/04.03.2004 г. - с данъчна основа в размер на 4 500, 00 лева и начислен ДДС в размер на 900, 00 лева, 1123/05.03.2004 г. - с данъчна основа в размер на 5 000, 00 лева и начислен ДДС в размер на 1 000, 00 лева, 1124/08.03.2004 г. - с данъчна основа в размер на 4 500, 00 лева и начислен ДДС в размер на 900, 00 лева, 1125/09.03.2004 г.

- с данъчна основа в размер на 5 000, 00 лева и начислен ДДС в размер на 1 000, 00 лева, 1126/10.03.2004 г. - с данъчна основа в размер на 4 500, 00 лева и начислен ДДС в размер на 900, 00 лева, 1127/11.03.2004 г. - с данъчна основа в размер на 5 000, 00 лева и начислен ДДС в размер на 1 000, 00 лева, 1128/12.03.2004 г. - с данъчна основа в размер на 5 000, 00 лева и начислен ДДС в размер на 1 000, 00 лева, 1129/15.03.2004 г. - с данъчна основа в размер на 4 500, 00 лева и начислен ДДС в размер на 900, 00 лева, 1130/16.03.2004 г. - с данъчна основа в размер на 5 000, 00 лева и начислен ДДС в размер на 1 000, 00 лева, 1131/17.03.2004 г. - с данъчна основа в размер на 4 500, 00 лева и начислен ДДС в размер на 900, 00 лева, 1132/18.03.2004 г. - с данъчна основа в размер на 5 000, 00 лева и начислен ДДС в размер на 1 000, 00 лева, 1133/19.03.2004 г. - с данъчна основа в размер на 4 500, 00 лева и начислен ДДС в размер на 900, 00 лева, 1134/22.03.2004 г. - с данъчна основа в размер на 4 200, 00 лева и начислен ДДС в размер на 840, 00 лева, 1135/23.03.2004 г. - с данъчна основа в размер на 3 200, 00 лева и начислен ДДС в размер на 640, 00 лева, 1136/24.03.2004 г. - с данъчна основа в размер на 4 200, 00 лева и начислен ДДС в размер на 840, 00 лева, 1137/25.03.2004 г. - с данъчна основа в размер на 2 800, 00 лева и начислен ДДС в размер на 560, 00 лева и 1138/26.03.2004 г. - с данъчна основа в размер на 4 100, 00 лева и начислен ДДС в размер на 820, 00 лева и всички с обща стойност на данъчната основа в размер на 85 000, 00 лева и начислен ДДС в общ размер на 17 000, 00 лева и с посочен издател „С.” ЕООД, с ИН от НДР: *********;

- 5324/01.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 3 321, 00 лева и начислен ДДС в размер на 664, 20 лева, 5325/02.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 25, 00 лева и начислен ДДС в размер на 5, 00 лева, 5326/04.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 4 350, 00 лева и начислен ДДС в размер на 870, 00 лева, 5328/05.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 4 420, 81 лева и начислен ДДС в размер на 884, 16 лева, 5329/08.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 3 583, 10 лева и начислен ДДС в размер на 716, 62 лева, 5331/09.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 4 827, 00 лева и начислен ДДС в размер на 965, 40 лева, 5332/10.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 1 000, 50 лева и начислен ДДС в размер на 200, 10 лева, 5333/11.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 4 962, 50 лева и начислен ДДС в размер на 992, 50 лева, 5334/12.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 4 500, 00 лева и начислен ДДС в размер на 900, 00 лева, 5335/15.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 4 500, 00 лева и начислен ДДС в размер на 900, 00 лева, 5336/16.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 2 650, 00 лева и начислен ДДС в размер на 530, 00 лева, 5337/17.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 4 800, 00 лева и начислен ДДС в размер на 960, 00 лева, 5338/18.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 3 740, 00 лева и начислен ДДС в размер на 748, 00 лева, 5339/19.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 2 190, 00 лева и начислен ДДС в размер на 438, 00 лева и 5340/22.03.2004 г. – с данъчна основа в размер на 4 500, 00 лева и начислен ДДС в размер на 900, 00 лева и всички с обща стойност на данъчната основа в размер на 53 369, 91 лева и начислен ДДС в общ размер на 10 673, 98 лева и с посочен издател “Е.” ЕООД, с ИН от НДР: *******;