Решение № 646 от 07.11.2024, Апелативен съд - София

РЕШЕНИЕ

№ 646 гр. София, 06.11.2024 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

АПЕЛАТИВЕН СЪД - СОФИЯ, 6-ТИ ТЪРГОВСКИ, в закрито заседание на шести ноември през две хиляди двадесет и четвърта година в следния състав:

Председател: Иван Иванов

Членове:

Николай Метанов

Валентин Бойкинов като разгледа докладваното от Николай Метанов Въззивно търговско дело № 20241001000764 по описа за 2024 година

Производството е по реда на чл.25, ал.4, изр.2 от Закона за търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел.

Образувано е по жалба вх. № 58856 от 22.05.2024г. по описа на Софийски градски съд на „ДАНАОС ДЕВЕЛОПМЪНТ“ ЕАД, ЕИК 131403114, чрез адв. П. Ц. Д., против решение № 582 от 22.04.2024г., постановено по търговско дело № 20241100900763 по описа за 2024 година на Софийски градски съд, ТО, VI-21 състав, с което е оставена без уважение жалбата на „ДАНАОС ДЕВЕЛОПМЪНТ“ ЕАД, ЕИК 131403114, срещу отказ № 20240328165042-3/03.04.2024г. на длъжностно лице при Агенцията по вписванията, постановено по заявление на дружеството с образец Б7 с вх. № 20240328165042/28.03.2024г. на обстоятелства относно действителни собственици и юридически лица, които пряко и непряко упражняват контрол.

Жалбоподателят твърди, че обжалваното решение е неправилно, по подробно изложени съображения, като иска да бъде отменено и да бъдат дадени задължителни указания на агенцията да извърши поисканото вписване.

В срока по чл.276, ал.1 ГПК Агенцията по вписванията е подала отговор на въззивната жалба - вх.№ 113473 по описа на СГС, в които поддържа становището за неоснователност на същата по подробно изложени съображения, като иска същата да бъде оставена без уважение и да бъде потвърдено обжалваното определение, като правилно и законосъобразно.

Софийският апелативен съд, след като обсъди оплакванията в жалбата срещу 1 атакувания съдебен акт, приема от фактическа и правна страна следното:

Софийски градски съд е сезиран с жалба, подадена от „ДАНАОС ДЕВЕЛОПМЪНТ“ ЕАД, ЕИК 131403114, чрез адв. П. Ц. Д., срещу отказ №20240328165042-3/03.04.2024г. на Агенцията по вписванията, постановен по заявление №20240328165042/28.03.2024г. по партидата на „ДАНАОС ДЕВЕЛОПМЪНТ“ ЕАД, ЕИК 131403114.

В обжалвания отказ длъжностното лице по регистрацията е приело, че с представена към заявлението декларация по чл.63, ал.1 и ал.4 ЗМИП е посочено, че Й. К. е „Физическо лице, упражняващо пряко или косвено контрол по друг начин, Описание: От представената декларация като действителен собственик е заявено лицето Й. К..

По силата на договор за тръст, г-н К. е негов бенефициер и упражнява контрол върху „ДАНАОС ИНВЕСТМЪНТ“ ЛИМИТИД“.

Към заявлението следва да се представи правното споразумение за създаването на тръста, с което попечителят е предоставил на доверителния собственик правото да притежава активите на учредителя, а доверителният собственик управлява активите от свое име в полза на третото лице – бенефициер.

От удостоверението за актуално състояние на „ДАНАОС ИНВЕСТМЪНТ“ ЛИМИТИД не става ясно и не се удостоверява дали едноличен собственик на последното е швейцарско дружество „IQ EQ AG“. Следва да се представят удостоверителни документи, установяващи едноличния собственик на капитала на „ДАНАОС ИНВЕСТМЪНТ“ ЛИМИТИД.

На заявителя са дадени указания 20240328165042, които са публикувани на електронната партида на търговеца, но не са изпълнени в срока по чл. 19, ал.2 ЗТРРЮЛНЦ.

В обжалваното решение първоинстанционният съд е приел, че жалбата е подадена в преклузивния седем дневен срок от легитимирано лице срещу подлежащ на съдебен контрол отказ за издаване на охранителен акт, поради което е допустима, но разгледана по същество е неоснователна.

Със заявление образец Б7 с вх. № № 20240328165042/28.03.2024г. по партидата на Данаос Дивелопмент АД, ЕИК 131403114, са заявени за вписване обстоятелства относно действителни собственици, като в поле 550 „Действителни собственици“ е посочено лицето Й. К., за което е посочено, че е физическо лице, упражняващо пряко или косвено контрол по „друг начин“ с размер на правата 100 %, а като описание е посочено, че едноличен собственик на българското дружество е кипърското дружество Сийзънъл Маритайм Корпорейшън Лимитед, чиито едноличен собственик е новозеландското дружество Данаос Инвестмънт Лимитед, като по силата на договор за тръст Й. К. е негов бенефициер и упражнява контрол върху Данаос Инвестмънт Лимитед.

В поле 537 Юридическо лице или друго правно образувание, чрез което пряко се упражнява контрол, е посочено дружеството Сийзънъл Меритайм Корпорейшън Лимитед, в поле 537.1 са посочени законните му представители, а в поле 538 „Юридическо лице или друго правно 2 образувание, чрез което непряко се упражнява контрол“ е посочено дружеството Данаос Инвестмънт Лимитид, Нова Зеландия, като в поле 538.1 са посочени законните му представители. Към заявлението са приложени пълномощно за подалия го адвокат, декларация от законния представител по чл.63, ал.4 ЗМИП, декларация за истинността на заявените обстоятелства, квитанция за заплатена такса, извлечение от съответните регистри Данаос Инвестмънт Лимитид, Нова Зеландия и Сизънъл Меритайм Копропорейшън Лимитед, Кипър, както и декларации от законните представители на двете дружества относно учредяването на тръст, чиито учредител е Й. К., който е назначил Данаос Инвестмънт Лимитед за попечител на тръста, съответно разполага с права да го замени и премахне като такъв, като Данаос Инвестмънт Лимитед, в качеството си на попечител държи акциите на Сизънъл Меритайм Корпорейшън.

На заявителя са дадени указания от 01.04.2024г. да представи: споразумението за тръст за установяване на правата на доверителния собственик, учредителя и попечителя; заверен превод.

На 02.04.2024 г. повторно са дадени същите указания, както и за представяне на документи относно едноличния собственик на капитала на дружеството Данаос Инвестмънт Лимитед.

Дадените указания са преценени, като законосъобразни, тъй като твърдените от заявителя факти и представените декларации не установяват, че посочените в заявлението физическо лице и дружества изчерпват физическите лица, които са действителни собственици, както и юридическите лица, чрез които се упражнява контрол.

При липсата на представени доказателства относно съдържанието на споразумението за учредяването на тръст, от което се извеждат заявените обстоятелства за физическото лице, посочено за действителен собственик, и за дружеството Данаос Инвестмът Лимитид, Нова Зеландия, както и въз основа на самите изложени от заявителя твърдения и представени не се установява, че Й. К. е именно физическото лице, което е действителен собственик, нито че новозеландското дружество е последното по веригата юридическо лице, чрез което се упражнява непряк контрол, доколкото не се твърди капиталът му да се притежава от Й. К., а от швейцарско търговско дружество. Посочените обстоятелства, че Данаос Инвестмънт

Лимитид, Нова Зеландия е назначено за попечител и може да бъде премахнато или заменено от Й. К., който с декларациите на управителите на кипърското и новозеландското дружество се твърди да притежава „определени права“ за това, без да е ясно какво е съдържанието им и без да е ясно дали същото физическото лице притежава и правата във връзка с текущото управление на активите за времето докато Данаос Инвестмънт Лимитид, Нова Зеландия е назначено за попечител или тези въпроси се решават от неговите управителни органи или физическите лица, действителни негови собственици до лишаването му от права от Й. К., изключват декларираните данни да се изчерпателни и пълни, а съгласно изричната разпоредба на чл.63, ал.4 ЗМИП същите подлежат на проверка въз основа на представени документи, които удостоверяват декларираните обстоятелства.

Неоснователни са оплакванията за незаконосъобразност на дадените указания, в 3 частта относно споразумението за учредяване на тръст. Не се касае за вписване на обстоятелства по чл.63, ал.2 ЗМИП за установяване на действителни собственици на доверителна собственост и тръстове, тъй като не се твърди участниците да действат/пребивават на територията на страната, но доколкото се твърди именно такъв тръст да има отношение към управлението и контрола на българско търговско дружество и от неговото учредяване да се извличат действителни собственици, то по отношение на установяването им следва да се спазят именно изискванията на чл.63, ал.2 ЗМИП.

По допустимостта на жалбата:

Жалбата е допустима - подадена в срока по чл.25, ал.4 ЗТРРЮЛНЦ, от страна имаща право и интерес от обжалване, срещу подлежащ на обжалване валиден и допустим съдебен акт.

По основателността на жалбата:

Разгледана по същество жалбата е основателна.

В разпоредбата на чл.21 ЗТРРЮЛНЦ е определен изчерпателно обхватът на проверката, която длъжностното лице по регистрацията следва да извърши, която проверка в случая е формална - въз основа на представените със заявлението документи, при наличието на които длъжностното лице е длъжно да извърши исканото вписване.

С разпоредбите на чл.59, ал.1, чл.61, ал.1 и чл.63, ал.1 и ал.3 Закона за мерките срещу изпирането на пари, в съответствие с изискванията на Директива /ЕС/ 2015/849 за предотвратяване използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и финансирането на тероризма, се въвеждат изисквания за идентифициране на физическите лица, действителни собственици на юридическо лице или друго правно образувание, установява се ред за събиране на съответните данни и задължение за предоставяне от учредените на територията на Р. България юридически лица и други правни образувания на подходяща, точна и актуална информация относно такива действителни собственици, чрез вписване на информацията и данните по партидите, включително в търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел.

Съгласно чл.31, ал.2 ЗТРРЮЛНЦ издадената Наредба № 1 от 14.02.2007г. за водене, съхраняване и достъп до търговския регистър и до регистъра на юридическите лица с нестопанска цел /Наредбата № 1 от 14.02.2007г. / определя образците на заявления, посочва изчерпателно приложенията към тях за всеки вид вписване, заличаване или обявяване съгласно изискванията на закона, както и формата на електронните документи.

Съгласно чл.50а от Наредба № 1 от 14.02.2007г., подлежащите на вписване обстоятелства относно действителните собственици се посочват в заявление по образец съгласно приложение № Б7. Образецът на заявление Б7 включва част І - обстоятелства по чл.63, ал.1 и ал.4 ЗМИП, включително подраздел „Юридически лица или други правни образувания, чрез които пряко или непряко се упражнява контрол“, с поле 537 4 юридическо лице или друго правно образувание, чрез което пряко се упражнява контрол, с едно възможно вписване и поле 538 - юридическо лице или друго правно образувание, чрез което непряко се упражнява контрол, отново с едно възможно вписване, както и подраздел „Действителни собственици - физически лица“.

Не се спори, а и се установява от доказателствата по делото, че производството пред търговския регистър при Агенция по вписванията е образувано по заявление образец Б7, с което е поискано вписване на обстоятелства по партидата на „ДАНАОС ДЕВЕЛОПМЪНТ“ ЕАД, ЕИК 131403114. В поле 550 на заявлението са посочени действителни собственици – Й. К., дата на раждане /ггммдд/ 560521;

Държава, Гърция; Пирея, ул. Акти Кондили 14 вид и размер на притежаваните права – физическо лице , упражняващо пряко или косвено контрол по друг начин; размер 100%; описание: Едноличен собственик на капитала на „ДАНАОС ДЕВЕЛОПМЕНТ“

ЕАД е кипърското дружество

„СИЙЗЪНТ

МАРИТАЙМ

КОРПОРЕЙШЪН“ ЛИМИТИД. Едноличен собственик на капитала на „СИЙЗЪНТ МАРИТАЙМ КОРПОРЕЙШЪН“ ЛИМИТИД е новозеландското дружество „ДАНАОС ИНВЕСТМЪНТ“ ЛИМИТИД ЕАД.

По силата на договор за тръст, г-н К. е негов бенефициент и упражнява контрол върху „ДАНАОС ИНВЕСТМЪНТ“ ЛИМИТИД ЕАД.

Към заявлението е представена нотариално заверена декларация по чл.63, ал.4 ЗМИП /рег. №652 от 28.03.2024г. на Н. Д. – нотариус в РС София, с рег. №*** на

Нотариалната камара - л.15-19/, съгласно изискванията на закона и чл.38 ППЗМИП, в която са декларирани посочените в закона обстоятелства, подписана от А. - Й. Д. Д. – представляващ „ДАНАОС ДЕВЕЛОПМЪНТ“ ЕАД, ЕИК 131403114, който е декларирал, че е с българско гражданство, и с постоянен адрес: гр. ***, ул. „***“ № *, вх. *, ет. *, ап. *.