Решение № 53 от 29.05.2025, Окръжен съд - Плевен

РЕШЕНИЕ

№ 53 гр. Плевен, 29.05.2025 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

ОКРЪЖЕН СЪД – ПЛЕВЕН в закрито заседание на двадесет и девети май през две хиляди двадесет и пета година в следния състав:

Председател: СВЕТЛА Й. ДИМИТРОВАКОВАЧЕВА като разгледа докладваното от СВЕТЛА Й. ДИМИТРОВА-КОВАЧЕВА Търговско дело № 20254400900078 по описа за 2025 година Производството е по реда на чл.25 и сл. от ЗТРРЮЛНЦ.

В АГЕНЦИЯ ПО ВПИСВАНИЯТА /АВ/ е постъпила по ел. път жалба с вх. №20250505161251, подадена от „ЗГС“ЕООД-гр. Плевен, с ЕИК: ***, представлявано от Управителя З. Г. С., с ЕГН: ********** срещу отказ с рег.

№20250428111610 от 29.04.2025 г. на АВ, постановен по заявление с вх.

№20250428111610.

Жалбата е изпратена от АВ в Плевенски Окръжен съд, където е заведена с вх. рег. № 5317/09.05.2025 г. Окомплектована е с обжалвания отказ, заявлението образец А4 и приложените към него документи.

Отказът е от 29.04.2025 г., а жалбата от 05.05.2025 г., което я прави допустима.

Жалбоподателят твърди, че със заявление вх.

№

20250428111610/28.04.2025 г. е поискано вписване на промени по партидата му, което е отказано, тъй като има индикации, че е възможно А. М. да упражнява контрол върху едноличния собственик на капитала ЕВРОХИМ ГРУП АГ, Швейцария; ЛИНЕА /КИПЪР/ ЛТД и върху други дружества по 1 веригата на собственост. При това положение прехвърлянето на дружествените дялове може да доведе до директна или индиректна облага за лице, включено в списъка към Приложение 1 от Регламент (ЕС) №269/2014 на Съвета от 17 март 2014 г.

Жалбоподателят цели да опровергае презумпцията, че Дружеството е собственост или се контролира от лице, посочено в Приложение 1 към Регламента /по-нататък за краткост само ПЛ/.

Твърди, че в съответствие със законодателството на ЕС само ПЛ подлежат пряко на санкции на ЕС. Лице, което не е включено в Списъка със санкции, може да се счита за обект на санкции от ЕС само ако: (i) се счита, че ПЛ притежава (50 % или повече) или контролира това невключено е Списъка със санкции лице и (ii) тази презумпция не може да бъде опровергана от съответното лице. Презумпцията се счита за опровергана, ако се докаже, че някои или всички активи на това невключено в Списъка със санкции лице са извън контрола на ПЛ и/или че средствата или икономическите ресурси, предоставени на такова невключено в Списъка със санкции лице не биха достигнали или облагодетелствали ПЛ.

Сочи се, че Ръководството на Комисията на ЕС от 29 ноември 2023 г. относно внедряването на защитни стени в случаите на субекти на ЕС, притежавани или контролирани от ПЛ предвижда, че когато има опасения, че невключени в Списъка със санкции лица може да са собственост или контролирани от ПЛ, защитните стени могат да се използват като ефективна мярка за (i) предотвратяване на ПЛ да упражняват контролни права, свързани със собствеността или ефективен контрол върху невключените в Списъка със санкции лица и (ii) гарантиране, че средствата и икономическите ресурси не се предоставят на или в полза на ПЛ.

Твърди се, че като субект на ЕС, който оперира в „съществен“ сектор, какъвто е този на торовете, имащ решаващо значение за глобалната продоволствена сигурност, Дружеството е създало защитни стени за съществуването си на европейския пазар. По-конкретно са приложени следните мерки:

-корпоративно управление, което изключва влиянието на което и да е ПЛ;

2

-ангажименти на ръководството, че директорите ще спазват санкциите на ЕС и потвърждения, че операциите на дружествата от Групата не са обект на влиянието на ПЛ;

-външни одити от независима трета страна.

Твърди се, че в редица юрисдикции, където са установени дружества от Групата, вече са проведени административни процедури и националните компетентни органи (НКО) вече са взели решения, че ЕВРОХИМ ГРУП АГ, Швейцария и негови дружества в ЕС (включително Дружеството) не са собственост или контролирани от ПП и следователно не трябва да бъдат обект на мерките на ЕС за замразявана на активи и местните закони, прилягащи подобни санкционни режими. Сочат се конкретни примери:

-в Швейцария НКО е Държавният секретариат по икономическите въпроси, който въз основа на докладите на външния одитор Адвопис САС (Франция) за периода от март 2022 г. до юни 2023 г., е потвърдил на 24 януари 2024 г., че ЕВРОХИМ ГРУП АГ, Швейцария не е обект на швейцарските мерки за замразяване на активи, които са идентични с тази на ЕС.

- във Франция НКО е Главна финансова дирекция, е потвърдила на 24.05.2024 г., че мерките на ЕС за замразяване на активи не се прилагат за ЕВРОХИМ ГРУП АГ, Швейцария и негови дъщерни дружества в ЕС.

- в Нидерландия НКО е Министерството на икономиката и политиката в областта на климата, което е потвърдило в решението си (актуализирано на 6 юни 2024 г. и 26 септември 2024 г.), че поради комбинацията от мерки в съответните държави, „ЕВРОХИМ ГРУП АГ“, Швейцария и негови дъщерни дружества в ЕС са достатъчно отдалечени от ПЛ и следователно тези дружества не са обект на мерките на ЕС за замразяване на активи и не е необходимо да се изисква освобождаване от санкциите на ЕС за плащания към тези субекти или за освобождаване на техните активи.

- в Ирландия НКО е Централната банка на Ирландия, която е потвърдила, че мерките за замразяване на активи съгласно член 2 от Регламента не се прилагат за ЕВРОХИМ ГРУП АГ, Швейцария и неговото ирландско дъщерно дружество ЕАГ Файнанс ДАК.

- в Германия Федералната служба за икономика и експортен контрол е потвърдила, че Групата не се притежава или контролира от ПЛ. Дойче 3

Бундесбанк е стигнала до същото заключение.

- в Полша Министерството на финансите потвърдило, че не е запознато с никакви обстоятелства, въз основа на които да се приеме, че ЕВРОХИМ ГРУП АГ, Швейцария трябва да бъде обект на ограничителни мерки на ЕС поради тяхна връзка с определени ПЛ.

- в Румъния Националната агенция за фискална администрация е потвърдила, че не е замразила средства или икономически ресурси, принадлежащи на субектите на Групата, въз основа на член 2 от Регламента.

В жалбата подробно е разгледана корпоративната структура, към която принадлежи Дружеството. Твърди се, че не конкретно физическо лице, а попечителят на дискреционен и неотменим тръст има влияние върху корпоративната структура на Дружеството. В структурата на попечителя се включва целеви тръст, като и двата тръста нямат правосубектност, нямат и собственици. По-конкретно се твърди, че най-накрая във веригата на собственост Дружеството е притежавано и контролирано от ЛАЙНТРЪСТ ПТС ЛТД, Кипър, което е попечител на ФЪРСТЛАЙН ТРЪСТ. Едноличен собственик на ЛАЙНТРЪСТ ПТС ЛТД, Кипър е АЛФО ТРЪСТИЙС, Кипър, което е попечител на целеви тръст ЛАЙНБЪРО, Бермудски острови. Твърди се, че А. М. е единственият бенефициер на ФЪРСТЛАЙН ТРЪСТ, а ЛАЙНБЪРО ТРЪСТ няма бенефициери. Твърди се, че поради естеството на ФЪРСТЛАЙН ТРЪСТ и ЛАЙНБЪРО ТРЪСТ никое физическо лице не може да бъде действителен собственик на активите на тази тръстове и че контролът върху активите на тръстовете може да се упражнява главно от попечителите.

Твърди се, че А. М. притежава 2000 привилегировани акции с възможност за обратно изкупуване (т.е. 0,54 % от емитирания акционерен капитал) в ЕЙ АЙ ЕМ КЕПИТЪЛ ЛТД, Кипър – единственият акционер в ЕВРОХИМ ГРУП АГ, Швейцария. Собственик на ЕЙ АЙ ЕМ КЕПИТЪЛ ЛТД, Кипър е ЛИНЕА ЛТД, Кипър. 75,1 % от дяловете в ЛИНЕА ЛТД, Кипър се притежават от ЛАЙНТРЪСТ ПТС ЛТД, Кипър, а останалите 24,9 % от дяловете в ЛИНЕА ЛТД, Кипър са собственост на А. М..

Твърди се, че А. М. не може да упражнява никакъв контрол върху Дружеството, тъй като нейните позиции на бенефициер на ФЪРСТЛАЙН ТРЪСТ и миноритарен акционер в ЕЙ АЙ ЕМ КЕПИТЪЛ ЛТД, Кипър и в ЛИНЕА ЛТД, Кипър не й предоставят никакви контролни правомощия.

4

Твърди се, че е въведена специфична клауза за съответствие по отношение на ФЪРСТЛАЙН ТРЪСТ, която гарантира, че никакви средства или икономически ресурси действително няма да бъдат предоставени на А. М.

(или което и да е друго ПЛ), докато тя е обект на лични санкции.

Към жалбата са приложени:

1.правното становище на международната правна кантора Mayer Brown Europe-Brusseis LLP (Майер Браун Юръп - Брюселс ЛЛП) от 19 февруари 2025 г. относно корпоративната структура собственост и управление на ЕВРОХИМ ГРУП АГ, Швейцария и неговите дъщерни дружества, включително “ЕВРОХИМ АГРО БЪЛГАРИЯ“ЕООД и относно дали те попадат в санкционните режими на ЕС.

2. правното становище на реномираната Адвокатска кантора Alexanders (Александърс), чиито членове са професионалисти с 50 години опит в правото и администрирането на тръстове под юрисдикцията на Бермудските острови.

Жалбоподателят намира, че позоваването в обжалвания отказ на запис 1172 в Приложение I към Регламент (ЕС) № 269/2014 по отношение на А. М. е неуместно – тъй като съдържащата се в него информация е фактически невярна и правно необвързваща. Твърди, че Общият съд на ЕС изрично е постановил по отношение на ЕВРОХИМ ГРУП АГ, Швейцария, че реферирането към EuroChem Group в основанията за посочването на г-жа М. в Приложение I към Регламент (ЕС) № 269/2014 не може да засяга правното положение на „ЕВРОХИМ ГРУП АГ“, Швейцария.

Жалбоподателят моли да се вземе предвид и обстоятелството, че продажната цена на прехвърлените дружествени дялове е ефективно платена по сметката на продавача в Уестърн Алианс Банк, САЩ (Western Aliance Bank, USA. Допълнително – с молба от 12.05.2025 г. е представено извлечение от банковата сметка на продавача от 15.01.2025 г.

АВ е депозирала отговор по жалбата с изх. №11-00-2082/07.05.2025 г., в който моли тя да бъде оставена без уважение и претендира разноски за юриск. възнаграждение в размер на 150 лв.

Съдът намира, че доколкото жалбата е подадена от легитимирано лице в предвидения от закона срок, се явява допустима.

Разгледана по същество, жалбата е неоснователна, защото:

5

На 28.04.2025 г. З. Г. С., с ЕГН: ********** като новоизбран Управител на „ЕВРОХИМ АГРО БЪЛГАРИЯ“ЕООД е подал заявление образец А4 за вписване на промени в основни обстоятелства: прехвърляне на всички дружествени дялове от ЕВРОХИМ ГРУП АГ, Швейцария на

„ФЕРТАКО“ЕООД-гр. Плевен, с ЕИК: ***; промяна в наименованието на дружеството от „ЕВРОХИМ АГРО БЪЛГАРИЯ“ЕООД на „ЗГС“ЕООД; промяна в управителите и начина на представляване на дружеството.

Съгласно чл. 2 от Регламент (ЕС) № 269/2014 на Съвета от 17 март 2014 г. относно ограничителни мерки по отношение на действия, подкопаващи или застрашаващи териториалната цялост, суверенитета и независимостта на Украйна, „замразяват се всички финансови средства и икономически ресурси, които са собственост или се владеят, държат или контролират от някое от физическите или юридически лица, образувания или органи, или от свързаните с тях физически или юридически лица, образувания или органи, изброени в приложение I. Не се предоставят, пряко или косвено, никакви финансови средства или икономически ресурси на физическите или юридически лица, образувания или органи, или на свързаните с тях физически или юридически лица, образувания или органи, изброени в приложение I, или в тяхна полза.“

Съгласно предвиденото в чл.1, б."е" и "ж" от същия Регламент:

- "замразяване на финансови средства" означава предотвратяване на движението, прехвърлянето, изменението, използването, достъпа или боравенето с финансови средства по всякакъв начин, който би довел до промяна в техния обем, количество, местонахождение, собственост, владение, вид, предназначение или друга промяна, която би позволила използване на финансовите средства, включително управление на портфейл;

- "финансови средства" означава финансови активи и ползи от всякакъв вид, включително, но не само:... публично и частно търгувани ценни книжа и дългови инструменти, включително акции и дялове, сертификати, представляващи ценни книжа, облигации, полици, варанти, дългосрочни облигации с фиксирана лихва и договори за деривативи".

Съгласно чл. 9 от същия Регламент, „забранява се съзнателното или преднамереното участие в дейности, чиято цел или резултат е заобикалянето на мерките, посочени в член 2."

6

Предвид горните разпоредби, дл. лице по регистрацията е извършило проверка на данните в ТР, в група „Действителни собственици“ и е установило, че едноличен собственик на капитала в „ЕВРОХИМ АГРО БЪЛГАРИЯ“ЕООД е ЕВРОХИМ ГРУП АГ, Швейцария; че мажоритарен собственик на капитала в „ЕВРОХИМ ГРУП АГ“, Швейцария е ЕЙ АЙ ЕМ КЕПИТАЛ ЛТД, Кипър; че мажоритарен собственик на капитала в ЕИ АЙ ЕМ КЕПИТАЛ ЛТД, Кипър е ЛИНЕА (КИПЪР) ЛТД; че мажоритарен собственик на капитала в ЛИНЕА (КИПЪР) ЛТД е ЛАИНТРЪСТ ПТС ЛТД, 24.9 % от акциите са собственост на А. М.; че ЛАИНТРЪСТ ПТС ЛТД е попечител на ФЪРСТЛАЙН ТРЪСТ. Същите данни не са спорни и се установяват и от съда при справка в група „Действителни собственици“, позиции 537 и 538.