Протокол № 20 от 05.02.2024, Районен съд - Златоград

ПРОТОКОЛ

№ 20 гр. Златоград, 05.02.2024 г.

РАЙОНЕН СЪД – ЗЛАТОГРАД в публично заседание на пети февруари през две хиляди двадесет и четвърта година в следния състав:

Председател: Динко К. Хаджиев при участието на секретаря Фиданка Ал. Етимова

Сложи за разглеждане докладваното от Динко К. Хаджиев Административно наказателно дело № 20235420200074 по описа за 2023 година.

На именното повикване в 11:00 часа се явиха:

ЖАЛБОПОДАТЕЛЯТ „Д. К.“ ООД, се представлява от адв. Б. Г.

Д. – САК.

ВЪЗЗИВАЕМИЯТ ДИРЕКТОРА НА ТД НА НАП – П. - редовно призован, се представлява от Гл. юрк. Д..

РАЙОННА ПРОКУРАТУРА – С. - редовно призована, не изпраща представител.

АДВ. Б. Д. – Да се даде ход на делото.

ГЛ. ЮРК. Д. – Да се даде ход на делото.

СЪДЪТ намира, че няма процесуални пречки за даване ход на делото, поради което

О П Р Е Д Е Л И:

ДАВА ХОД НА ДЕЛОТО.

АДВ. Б. Д. – Водим свидетел, който моля да бъде разпитан в днешно съдебно заседание.

ГЛ. ЮРК. Д.– Не възразявам

СЪДЪТ намира, че ще следва да бъде допуснат поисканият свидетел, тъй като е за обстоятелства относими към спора по делото, поради което О П Р Е Д Е Л И:

ДОПУСКА до разпит свидетеля А. И.Н..

Съдът пристъпи към разпит и сне самоличността на свидетеля, както следва:

А. И. Н., ЕГН **********, българско гражданство, неженен, неосъждан, без родство с жалбоподателя. Работя като гл. счетоводител в 1 дружеството жалбоподател.

НА СВИДЕТЕЛЯ бе напомнена отг. по чл. 290 от НК. Обеща да каже истината.

СВ. Н. – От 2019 г. работя в дружеството жалбоподател, първо като оперативен счетоводител, а след това като главен счетоводител. От началото на 2022 г. съм главен счетоводител. В счетоводството сме двама човека.

Нашето дружество има дейност свързана с проекти извън Б.а също и в Б..

Дейността е много динамична. Налагат се да се извършват оперативни дейности в кратки срокове, което налага и плащане. Ние работим с въоръжените сили на САЩ и правим проекти за военните бази на тяхната армия в различни държави. Става въпрос за изграждане на инфраструктура и обекти, в които да живеят американските военнослужещи. Т.е. налага се например да се отиде, да се види мястото, за което ще се прави проекта, което е свързано с разходи на средства и то сериозни. Когато спечелим проект вече се налага по-продължително присъствие на място, за да се предвидят всички сгради, комуникации и други. Основно строим ние обектите, но ползваме и подизпълнители. В момента са четирима съдружниците в дружеството.

Управителя беше дал лични средства. Когато изграждаме обект ни се плаща накрая при приключване. И всичките разходи ги авансираме ние. Имаме регулярни плащания само във връзка с поддръжката. В конкретния случай по сметките на дружеството е нямало пари и затова управителят е дал лични средства, които на тези дати посочени в акта и НП са му били връщани на части. Той е дал повече от тези 150 000 лева, но са му върнати толкова. В конкретния случай беше спечелен много голям проект и се изискваше голямо финансиране. Аз съм се подписал на документите като главен счетоводител към НАП, а иначе самите РКО ги е оформял оперативния счетоводител.

Конкретните РКО са извадени от счетоводната програма. Аз съм в течение на плащанията и съм отговарял за цялостната проверка. Дейността ни основно се развива в С. и поради това и плащанията са правени в офиса – гр. С., бул. „Л.

К. № .. Практически след като клиентите са ни платили за изграждане на проекта сме имали пари по сметка, теглили сме ги и сме му ги възстановявали. По начина по който са давани – на ръка, така са и възстановявани.

Получавали сме финансиране и от друга фирма, регистрирана на двама от съдружниците, като там имаме договор за заем, но там сме си върнали по банка, платили сме лихва и т.н.

Връзката със З. е само регистрацията ни тука. Имаме адрес на регистрация в З., но нямаме офис, нито служители, които да работят тук.

Налага се да се плаща на ръка например на работници в чужбина, защото ние не можем да платим по банка, понеже фирмата ни не е регистрирана в чужбина. Това е само в някои държави.

Често сме обект на проверки от НАП, на всеки три месеца, тъй като на нас често ни възстановяват ДДС и защото работим с американската армия.

При всички предишни проверки е нямало проблеми, тук е имало такива плащания, но никой от проверяващите данъчни не ни го е сочил като 2 нарушение.

Управителя има и най-голям дял в дружеството, но няма оформен договор за заем. Дадената сума от 150 000 лева, не е дадена глобално наведнъж, а на части и връщането е на части. Когато са харчени парите в чужбина са вземани фактури, предавани са в счетоводството на дружеството и са осчетоводени.

Не мога да кажа управителя дали ги е давал парите от негова банкова сметка или от негова лична каса. Давал е пари на дружеството и тук, и на място на терен в чужбина.

АДВ. Д. – Нямам въпроси към свидетеля. Считам делото за изяснено, моля за ход по същество.

ГЛ. ЮРК. Д. – Нямам въпроси към свидетеля. Считам делото за изяснено, моля за ход по същество.

СЪДЪТ намира делото за изяснено от фактическа страна, поради което

О П Р Е Д Е Л И:

ПРИКЛЮЧВА съдебното следствие.

ДАВА ХОД на съдебните прения.

АДВ. Д. – Уважаеми г-н Председател, поддържам жалбата в цялост на подробно описаните в нея съображения. В едноседмичен срок ще представя писмени бележки

ГЛ. ЮРК. Д. - Уважаеми г-н председател, моля да потвърдите НП, като правилно и законосъобразно административното нарушение е доказано по безспорен начин, че е извършено. Нарушени са изискванията на закона за ограниченията за плащане в брой. Подробни съображения излагам в писмени бележки.

СЪДЪТ ще постанови решението си в законоустановения срок.

ЗАСЕДАНИЕТО приключи в 11:30 ч.

ПРОТОКОЛЪТ се изготви в с.з.

Съдия при Районен съд – Златоград: __________Д.Х._____________ Секретар: ______Ф.Е._________________

3