Решение № 1036 от 31.08.2026, Районен съд - Варна

РЕШЕНИЕ

№ 1036 гр. Варна, 31.08.2026 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

РАЙОНЕН СЪД – ВАРНА, 5 СЪСТАВ, в публично заседание на тридесети юни през две хиляди двадесет и шеста година в следния състав:

Председател: Георги Митев при участието на секретаря Калина Ив. Караджова като разгледа докладваното от Георги Митев Административно наказателно дело № 20263110202293 по описа за 2026 година за да се произнесе взе предвид следното:

Производството е по реда на чл.59 и административните нарушения и наказания /ЗАНН/. следващите от

Закона за

Производството по делото е образувано по повод жалба от **** АД ЕИК 175072185, представлявано от изпълнителния директор В.Г.Ф., против наказателно постановление № 885357-F856142 от 21.04.2026 г., издадено от С.К.А.-И. – заместникдиректор на Териториална дирекция Варна на Националната агенция за приходите, с което на основание чл.116 ал.1 т.2 от Закона за мерките срещу изпирането на пари /ЗМИП/ на въззивника е наложено административно наказание имуществена санкция в размер на 1500 евро.

Във въззивната жалба се счита, че наказателното постановление е незаконосъобразно, излагат се мотиви за това се моли да се отмени, а при условията на евентуалност да се измени и да се определи санкция в минималния нормативно предвиден размер.

Въззивникът, редовно призован, в съдебно заседание се представлява от процесуален представител юрисконсулт И.Н., редовно упълномощена. По същество моли съда да отмени наказателното постановление на доводите, посочени във въззивната жалба и да им присъди юрисконсултско възнаграждение по представен списък. Счита посоченото от въззиваемата страна наличие на други установени 1 нарушения за неотносимо, тъй като тези нарушения не са установени с влязло в сила наказателно постановление и не могат да се тълкуват като повторяемост на незачитане на установения ред от съответните разпоредби на ЗМИП и Закона за хазарта.

Въззиваемата страна, редовно призована, се представлява от процесуален представител – главен юрисконсулт К.Т., редовно упълномощена, която по същество оспорва жалбата и моли съда да потвърди наказателното постановление, моли съда да не налага разпоредбата на чл.28 от ЗАНН, тъй като нарушението е по ЗМИП и да им присъди юрисконсултско възнаграждение.

ОТ ФАКТИЧЕСКА СТРАНА:

Съдът, като анализира поотделно и в тяхната съвкупност и взаимна връзка представените по делото доказателства и съобрази закона в контекста на правомощията си по съдебния контрол намери за установено от фактическа страна следното:

Въззивникът **** АД ЕИК ******** е организатор на хазартни игри, които организирало в игрално казино *****, намиращо се в **** в гр.Варна, курортен комплекс Златни пясъци.

Дружеството притежавало Удостоверение за издаден лиценз за организиране на хазартни игри № 000030-5524/04.07.2025 г./приложено заверено копие/ от Министерство на финансите, Национална агенция за приходите, за организатор **** АД, адрес на обекта, в който се организират игрите гр.Варна, к.к.Златни пясъци, **** със срок на действие 10 години.

На 23.08.2026 г. в 00:10 часа служителите на Главна дирекция Фискален контрол И. С. Т. и М.Д.Д. и на ДНХХД А.П.А.-С. и В.П.С. към Централното управление на Националната агенция за приходите, извършили проверка в игрално казино *****, намиращо се в **** в гр.Варна, курортен комплекс Златни пясъци, в присъствието на П. К. Х., гейм-мениджър в казиното.

Съставен е Протокол сер.АА № 0001043/23.08.2025 г. за извършена проверка в обект на организатори на хазартни игри/приложено заверено копие/. В протокола е посочено, че извършените действия на органите по приходите, както и установените факти и обстоятелства са обективирани в приложение № 1, неразделна част от протокола. Проверката е завършила в 03:00 часа, протоколът е подписан. В протокола е отбелязано като събрани доказателства – Приложение № 1 заедно с доказателствата, вписани в него.

Към протокола е приложено Приложение № 1 към ПИП сер. АА

№0001043/23.08.2025 г. В протокола е посочено, че обект на проверката е Игрално Казино /ИК/ с обхват 01.07.2025 - 22.08.2025, находящ се в гр. Варна, *****, **** с 2 организатор на хазартни игри /ОХИ/, като лице по чл.4 ал.1 т.1 от 3Х е **** АД с ЕИК *******, адрес за кореспонденция гр. София, ***** представляващ: В.Г.Ф.. Отразени са установените при проверката констатации за наличното игрално оборудване, заплатени данък върху хазартната дейност, годишни вноски за социално отговорно поведение, водените отчети, кочани и др. Посочено е, че преди влизане на клиентът в казино се изготвя клиентско досие в електронен формат и се предоставя клиентска карта. Извършена е проверка на 5 лица с българско гражданство, клиенти на казиното, при която е установено, че не са вписани в регистъра на НАП за хазартно зависими лица. Извършена е и проверка относно спазването на изискванията на чл.7 - 9, чл. 72, глава втора, глава трета, раздел 1, глава седма, раздел 11 и глава осма от ЗМИП и ППЗМИП, във връзка с осъществяван контрол на НАП, съгласно чл.108 ал.6 т.3 от ЗМИП, която се осъществява в рамките на обхвата на проверката за периода от 01.07.2025 до 22.08.2025 в обекта. Извършена е проверка на протоколите за зареждане и приключване на игрална маса в игрално казино.

Събрани доказателства в хода на проверката:

1. Удостоверение за издаден лиценз №00030-5524/04.07.2025 - копие;

2. Удостоверение за издаден лиценз №00030-2164/24.03.2025 - копие;

3. Платежни нареждания - 4 бр. - копия;

4. Дневен протокол за приключване на игрално казино №005675/10.07.2025 оригинал;

5. Протокол за допълнително зареждане на игрална маса в игрално казино №021857/21.08.2025/03:35, маса AR 3 - оригинал;

6. Протокол за допълнително зареждане на игрална маса в игрално казино №021785/31.07.2025/04:15, маса МРТ 6 - оригинал;

7. Протокол за допълнително зареждане на игрална маса в игрално казино №021788/31.07.2025/05:10, маса МРТ 9 - оригинал;

8. Протокол за зареждане и приключване на игрална маса в игрално казино №121122/19.08.2025, маса AR 1 - оригинал;

9. Протокол за зареждане и приключване на игрална маса в игрално казино №121123/19.08.2025, маса AR 2 - оригинал;

10. Протокол за зареждане и приключване на игрална маса в игрално казино №121129/19.08.2025, маса МРТ 2 - оригинал;

11. Клиентско досие на Н.К.В.;

12. Клиентско досие на Н.К.З. за изплатена печалба в размер на 19000 евро;

13. Клиентско досие на Н.К.З. за изплатена печалба в размер на 45000 евро;

14. Клиентско досие на G.K. за изплатена печалба в размер на 1000 евро;

3

15. Клиентско досие на J.S. за изплатена печалба в размер на 20000 веро;

16. П.М.П. за изплатена печалба в размер на 24000 евро;

17. Месечен регистър за издадени документи, удостоверяващи правото на получаване на печалба над 5000 лв от участие в хазартни игри в хазартно казино за месец Юли 2025 г.;

18. Месечен регистър за издадени документи, удостоверяващи правото на получаване на печалба над 5000 лв от участие в хазартни игри в хазартно казино за месец Август 2025 г.;

19. Справка за наети лица - 6 бр.

Дадено е указание в 7-дневен срок да се представят по електронен път през порталът на НАП в ИС Контрол: 1. Актуална оценка на риска; 2. Актуална заповед за определяне на лице отговорно за изпълнение разпоредбите по ЗМИП, 3. Актуални вътрешни правила; 4. Подробни извлечения от всички банкови сметки на дружеството в Excel формат за периода 01.07.2025 до 22.08.2025; 5. Писмени обяснения относно неизплатена печалба на Н.К.В. с ЕГН **********; 6. Клиентски досиета за извършени залози и изплатени печалби над 2000 евро от 01.07.2025 до 22.08.2025 г. На 05.09.2025 в 10:00 в ТД на НАП Варна при ОП И. С. Т. да се яви управител на дружеството или упълномощено лице за връчване на АУАН за установени нарушения.

В протокол за извършена проверка сер.АА № 0439804 от 05.09.2025 г., изготвен от И. С. Т., главен инспектор по приходите в Централно управление на Национална агенция за приходите/приложено заверено копие/, в присъствието на П. К.

Х., гейм-мениджър, за получаване на документи е посочено, че са получени доказателства по проверка, констатирана с ПИП 0001043/23.08.2025 г., сред които и 2 броя папки с клиентски досиета на 93 лица, 1 брой папки с банкови извлечения, 1 брой папки с вътрешни правила, 1 брой папка заповед, 1 брой папка оценка на риска, 1 брой папка Н.В., като доказателствата са записани на 3 броя CD-R, от които 1 брой остава за проверяваното лице. Дадено е указание на 09.09.2025 г. упълномощено лице да се яви в ТД на НАП Варна за връчване на АУАН.

Изготвен е и Протокол сер.АА № 0001236/07.10.2025 г. за извършена проверка в обект на организатори на хазартни игри, изготвен от И. С. Т., главен инспектор по приходите в Централно управление на Национална агенция за приходите/приложено заверено копие/ за извършен анализ на документи, при който са констатирани факти и обстоятелства, описани в Приложение № 1, неразделна част от протокола.

Към протокола е приложено Приложение № 1 към ПИП сер. АА

№0001236/07.10.2025 г. В протокола е посочено, че във връзка с предоставените доказателства - клиентски досиета на електронен носител CD-R, обективирани с ПИП № 0439804/05.09.2025 г., на 07.10.2025 в екип ГИП И. С. и ГИП М.Д. е извършен анализ на представените доказателства, при което са установени следните факти и 4 обстоятелства:

Клиентско досие на лицето „АBDULLAHEM FALAZMI“ на 23.08.2025 г. в 00:10 часа, е извършена проверка на обект игрално казино „*****“, находящ се в к.к. Златни пясъци, ****, с организатор на хазартни игри /ОХИ „****“ АД с ЕИК *********, обективирана с ПИП сер. АА №0001043/23.08.2025 г., с който протокол са изискани за допълнително представяне клиентски досиета на клиенти във връзка с настъпили условия за прилагане мерки за комплексна проверка на клиент.

При проверката е установено, че за „****“ АД с ЕИК 175072185, са настъпили условия за прилагане на мерки за комплексна проверка на клиент по реда на чл.10 от ЗМИП вр.чл.12 ал.1 т.2 от ЗМИП при осъществени залози на обща стойност, равна или надвишаваща 2 000 евро или тяхната равностойност в друга валута, независимо дали операцията или сделката е осъществена чрез една операция или сделка, или чрез няколко свързани операции или сделки, спрямо лицето A.E. F., с дата на раждане: **** г. осъществил залог в размер на 10 000 евро (десет хиляди евро) на дата: 02.08.2025 г.

При преглед на документите е установено, че **** АД с ЕИК *********, като организатор на хазартни игри (последно издадено Удостоверение за издаден лиценз №000030-5324/04.07.2025 г., издадено от Изпълнителния директор на Национална агенция за приходите), в качеството му на задължено лице по смисъла на чл.4 т.21 от ЗМИП, прилагайки мерките за комплексна проверка на клиент по реда на чл.10 от ЗМИП и по - конкретно: т.1 от същия член - идентифициране на клиенти и проверка на тяхната идентификация въз основа на документи, данни или информация, получени от надеждни и независими източници, не е изпълнил задължението си да приложи копие на лична карта по смисъла на чл.53 ал.1 от ЗМИП - Идентифицирането на физическите лица се извършва чрез представяне на официален документ за самоличност и снемaнe на копие от него.

По смисъла на чл.53 ал.1 от ЗМИП, идентификацията се състои от две взаимно свързани действия:

1. представяне на официален документ за самоличност;

2. снемане на копие от него;

Изискванията са кумулативни и липсата, на който и да било от двата елемента, е равносилно на липса на извършена идентификация по чл.53 ал.1 от ЗМИП, респективно на допуснато нарушение по този член.

Нарушението е извършено на 02.08.2025 г. - датата на осъществяване на залог в размер на 10 000 лв. (десет хиляди евро), съответно прилагане на мерките за комплексна проверка на клиент.

Мястото на извършване на нарушението игрално казино „*****", находящо се 5 на адрес: к.к. Златни пясъци, ****, с организатор на хазартни игри: „****" АД с ЕИК ********.

Нарушението е установено на 05.09.2025 г. при преглед и анализ на допълнително представени документи - комплексни проверки на клиенти, приети с протокол сер. AA № 0439804/05.09.2025 г.

АУАН е съставен в присъствие на нарушителя -….. - упълномощено лице.

Извършеното нарушение се потвърждава от събраните в хода на проверката доказателства, с което „****" АД с ЕИК ********* е нарушил разпоредбите на чл.53 ал.1 от Закон за мерките срещу изпирането на пари вр. с чл.12 ал.1 т.2 от ЗМИП и във вр. с чл.10 т.1 от ЗМИП. на 23.08.2025 г. в 00:10 часа, е извършена проверка на обект игрално казино „*****", находящ се в к.к. Златни пясъци, ****, с организатор на хазартни игри /ОХИ „****“ АД с ЕИК ********, обективирана с ПИП сер. АА №0001043/23.08.2025 г., с който протокол са изискани за допълнително представяне клиентски досиета на клиенти във връзка с настъпили условия за прилагане мерки за комплексна проверка на клиент.

Разпечатката съдържа 58 от 182 абзаца. Пълният текст: https://pravoto.app/praktika/5b793a45-369c-4566-b882-71f416ee2eaf