Решение № 31 от 18.03.2021, Районен съд - Шумен

РЕШЕНИЕ

№ 31 гр. Шумен , 18.03.2021 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

РАЙОНЕН СЪД – ШУМЕН, IV-ТИ СЪСТАВ в закрито заседание на осемнадесети март, през две хиляди двадесет и първа година в следния състав:

Председател: Людмила Д. Григорова-Митева като разгледа докладваното от Людмила Д. Григорова-Митева Частно гражданско дело № 20213630100744 по описа за 2021 година Производство по чл.62, ал.6, т.3, б.„а“ от Закона за кредитните институции.

Депозирано е искане от М.К. – Териториален директор в ТД на НАП Варна, чрез ТД на НАП – Варна, офис – Шумен, за разкриване на банкова тайна по отношение на лицето М. А. А., ЕГН ***, с адрес: ***, лично и в качеството му на ЕТ „М.А.“, ЕИК ***, със седалище/адрес на управление:

***, представлявано от М. А. А., ЕГН ***, а именно: Справка за движението на операциите за периода 01.01.2014 г. – 21.07.2020 г.; кои лица /трите имена, ЕГН/са оперирали с банковите сметки за посочения период; при извършени операции от упълномощени лица, да се представят копия на пълномощните, представени от тях; от кои лица /наредители/ са получени паричните средства и какво представляват /заеми, плащане на услуга или стока и др./; от кои лица са изтеглени паричните средства. В молбата са посочени и банкови сметки, с титуляр М. А. А., ЕГН ***, с адрес: ***, в качеството му на ЕТ „М.А., ЕИК ***, със седалище/адрес на управление: ***, представлявано от М. А. А., ЕГН ***.

В молбата се твърди, че със Заповед за възлагане на ревизия № Р03002720007737-020-001/11.12.2020г., е назначена ревизия, във връзка с 1 определяне на данъчните задължения на горепосоченото лице, за периода 2014г. - 2019г. по Годишен и авансов данък по ЗДДФЛ и Данък върху свободни професии, граждански договори и др. по ЗДДФЛ, и за периода 29.01.2015г. – 21.07.2020г. по ЗДДС.

Мотивите за възлагане на ревизията били следните:

Задълженото лице упражнява дейност за периода 2014г. - 2020г. като земеделски производител, а в качеството си на ЕТ - търговска дейност в заведение за хранене - патентна дейност. След подаване на документи за регистрация по ЗДДС през месец юли 2020г. се установило, че оборотът от двете дейности още през 2014г. сумарно е надхвърлил 50 000,00лв. и лицето е било в задължение да подаде искане за регистрация по ЗДДС и съответно да бъде регистрирано.

В хода на ревизията са връчени два броя искане за представяне на документи и писмени обяснения от задълженото лице, по които са представени счетоводни регистри единствено за търговската и патентна дейност, като не са представени никакви първични документи, договори, банкови извлечения и др. които са съставяни в процес на упражняване на дейността му и служат за определяне на данъчните задължения.

В тази връзка на задълженото лице са връчени Уведомления по реда на чл. 124, ал.1 и чл. 17, ал.1, т.2 от ДОПК, както и искане за представяне на документи и писмени обяснения с приложена декларация по реда на чл. 124, ал.3 от ДОПК.

Поради непредставяне на всички изискани документи и писмени обяснения, включително за движението, операциите и наличностите по банковите сметки от задълженото лице, е необходимо да бъдат предприети действия за получаване на информация, която ще послужи за законосъобразното определяне на задълженията му за данъци.

Предвид изложеното и с оглед правилото, визирано в нормата на чл.62, ал.6, т.3, б. „а“ от ЗКИ, съдът намира искането за допустимо, а разгледано по същество за основателно, по следните съображения:

2

Искането е депозирано от легитимирано лице и в законовата форма.

На следващо място, ангажираните от молителя доказателства сочат наличието на предпоставките на разпоредбата на чл. 62, ал.6, , т.3, б.“а“ от ЗКИ.

Водим от горното и на основание чл. 62, ал.6 от ЗКИ, във вр. с чл. 62, ал.6, т.3, б. „а“ от ЗКИ, съдът

РЕШИ:

ПОСТАНОВЯВА разкриване на банкова тайна за периода от 01.01.2014 г. – 21.07.2020 г., при чието разкриване да се предостави на молителя следната информация и документи: Справка за движението на операциите за периода 01.01.2014 г. – 21.07.2020 г.; кои лица /трите имена, ЕГН/са оперирали с банковите сметки за посочения период; при извършени операции от упълномощени лица, да се представят копия на пълномощните, представени от тях; от кои лица /наредители/ са получени паричните средства и какво представляват /заеми, плащане на услуга или стока и др./; от кои лица са изтеглени паричните средства по посочени банкови сметки, с титуляр М.

А. А., ЕГН ***, с адрес: ***, лично и в качеството му на ЕТ „М.А., ЕИК ***, със седалище/адрес на управление: ***, представлявано от М. А. А., ЕГН ***, по отношение на следните банкови сметки:

1. Разплащателна в лева с № IBAN: ***, находяща се в „РАЙФАЙЗЕНБАНК България“ ЕАД, с титуляр М. А. А. с ЕГН **********, в качеството му на физическо лице;

2. Разплащателна сметка с № IBAN: ***, находяща се в „Обединена Българска Банка“;

3. Разплащателна сметка с № ***, находяща се в „Банка ДСК“ ЕАД;

4. Потребителски кредит с № ***;

5. Кредитна карта с револвиращ кредит № ***.

3

Решението е окончателно и не подлежи на обжалване.

Решението да се изпрати на ТД на НАП Варна, за М.К. – Териториален директор на ТД на НАП Варна.

Съдия при Районен съд – Шумен: _______________________ 4