Решение № 249 от 27.02.2026, Софийски градски съд

РЕШЕНИЕ

№ 249 гр. София, 27.02.2026 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

СОФИЙСКИ ГРАДСКИ СЪД, ТО VI-18, в заседание при закрити врати на тринадесети февруари през две хиляди двадесет и шеста година в следния състав:

Председател: Елена Св. Шипковенска при участието на секретаря Теодора Ст. Велчева като разгледа докладваното от Елена Св. Шипковенска Търговско дело № 20251100902177 по описа за 2025 година

Производството е по реда на чл. 625 и сл. от Търговския закон .

Образувано е по молба с правно основание чл. 625 ТЗ, подадена от кредитора „АТОС 24“ ЕООД, ЕИК 207884863 за откриване на производство по несъстоятелност на „ПЪТИЩА ПРО” ЕООД, ЕИК 204548875, поради неплатежоспособност, на основание чл. 607а, ал. 1 , вр. с чл. 608, ал. 1, т. 1 ТЗ, и при условията на кумулативност поради свръхзадълженост на основание чл.

607а, ал. 2, вр. чл. 742, ал. 1 ТЗ.

Молителят твърди, че има качество на кредитор спрямо ответника за вземания, които произтичат от търговска сделка, а именно Договор за поддържане и ремонтни дейности на републиканските пътища на територията на ОПУ Перник от 01.07.2024 г. Молителят конкретизира вземанията си по основание и размер, както следва: вземане по фактура № 2/23.06.2025г. на стойност 196 038,00 лева, с настъпила изискуемост на 08.07.2025г.; вземане по фактура № 3/23.06.2025г. на стойност 180 549,12 лева, с настъпила изискуемост на 08.07.2025г.; вземане по фактура № 4/23.06.2025 г. на стойност 30 322,92 лева, с настъпила изискуемост на 08.07.2025г.; вземане по фактура № 5/23.06.2025г. на стойност 70 075,34 лева, с настъпила изискуемост на 08.07.2025г.; вземане по фактура № 6/23.06.2025 г. на стойност 41 269,76 лева, 1 с настъпила изискуемост на 08.07.2025г.; вземане по фактура № 7/18.07.2025 г. на стойност 478 484,54 лева, с настъпила изискуемост на 02.08.2025г.; вземане по фактура № 8/18.07.2025 г. на стойност 405 746,09 лева, с настъпила изискуемост на 02.08.2025г.; и вземане по фактура № 9/29.07.2025г, на стойност 522 695,82 лева, с настъпила изискуемост на 13.07.2025г. , които произтичат от сключения между страните договор. Молителят твърди, че по всички издадени фактури са били извършени строително- монтажни работи /СМР/, описани в чл. 1 от сключения между страните договор, а именно текущ ремонт и текущо поддържане на пътища, ремонтно-възстановителни работи при аварийни ситуации, зимно поддържане на пътища. Твърди, че изискуемостта на вземанията е настъпила в 15- дневен срок от датата, на която по банковата сметка на възложителя- длъжник са постъпили паричните средства за извършената и отчетна дейност от страна на Агенция Пътна инфраструктура за съответния месец /съгласно чл. 6 от Договора./. За това обстоятелство молителят е бил уведомяван от ответното дружество, след което кредиторът е издавал фактура за извършените СМР, като считано от датата на нейното издаване започнал да тече уговорения в чл. 6 от Договора срок. Молителят твърди, че ответното дружество не е в състояние да изпълни изискуеми парични задължения, породени от търговска сделка, поради което същото е в състояние на неплатежоспособност. Твърди, че ответникът не е заплатил и до момента задълженията си в общ размер на 1 925 181,59 лв. Сочи за начална дата на неплатежоспособност и на свръхзадълженост е 23.06.2025 г.

По изложените съображения молителят претендира да бъде открито производство по несъстоятелност на длъжника с произтичащите от това последици поради неплатежоспособност и при условията на кумулативност поради свръхзадълженост.

В предоставения срок ответникът „ПЪТИЩА ПРО” ЕООД, ЕИК 204548875 не е депозирал отговор на молбата по чл. 625 ТЗ, не изразява становище по наведените от молителя твърдения и не прави възражения и не представя доказателства за тях. Същият не е изпратил представител в проведените по делото открито съдебно заседание.

Съдът, след като прецени събраните по делото доказателства поотделно и в тяхната съвкупност, по реда на чл. 235, ал. 2, вр. чл. 12 ГПК, приема за установено следното от фактическа страна:

2

Представен е Договора за поддържане и ремонтни дейности на републиканските пътища на територията на ОПУ ПЕРНИК, сключен на 01.07.2024 г. между „ПЪТИЩА ПРО“ ЕООД като възложител и „АТОС 24“ ЕООД като изпълнител, с който първият възлага, а вторият приема да извърши дейности, които са свързани с извършване на строителни и монтажни работи, чрез които строежите се поддържат по смисъла на параграф 5, т. 40 от ДР на ЗУТ и действащата нормативна уредба, зимно поддържане и дейности, свързани с извършването на строителни и монтажни работи по смисъла на параграф 5, т. 42 от ДР на ЗУТ, като дейностите се изпълняват съгласно приложение с единични цени, неразделна част от договора за всеки вид дейност. Страните са се съгласили, че дейностите по поддържане на републиканските пътища се възлагат от възложителя на изпълнителя след получаване от АПИ на месечни, допълнителни и извънредни задания, както и че цената се изплаща за количество на действително извършените и приети видове работи/дейности, въз основа на протокол обр. 19, съставен от изпълнителя и одобрен от възложителя и данъчна фактура, издадена от изпълнителя след одобряването на съответния протокол обр. 19 от страна на възложителя. Съгласно чл. 6 от Договора плащането се извършва по банков път в петнадесет дневен срок от датата, на която в банковата сметка на Възложителя, са постъпили паричните средства за извършената и отчетена дейност от страна на Агенция Пътна инфраструктура за съответния месец.

Представени са от молителя фактура № 2/23.06.2025г. на стойност 196 038,00 лева, с основание извършено СМР по протокол обр. 19; фактура № 3/23.06.2025г. на стойност 180 549,12 лева, с основание извършено СМР по протокол обр. 19; фактура № 4/23.06.2025 г. на стойност 30 322,92 лева, с основание извършено СМР по протокол обр. 19; фактура № 5/23.06.2025г. на стойност 70 075,34 лева, с основание извършено СМР по протокол обр. 19; фактура № 6/23.06.2025 г. на стойност 41 269,76 лева, с основание извършено СМР по протокол обр. 19; фактура № 7/18.07.2025 г. на стойност 478 484,54 л е в а , с основание извършено СМР по протокол обр. 19.; фактура № 8/18.07.2025 г. на стойност 405 746,09 лева, с основание извършено СМР по протокол обр. 19; и фактура № 9/29.07.2025г, на стойност 522 695,82 лева, с основание извършено СМР по протокол обр. 19.

На основание чл. 621, ал. 1, т. 2 ТЗ е изискана и приложена по делото 3 служебно извършена справка от Агенцията по вписванията по партидата на ответното дружество от всички служби по вписванията относно притежавани от дружеството недвижими имоти на територията на цялата страна по партидата на ответника, от която се установява, че за дружеството не се установява партида с вписвания, отбелязвания и заличавания, съотв. не се установява извършени сделки с недвижими имоти с участието на посоченото юридическо лице на територията на Република България.

На основание чл. 621, ал. 1, т. 2 ТЗ , вр. чл. 186 ГПК е изискана от СДВР, Отдел „Пътна полиция“ информация за регистрирани МПС на името на ответника, от която се установява, че в централната база на АИС КАТ няма данни за регистрирани МПС на името на „ПЪТИЩА ПРО“ ЕООД.

На основание чл. 621а, ал. 1, т. 2 ТЗ , вр. чл. 186 ГПК е изискана от НАП и е представена информация, че по отношение на ответното дружество има наложени обезпечителни мерки и е започнало принудително изпълнение по реда на ДОПК.

За установяване на финансово-икономическото състояние на молителя по делото е изслушано и прието заключение на съдебно- счетоводна експертиза на вещото лице С. Й., като вещото лице е изчислило в алтернативен вариант коефициентите за ликвидност, при който неосчетоводени задължения към НАП в размер на 601 хил. лв. са включени в пасива на баланса на дружеството към 31.12.2024 г.

Вещото лице дава заключение, че представените по делото фактури, издадени от Атос 24 ЕООД към Пътища ПРО ЕООД на обща стойност 1 925 181,59 лв. с ДДС /984 329,72 евро/ са осчетоводени в счетоводството на молителя като вземане по сметка 411 Клиенти, включени са в дневника за продажбите за съответните данъчни периоди, както и процесните фактури, издадени от Атос 24 ЕООД са включени в дневниците за покупки на „Пътища ПРО“ ЕООД и дружеството е ползвало правото си на данъчен кредит по процесните фактури. Последното плащане от длъжника към молителя е извършено на 27.03.2025 г. частично по фактура № 1/31.10.2024 г. в размер на 23 769,40 лв. /цялата фактура е на стойност 304 769,40 лв./. Най- старата неплатена фактура от „Пътища ПРО“ ЕООД към „Атос 24“ ЕООД е фактура № 2/23.06.2025 г. на стойност 196 038,00 лв. /1000 232,64 евро/.

Вещото лице дава заключение, че общият размер на изискуемите 4 задължения на „Пътища Про“ ЕООД към всички негови кредитори съгласно баланс към 31.12.2024 г. възлиза на 2305 хил. лв., в т.ч. към доставчици 1939 хил. лв., други задължения 366 хил. лв., от които към персонала 150 хил. лв., осигурителни вноски 125 хил.лв. и данъчни задължения 91 хил.лв.

Вещото лице дава заключение за структурата на активите и пасивите на длъжника и изчислява показателите за ликвидност, финансова автономност и задлъжнялост. Вещото лице не е установило контакт със счетоводството на ответното дружество, поради което констатациите и изводите му са основани на данните в годишния финансов отчет за 2024 г., единствено публикуван в Търговския регистър и финансово – икономическия анализ е изготвен за периода 2024 г.

Вещото лице дава заключение, че в баланса на дружеството за 2024 г. не фигурират дълготрайни материални активи.

Вещото лице дава заключение, че преобладаващ дял от краткотрайните активи на дружеството са били вземанията, като към 31.12.2024 г. вземанията са в размер на 2375 хил. лв., представляващи 98,0 % от сумата на актива.

С най- голям относителен дял от задълженията на дружеството към 31.12.2024 г. са краткосрочните задължения, както следва: към 31.12.2024 г. в размер на 2305 хил. лв., представляващи 95,1 % от сумата на пасива.

Показателите за ликвидност са количествени характеристики на способността на дружеството да изплаща текущите си задължения с краткотрайните активи и когато изчисленият коефициент на обща ликвидност е под единица, това е индиция за влошено икономическо и финансово състояние на дружеството.

Коефициентите на незабавна ликвидност и на абсолютна ликвидност показват способността на предприятието да изплаща задълженията си с финансовите активи и с паричните средства. Коефициентите на незабавна и абсолютна ликвидност са извън референтната стойност за 2024 г.

Коефициентите на финансова автономност и на задлъжнялост изразяват финансовата независимост на предприятието от неговите кредитори и възможността му да посреща дългосрочните си задължения. Коефициентът на финансова автономност има препоръчителна стойност от 0,33. Вещото лице е изчислило, че към 31.12.2024 г. коефициента на финансова автономност има 5 стойност под норматива от 0,33. Към 31.12.2024 г. коефициента на задлъжнялост е многократно над 1-ца и показва задлъжнялостта на дружеството.

Вещото лице дава заключение, че публичноправните задължения, представляващи данъчни и осигурителни задължения, посочени в баланса към 31.12.2024 г. са в размер на 216 хил. лв. Съгласно предоставена от ТД на НАП офис Красно село Справка за задълженията на дружеството, плащанията по които подлежат на разпределение от публичен изпълнител, актуални към 26.01.2026 г. са на обща стойност 417 850, 00 евро, в т.ч. главници 386 224,42 евро и лихви 31625,58 евро, с левова равностойност на общия размер на задълженията 817 243,57 лв.

Вещото лице е изчислило алтернативен вариант на коефициентите за ликвидност за 2024 г., съобразно включените в пасива на баланса към 31.12.2024 г. на неосчетоводените задължения към НАП, в размер на 601 хил. лв. При алтернативния вариант коефициентът на обща ликвидност и коефициентът на бърза ликвидност е 0,8338, т.е. под 1- ца. Коефициентите на финансова автономност е под норматива от 0,33.

Вещото лице дава заключение, че съгласно алтернативния вариант на експертизата, към 31.12.2024 г. общата балансова стойност на всички активи – дълготрайни и краткотрайни не са били достатъчни за покриване на всички задължения на дружеството – текущи и нетекущи. Общата стойност на имуществото на дружеството по последния годишен баланс – 31.12.2024 г. възлиза на 2423 хил. лв., в т.ч. вземания от 2375 хил.лв. и парични средства 48 хил.лв. Всички задължения на ответното дружество са в размер на 2906 хил.лв., поради което се явява недостиг от 483 хил.лв.