Решение № 3997 от 02.09.2024, Софийски районен съд

РЕШЕНИЕ

№ 3997 гр. София, 02.09.2024 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

СОФИЙСКИ РАЙОНЕН СЪД, 16-ТИ СЪСТАВ, в публично заседание на двадесет и първи февруари през две хиляди двадесет и четвърта година в следния състав:

Председател: РАДОСЛАВА Н. КАЧЕРИЛСКА при участието на секретаря ЕМИЛИЯ ЕВЛ. СТОЙЧЕВА като разгледа докладваното от РАДОСЛАВА Н. КАЧЕРИЛСКА

Административно наказателно дело № 20231110215307 по описа за 2023 година за да се произнесе взе предвид следното:

Производството е по реда на чл. 58д и сл. от ЗАНН.

Образувано е по жалба от Застрахователно дружество /ЗД/ „***” АД срещу Наказателно постановление /НП/ № Р-10-196/09.10.2023 г., издадено от заместникпредседателя на Комисията за финансов надзор /КФН/, ръководещ управление „Застрахователен надзор”, с което на жалбоподателя на основание чл. 83 от Закона за административните нарушения и наказания /ЗАНН/, вр. чл. 16, ал. 1, т. 19 от Закона за комисията за финансов надзор /ЗКФН/, вр. чл. 647, ал. 2 и чл. 644, ал. 1, т. 2, вр. чл. 648, ал. 1 от Кодекса за застраховане /КЗ/, е наложено административно наказание "имуществена санкция" в размер на 4000 /четири хиляди/ лева за нарушение на чл. 126, ал. 1, т. 2 КЗ вр. чл.

312, параграф 1, буква „в“ от Регламент (ЕС) 2015/35, във връзка с § 9, ал. 1, т. 5 от Преходните и заключителни разпоредби на Кодекса за застраховането, във връзка с чл. 126, ал. 3 от КЗ.

В жалбата срещу НП се твърди, че същото е неправилно и незаконосъобразно, поради което жалбоподателят моли то да бъде отменено. Твърди се, че нарушението не е извърешно повторно, както и че е нарушена забраната reformatio in pejus. Посочва се, че дружеството е санкционирано за нарушение, за което не е било повдигнато административнонаказателно обвинение с акта за установяване на административно нарушение (АУАН). Сочи се още, че неправилно е определено времето на извършване на деянието, като с оглед на това не е правилно приложена разпоредбата на чл. 34 от ЗАНН. Навеждат се доводи за несправедливост на наложеното наказание, като се сочи, че така определено, то не съответства на целите на административното наказание. Твърди се, че административнонаказващият орган е осъществил неправилна преценка относно предпоставките за прилагане на чл. 28 ЗАНН. На тези основания, дружеството1 жалбоподател моли да бъде отменено издаденото НП, алтернативно претендира съда да преквалифицира деянието по основния състав на чл. 644, ал. 1, т. 1 КЗ и да определи санкцията на законоустановения минимум в разпоредбата.

В съдебно заседание пред настоящия състав жалбоподателят, редовно призован, не изпраща законен или процесуален представител.

Въззиваемата страна - заместник-председателя на Комисията за финансов надзор, редовно призована, се представлява от юрисконсулт ***, която оспорва жалбата и моли НП да бъде потвърдено, като законосъобразно и правилно. Изтъква, че извършеното административно нарушение е установено по безспорен начин както и че е извършено в условията на повторност. Моли за присъждане на юрисконсултско възнаграждение.

Съдът след като прецени изложените твърдения и събраните по делото писмени и гласни доказателства, поотделно и в тяхната съвкупност, прие за установено от фактическа страна следното:

На 02.05.2023 г., св. М. Д., на длъжност „главен експерт“ в отдел „Дистанционен надзор на застрахователи и застрахователни групи“ към дирекция „Застрахователен надзор“ при управление „Застрахователен надзор“ при КФН, извършила служебна проверка в електронния портал на КФН и в деловодната система, относно навременното подаване на отчети, справки, доклади и приложения, подавани от застрахователите за финансовата 2022 г.

В хода на извършената проверка, свидетелката установила, че от застрахователно дружество „***“ АД, са постъпили, входирани в деловодната система на КФН с дати 16.06.2022 г. писма с вх. № 10-10-П-398/16.06.2023г. и вх. № РГ-10-4-21/16.06.2023г., с които са предоставени одитирани годишни справки съгласно чл. 3, ал. 1, т. 2 от Наредба № 53 от 23.12.2016 г. за изискванията към отчетността, оценката на активите и пасивите и образуването на техническите резерви на застрахователите, презастрахователите и Гаранционния фонд (вкл. Доклад за фактически констатации на одиторите). А с писма с вх.

№ 10-10-П-399/16.06.2023 г. и вх. № РГ-10-4-30/22.06.2023 г., от дружеството са представени проверени и заверени годишни справки съгласно чл. 3, ал. 1, т. 3 от Наредба № 53 от 23.12.2016 г. /отм. в сила от 01.01.2023 г./ за изискванията към отчетността, оценката на активите и пасивите и образуването на техническите резерви на застрахователите, презастрахователите и Гаранционния фонд, а именно образците с годишни количествени данни по чл. 304, параграф 1, буква „г“ от Регламент (ЕС) 2015/35 (вкл. Доклад за фактически констатации на одиторите).

Но срокът за предоставяне на тези документи бил 14 седмици след края на финансовата 2022 г., а именно до 10.04.2023 г., включително.

На дружеството-жалбоподател била издадена ЗПАМ с писмо от 11.05.2023 г., с която същото било задължено да предостави данните в срок до 15.05.2023 г., като било установено, че в указания срок не са постъпили изисканите документи – ГФО и годишни справки, доклади и приложения за финансовата 2022 г.

Въз основа на така констатираните обстоятелства, св. М. Д. приела, че застрахователното дружество е извършило нарушение на чл. чл. 126, ал. 1, т. 2 от КЗ във връзка с чл. 126, ал. 3 от КЗ, във връзка с § 9, ал. 1, т. 5 от ПЗР на КЗ, във връзка с чл. 312, параграф 1, буква „в“ от Регламент (ЕС) 2015/35.

Поради това, св. М. Д., на длъжност „главен експерт“ в отдел „Дистанционен надзор на застрахователи и застрахователни групи“ към дирекция „Застрахователен надзор“ при управление „Застрахователен надзор“ при КФН съставила срещу дружеството-жалбоподател АУАН № Р-06-189/27.06.2023 г., в присъствието на двама свидетели по чл. 40, ал. 3 от ЗАНН и на представител на нарушителя, което се потвърждава от техните подписи. В АУАН е 2 установено, че изискуемите документи е следвало да бъдат предоставени на КФН в срок до 14 седмици след края на финансовата 2022 г., т.е. до 10.04.2023 г., включително, а видно от датите на постъпване на писмата, с които е представена информацията – 16.06.2023 г. и 22.06.2023 г., този срок не е спазен от дружеството-жалбоподател. Според актосъставителя следователно нарушението е извършено на 11.04.2023 г. в гр. София, където е седалището на ЗД.

Препис от АУАН е връчен на представител на жалбоподателя на датата на съставянето му, без в него да са изложени възражения. Такова възражение не е постъпило и в срока по чл. 44, ал. 1 ЗАНН.

Въз основа на АУАН № Р-06-189/27.06.2023 г. и при пълна идентичност на описаното нарушение и неговата правна квалификация, на 09.10.2023 г. заместник-председателят на КФН, ръководещ управление „Застрахователен надзор”, издал НП № Р-10-196, с което на основание чл. 83, чл. 53, чл. 27 от ЗАНН, вр. чл. 16, ал. 1, т. 19 от Закона за комисията за финансов надзор, вр. чл. 647, ал. 2 и чл. 644, ал. 1, т. 2, вр. чл. 648, ал. 1 от Кодекса за застраховане, е наложено административно наказание "имуществена санкция" в размер на 4000 лева за нарушение на чл. 126, ал. 1, т. 2 КЗ, вр. чл. 312, параграф 1, буква „в“ от Регламент (ЕС) 2015/35, във връзка с § 9, ал. 1, т. 5 от ПРЗ на КЗ, вр. чл. 126, ал. 3 от КЗ.

Застрахователното дружество е наказано за това, че не е подало изискуемите документи – одитирани годишни справки, доклади и приложения относно финансовата 2022 г. съгласно чл. 126, ал.1, т. 2, вр. ал. 3, вр. чл. 101, ал. 1 КЗ, в срок до 14 седмици след края на финансовата 2022 г., т.е. до 10.04.2023 г. Изрично в НП е посочено, че нарушението е извършено в условията на повторност, поради което и е недопустимо сключването на споразумение за него.

НП е връчено на дружеството - жалбоподател на 13.10.2023 г., което се доказва от приложеното известие за доставяне, като дружеството е депозирало в КФН жалба срещу него на 24.10.2023 г.

Изложените фактически обстоятелства се установяват от приложените по делото доказателствeни материали: гласни доказателства, съдържащи се в показанията на разпитания по делото свидетел М. Д., както и събраните по надлежния процесуален ред и приложени по делото писмени доказателства. Съдът кредитира изцяло писмените доказателства, приобщени към доказателствения материал по реда на чл. 283 НПК, тъй като същите са непротиворечиви в своята цялост и изясняват фактическата обстановка по начина, възприет от съда. От представените по делото извлечения от информационната система на КФН несъмнено се установяват датите на представяне пред КФН на процесните отчети, доклади и приложения, а именно 16.06.2023 г. и 22.06.2023 г. Изпращането им със закъснение не се и оспорва от дружеството, което не твърди и да са били налице някакви форсмажорни обстоятелства, препятствали навременното изпълнение на задължението му.

Съдът кредитира показанията на свидетеля Д. относно обстоятелствата свързани с извършването на проверката и установяване на нарушението, доколкото те изцяло се потвърждават и от писмените доказателства.

При така установеното от фактическа страна, съдът направи следните правни изводи:

Жалбата е подадена от лице с правен интерес, в предвидения в ЗАНН 14-дневен срок, срещу акт, подлежащ на проверка, поради което се явява процесуално допустима.

Разгледана по същество жалбата е неоснователна.

Съгласно разпоредбите на ЗАНН, в това производство районният съд следва да провери законността на обжалваното НП, т.е. дали правилно е приложен както процесуалния, така и материалния закон, независимо от основанията, посочени от 3 жалбоподателя – арг. от чл. 314, ал.1 от НПК, вр. чл. 84 от ЗАНН. В изпълнение на това си правомощие съдът служебно констатира, че АУАН и НП са издадени от компетентни за това административни органи, в предвидените в ЗАНН давностни срокове, при съблюдаване на материалния и процесуалния закон.

При съставянето на АУАН и издаването на НП не са допуснати съществени процесуални нарушения, ограничаващи правото на защита на жалбоподателя и които да обосновават отмяната на последното само на това основание.

АУАН е съставен от оправомощено лице, предвид нормите на чл. 16, ал. 1, т. 18 и т. 23 от ЗКФН във вр. с чл. 647, ал. 1 от КЗ. На основание т. 1.4.5. от представената Заповед на Зам.-председателя на КФН № З-141/31.05.2023 г., М. Д. – „главен експерт” в дирекция „Дистанционен надзор на застрахователи и застрахователни групи” е разполагала с компетентност да издаде АУАН. АУАН е бил предявен за запознаване и подписан от надлежно упълномощен представител на нарушителя, като в 6-месечния срок по чл. 34, ал. 3 от ЗАНН е издадено и обжалваното НП. То също е издадено от компетентен орган по смисъла на чл. 47, ал. 2 от ЗАНН, оправомощен съобразно чл. 16, ал. 1, т. 19 и чл. 10, ал. 3 от ЗКФН и чл. 647, ал. 2 от КЗ.

Нарушението е описано достатъчно подробно в АУАН и НП, като обосновано са изложени изводите на актосъставителя за датата, на която е извършено нарушението – първият ден след като е изтекъл законовият срок от 14 седмици след края на финансовата 2022 г., а именно 10.04.2023 г.

Несъмнено като застрахователно дружество, жалбоподателят е субект на отговорността по чл. 126, ал. 1 и 3 КЗ.

Имуществената санкция на дружеството-жалбоподател е наложена предвид извършено нарушение на разпоредбата на 126, ал. 1, т. 2 КЗ, вр. чл. 312, параграф 1, буква „в“ от Регламент (ЕС) 2015/35, във връзка с § 9, ал. 1, т. 5 от Преходните и заключителни разпоредби на Кодекса за застраховането, вр. чл. 126, ал. 3 от КЗ.

Разпоредбата на чл. 126, ал. 1 КЗ вменява задължение на застрахователя да представи годишен финансов отчет – в сроковете по Регламент (ЕС) 2015/35;. годишни справки, доклади и приложения – в сроковете по Регламент (ЕС) 2015/35;. тримесечни отчети, справки, доклади и приложения – в сроковете по Регламент (ЕС) 2015/35; месечни отчети и справки – до края на месеца, следващ месеца, за който се отнасят.) Отчетите и справките по ал. 1 се подават във формата на електронен документ, подписан с квалифициран електронен подпис съгласно изискванията на наредбата по чл. 125. Годишният финансов отчет и годишните справки, доклади и приложения по ал. 1, т. 1 и 2 се заверяват от одиторите по чл.