Решение № 597 от 24.04.2024, Софийски градски съд

РЕШЕНИЕ

№ 597 гр. София, 24.04.2024 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

СОФИЙСКИ ГРАДСКИ СЪД, ТО VI-21, в закрито заседание на двадесет и четвърти април през две хиляди двадесет и четвърта година в следния състав:

Председател: Радостина Данаилова като разгледа докладваното от Радостина Данаилова Търговско дело № 20241100900777 по описа за 2024 година

Производството е по реда на чл. 25 ЗТРРЮЛНЦ във вр. чл. 274 и сл.

ГПК.

Образувано е по жалба на С.Р.Е.Б. ООД, ЕИК **** срещу Отказ № 20240402173421/02.04.2024 г. на длъжностно лице по регистрацията към Агенция по вписванията, постановен по заявление на дружеството с образец Б7 с вх. № № 20240402173421/02.04.2024 г. на обстоятелства относно действителни собственици и юридически лица, чрез които пряко и непряко се упражнява контрол.

Жалбоподателят навежда доводи, че отказът е незаконосъобразен, тъй като макар и правилно да е достигнало до извод, че не може да бъде установен действителен собственик физическо лице, поради което за такъв следва да се посочи лицето, изпълняващо длъжност на висш ръководен служител – член на борда на директорите, но счита, че не следва да представя доказателства, че посоченото от него лице разполага със самостоятелна представителна власт спрямо последното юридическо лице чрез което се осъществява контрол по веригата.

Съдът като обсъди доводите на жалбоподателя и доказателствата по делото, намира за установено от фактическа и правна страна следното:

Жалбата е подадена в преклузивния седем дневен срок от легитимирано лице срещу подлежащ на съдебен контрол отказ за издаване на охранителен акт, поради което е допустима и следва да бъде разгледана по същество.

Съдът намира, че жалбата е неоснователна по следните съображения:

Съгласно чл. 65а ТЗ идентификационните данни за действителните собственици и за притежаваните от тях права в капитала на дружествата 1 подлежат на вписване по партидите на съответните търговци по силата на ЗМИП. Съгласно чл. 63, ал. 1 ЗМИП информацията и данните за физическите лица, които са действителни собственици се вписват по партидите на учредените на територията на Република България техни юридически лица и други правни образувания в търговския регистър, в регистъра на юридическите лица с нестопанска цел и в регистър БУЛСТАТ. Съгласно ал. 6 на чл. 63 ЗМИП учредените на територията на Република България юридически лица и други правни образувания, с изключение на едноличните търговци, са длъжни да заявят за вписване съгласно ал. 1 действителните си собственици по § 2 от допълнителните разпоредби, ако същите не са вписани като съдружници или еднолични собственици на капитала по партидите им.

Когато като съдружници или еднолични собственици на капитала са вписани юридически лица или други правни образувания, задължението по предходното изречение възниква в две хипотези: 1.) ако действителните собственици по § 2 от допълнителните разпоредби не са вписани в регистрите по ал. 1 като съдружници и/или еднолични собственици на капитала по партидите на участващи във веригата на собственост юридически лица или други правни образувания, учредени на територията на Република България, или 2.) ако тези юридически лица или други правни образувания не са учредени на територията на Република България.

Със заявление образец Б7 с вх. № № 20240328165042/28.03.2024 г. по партидата на С.Р.Е.Б. ООД, ЕИК **** са заявени за вписване обстоятелства относно действителни собственици, като в поле 550 „Действителни собственици…“ е посочено лицето Г.Ф., за което е посочено, че е физическо лице, което изпълнява длъжността на висш ръководен служител, като не е посочен размер на правата му, а е описано, че не може да се установи друго лице като действителен собственик. В поле 537 Юридическо лице или друго правно образувание, чрез което пряко се упражнява контрол, е посочено дружеството С.Е.Г.Л.П., Командитно дружество, в поле 537.1 са посочени двама представители, както и начин на представляване „заедно“ , а в поле 538 „Юридическо лице или друго правно образувание, чрез което непряко се упражнява контрол“ е посочено дружеството С.Е.Г.Д.П. ЛТД, като в поле 538.1 са посочени двама представители, както и начин на представляване „заедно“. Лицето Г.Ф. е посочено като представител и на двете юридически лица в полета 537 и 538, наред с лицето А.А., с което представляват заедно.

Към заявлението са приложени пълномощно за подалия го адвокат, декларация от законния представител по чл.63, ал.4 ЗМИП, декларация за истинността на заявените обстоятелства, извлечения от съоветните регистри в Израел относно дружествата С.Е.Г.Л.П., Командитно дружество, С.Е.Г.Д.П.

ЛТД и С.Р.е. Лтд., както и решения на техните органи. В представената декларация по чл.63, ал.4 ЗМИП като лица, чрез които непряко се упражнява контрол е посочено, освен посоченото в заявлението С.Е.Г.Д.П. ЛТД и дружеството С.Р.е. Лтд., а в представената към заявлението обяснителна записка е посочено, че именно последното дружество С.Р.е. Лтд. е последното 2 по веригата, чрез което се упражнява непряк контрол върху българското дружество, като посоченото физическо лице Г.Ф. е негов висш ръководен служител.

От съдържанието на декларацията, представените документи, обяснителната записка и изложеното в жалбата, съдът намира, че постановеният отказ е законосъобразен, тъй като заявените за вписване обстоятелства не отговарят на установените от доказателствата факти.

Представените документи установяват, че действително не може да се установи действителен собственик по силата на §2, ал.1-4 ДР на ЗМИП, тъй като мажоритарния капитал на българското дружество се притежава от израелското дружество С.Е.Г.Л.П., Командитно дружество, чиито неограничено отговорен съдружник С.Е.Г.Д.П. ЛТД упражнява пряк контрол върху дейността му, докато за последното по веригата дружество С.Р.е. Лтд., което го контролира, не може да се установи физическо лице действителен собственик и следва да се приложи фикцията по § 2, ал.5 ДР на ЗМИП за посочване на висш ръководен служител. За вписването на тези данни обаче заявителят е следвало да посочи в заявлението в поле 538 именно дружеството С.Р.е. Лтд., което е последното по веригата за контрол и на следващо място, доколкото представените доказателства установяват същото дружество да има 8 директори без да е посочено, че могат да представляват самостоятелно или че някому са учредени изключителни права, то следва да посочи всички тях или да представи доказателства, че избраното от него лице, което е един от осмината директори, има учредени права за ръководство и представителство, които надвишават/изключват тези на останалите и предопределят посочването му като висш ръководен служител, който не е един измежду много със същите права.

Неоснователни са оплакванията в жалбата, че заявителят не бил длъжен да представя доказателства относно правата на посоченото от него физическо лице, тъй като разпоредбата на чл.63, ал.5 ЗМИП изисква точно обратното, а представените доказателства установяват недостоверност на заявените обстоятелства, поради което правилно е отказано вписване.

Воден от горното, съдът

РЕШИ:

ОСТАВЯ БЕЗ УВАЖЕНИЕ жалбата на С.Р.Е.Б. ООД, ЕИК **** срещу Отказ № 20240402173421/02.04.2024 г. на длъжностно лице по регистрацията към Агенция по вписванията, постановен по заявление на дружеството с образец Б7 с вх. № № 20240402173421/02.04.2024 г. на обстоятелства относно действителни собственици и юридически лица, чрез които пряко и непряко се упражнява контрол.

Решението може да се обжалва пред Софийския апелативен съд в едноседмичен срок от връчването му на жалбоподателя.

3

Съдия при Софийски градски съд: _______________________ 4