Протокол № 481 от 13.05.2026, Окръжен съд - Варна

ПРОТОКОЛ

№ 481 гр. Варна, 13.05.2026 г.

ОКРЪЖЕН СЪД – ВАРНА в публично заседание на дванадесети май през две хиляди двадесет и шеста година в следния състав:

Председател: Румяна П. Петрова

Съдебни

Тодорка Н. Узунова заседатели: Габриела Ц. Дянкова при участието на секретаря Стела Ив. Йолова и прокурора А. К. А.

Сложи за разглеждане докладваното от Румяна П. Петрова Наказателно дело от общ характер № 20233100201340 по описа за 2023 година.

На именното повикване в 10:00 часа се явиха:

ПОДСЪДИМИЯТ А. Л., редовно призован по имейл, не се явява, представлява се от адв. Р. Р. от ВАК, надлежно упълномощен и приет от съда от преди.

ГРАЖДАНСКИЯТ ИЩЕЦ ДЪРЖАВАТА, чрез МИНИСТЕРСТВО

НА ФИНАНСИТЕ - ТД НА НАП- ВАРНА, при редовност в призоваването, явява се гл. юрисконсулт Тодорка Александрова, редовно упълномощена и приета от съда от днес.

СВИДЕТЕЛЯТ Х. В., нередовно призован, не се явява.

Видно от получената справка от международното издирване от ДМОС, същият продължава да е обявен за международно издирване в ШИС с въведен сигнал по чл.34 от Регламент № 2018/1862 На Европейския парламент и на Съвета, но не са постъпили към момента допълнителни данни относно неговото местонахождение.

ПРОКУРОРЪТ: Да се даде ход на делото.

ЮРИСК. АЛЕКСАНДРОВА: Да се даде ход на делото.

АДВ. Р.: Да се даде ход на делото.

СЪДЪТ намира, че не са налице процесуални пречки по хода на делото, като по отношение на подсъдимия А. Л., същото следва да бъде разгледано при условията на задочно такова, а именно по чл.269, ал.3, т.3, и т.4, буква “в“ от НПК, поради което

1

О П Р Е Д Е Л И:

ДАВА ХОД НА ДЕЛОТО

При условията на чл.269, ал.3, т.3, и т.4, буква В от НПК СЪДЪТ докладва постъпило писмо с вх. № 12575/17.04.2026 г. от ТД на НАП-Варна, във връзка с изискана от съда документация получена по международния обмен с Р Естония.

Докладва получено писмо от нотариус П. Д. с вх. № 10487/30.03.2026 г. относно изискана от съда информация за вписано пълномощно, с което Е. Е., гражданин на Естония да упълномощава естонския гражданин А. Л. за дейността на дружество „Амфора палас“ ООД.

ПРОКУРОРЪТ: Запознати сме, да се приемат към доказателствения материал по делото.

ЮРИСК. АЛЕКСАНДРОВА: Да се приемат.

АДВ. Р.: Запознат съм. Да се приемат.

СЪДЪТ намира, че описаните по-горе писмени доказателства следва да бъдат приобщени към доказателствения материал по делото като относими, поради което

О П Р Е Д Е Л И:

ПРИОБЩАВА към материалите по делото писмо от ТД на НАП-Варна с вх. № 12575/17.04.2026 г. и писмо от нотариус П. Д. с вх. № 10487/30.03.2026 г.

ПРОКУРОРЪТ: Намирам, че писмото, което е с вх. №

12575/17.04.2026г., далеч не съдържа цялата изискана от съда информация, която беше необходима за изясняване на факти и обстоятелства по делото.

На първо място ми прави впечатление, че естонската страна посочва обмен на информация, получен с писмо с изх. № 54-03-1536-12. Цялостната информация, съдържаща се в такова писмо не е постъпила към настоящия момент по делото и вероятно се намира или в ТД на НАП – Варна, или не е предоставена в цялост. Същата следва да бъде изискана, тъй като вече има произнасяне на съда в тази посока.

По отношение на т. 2 от писмото на ТД на НАП-Варна, счетоводните услуги представени от Liis Tõnise, родена на 30.04.1975 г., считам, че това лице следва да бъде разпитано или по делегация или по пътя на видеоконференцията, като от нея се изискат съдържимите документи, ако се пазят, които се отнасят към делото.

По отношение на M. P., става ясно, че лицето е починало но то не е било самостоятелен счетоводител, а е работило във формата Cross Holdings OÜ с посочен ЕИК № 10410354 и считам, че отново по пътя на международното 2 правно сътрудничество, следва да бъде изискана документацията за воденото счетоводство от M. P., но от фирмата „Cross Holdings OÜ“.

Що се касае до посочените три електронни адреса, на които те очевидно са от търговския регистър на Р **********моля да възложите на компютърен администратор към Окръжен съд – Варна да изтегли документите от тези три посочени електронни адреса и да видим, дали те са относими към обстоятелствата по делото.

ЮРИСК. АЛЕКСАНДРОВА: Не възразявам по направените искания.

АДВ.Р.: Не се противопоставям.

СЪДЪТ се оттегли на кратко тайно съвещание

СЪДЪТ след тайно съвещание, във връзка с направените от ВОП искания, намира следното:

На първо място счита, че не е необходимо да бъде изискана допълнителна информация по реда на обмена с Р Естония, тъй като, както с писмо от 23.01.2026 г., така и с писмо от 17.04.2026 г. е получена исканата информация.

По отношение на разпита на лицето Liis Tõnise, както и изискване на необходимата счетоводна информация от счетоводното дружество да бъдат предоставени счетоводните документи, касаещи „AS Toompeamaja”, съда намира, че доколкото в писмата изпратени от Р Естония е видно, че счетоводните документи са със срок на съхранение седем години, то няма как да бъде предоставена такава информация.

От друга страна, от предоставеният отговор на ТД на НАП-Варна от Р Естония е видно, че това лице чиито разпит по делегация се иска от ВОП е поело счетоводните услуги през 2018 г., поради което няма как да свидетелства за факти и обстоятелства, касаещи инкриминирания период от 2009 - 2013 година, поради което следва да бъде оставено това искане без уважение.

Без уважение, във връзка със сроковете на съхранение на счетоводната документация по закона за счетоводството на Р **********следва да бъде оставено и искането по отношение на изискване на документите от дружеството „Cross Holdings OÜ“.

За основателно намира единствено искането на представителя на Окръжна прокуратура – Варна, чрез компютърните специалисти при Окръжен съд - Варна по посочените в писмото 17.04.2026 г. линкове, да бъде извлечена необходимата информация, след което същата чрез машинен превод да бъде приложена по делото.

С оглед на горното, съдът

О П Р Е Д Е Л И:

3

ОСТАВЯ БЕЗ УВАЖЕНИЕ искането за изискване на допълнителна информация по пътя на международния обмен от Р Естония.

ОСТАВЯ БЕЗ УВАЖЕНИЕ искането за допускане и разпит в качеството на свидетел на Liis Tõnise.

ОСТАВЯ БЕЗ УВАЖЕНИЕ искането за изискване от счетоводното дружество, което е провело счетоводството през 2018 г. на „AS Toompeamaja” ОСТАВЯ БЕЗ УВАЖЕНИЕ искането и за изискване на необходимата счетоводна документация от дружеството Cross Holdings OÜ, към което е работила M. P..

ПРОКУРОРЪТ: Моля от съда да погледне това изречение, което започва с „Можем да потвърдим, че счетоводството на „Osaühing TOMT Kinnisvara“, е било водено от „Cross Holdings OÜ“ и M. P. вече е отговаряла на естонските данъчни власти по въпроси свързани с „Osaühing TOMT Kinnisvara“.“ Това всъщност е новото име на „AS Toompeamaja”.

Моля, все пак да бъде изискана, тъй като те сами твърдят, че M. P. е отговаряла на естонските данъчни власти по такива въпроси. Моля конкретно тази информация, където M. P. явно писмено или под формата на протокол за разпит е отговаряла на естонските власти да бъде изискана като писмена информация.

ЮРИСК. АЛЕКСАНДРОВА: Не се противопоставям.

АДВ.Р.: Не се противопоставям.

СЪДЪТ, като взе предвид становищата на страните по направеното искане от страна на Прокуратурата, намира, че следва да бъде уважено искането на прокурора относно посоченото в писмото, че от M. P. на естонските власти е била предоставена информация по въпроси свързани с „AS Toompeamaja”, което е било преименувано или преобразувано на „Osaühing TOMT Kinnisvara“, за което да бъде изпратено ново писмо до ТД на НАП-Варна с искане да бъдат получени тези данни, ако естонската страна разполага с тях, по пътя на международния обмен, съгласно Регламент № 904/2010 г. на Съвета от 07.10.2010 г., относно административното сътрудничество в борбата с измамите в областта на ДДС.

ВЪЗЛАГА на системен администратор при ВОС, да извлече информацията по посочените линкове по т.1, т.2, т.3 от писмо на ТД на НАПВарна с вх. № 12575/17.04.2026 г.

4

С оглед изискване на необходимата информация, както и продължаване издирването на свидетелят Х. В. производството по делото следва да бъде отложено за друга дата, поради което

О П Р Е Д Е Л И:

ОТЛАГА производството по делото и го НАСРОЧВА за 02.07.2026 г. от

10:00 часа, за която дата и час ВОП, гражданският ищец чрез юрисконсулт Александрова и адв. Р. да се считат за уведомени от днес.