Решение № 86 от 11.02.2025, Апелативен съд - София

РЕШЕНИЕ

№ 86 гр. София, 11.02.2025 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

АПЕЛАТИВЕН СЪД - СОФИЯ, 15-ТИ ТЪРГОВСКИ, в закрито заседание на десети февруари през две хиляди двадесет и пета година в следния състав:

Председател: Даниела Дончева

Членове:

Капка Павлова

Михаил Малчев като разгледа докладваното от Капка Павлова Въззивно търговско дело № 20251001000090 по описа за 2025 година

Производството по делото е по реда на чл. 25, ал. 4 от ЗТРРЮЛНЦ и е образувано по повод подадена жалба от "Хъски лиценцентвиклунгс-унд фервертунг" ООД представлявано от Л. Р. чрез адв. В. Х. против решение № 1698 от 05.12.2024г., постановено по ч.т.д.№ 1639/2024г. по описа на СГС, ТО, VI -22 състав в частта му, с която е частично потвърден отказ № 20240719144044/ 23.07.2024 г. на Агенция по вписванията, постановен по заявление образец Б7 с вх. № 20240719144044/19.07.2024 г. за вписване на обстоятелства по чл. 63, ал. 1 и ал. 4 от Закона за мерките срещу изпиране на пари /ЗМИП/, а именно – вписване в поле 550 четири физически лица като действителни собственици на дружеството жалбоподател.

В жалбата се правят оплаквания за неправилност на атакуваното решение. Жалбоподателят излага становище, че заявените за вписване като действителни собственици физически лица косвено притежават съответните дялове в контролираното дружество. Изтъква се, че целите и духа на ЗМИП и Директива ( ЕС) предполагат да бъдат установени физическите лица, които в крайна сметка осъществяват контрола върху съответното дружество.

В случая заявителят добросъвестно и в съответствие с целта на закона 1 разкрило пълната си верига от дружества, упражняващи пряк или непряк контрол върху него и идентифицирало като действителни собственици лица, които по линия на косвено притежания в крайна сметка го контролират.

Отказът тези лица да бъдат вписани като действителни собственици можел да доведе до неблагоприятни последици.

Жалбоподателя излага съображения, че обемът на притежаваните права следва да бъде деклариран съобразно уредения в закона начин и форма и не подлежи на проверка от длъжностното лице по регистрацията относно съществуването на самите обстоятелства, а същото следвало само да провери дали декларираното съответства на заявеното. Поради това изчислението, направено то длъжностното лице по регистрацията освен, че било невярно, било извън обема на проверката , която същото трябвало да осъществи.

Поради тези съображения се моли обжалваното решение да бъде отменено и въззивният съд да постанови ново, с което да отмени отказа на Агенция по вписванията и да бъде постановено да се извърши заявеното вписване.

Агенция по вписванията не е подала отговор на жалбата.

Софийският апелативен съд, за да се произнесе взе предвид следното:

Жалбата е допустима. Подадена е в срока по чл. 25, ал. 4 от ЗТРРЮЛНЦ срещу подлежащ на обжалване валиден и допустим съдебен акт. Разгледана по същество тя е основателна по следните съображения: .

С разпоредбите на чл. 59, ал. 1 , чл. 61, ал. 1 и чл. 63, ал. 1 и ал. 3 от Закона за мерките срещу изпирането на пари, в съответствие с изискванията на Директива /ЕС/ 2015/849 за предотвратяване използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и финансирането на тероризма, се въвеждат изисквания за идентифициране на физическите лица, действителни собственици на юридическо лице или друго правно образувание, установява се ред за събиране на съответните данни и задължение за предоставяне от учредените на територията на Република България юридически лица и други правни образувания на подходяща, точна и актуална информация относно такива действителни собственици, чрез вписване на информацията и данните по партидите, включително в търговския

Съгласно дадената от законодателя легална дефиниция, в § 2, ал. 1 от 2

ДР на ЗМИП „действителен собственик е физическо лице или физически лица, което/които в крайна сметка притежават или контролират юридическо лице или друго правно образувание, и/или физическо лице или физически лица, от чието име и/или за чиято сметка се осъществява дадена операция, сделка или дейност, и които отговарят най-малко на някое от следните условия…“.

В т. 1 са дадени условията, на които следва да отговаря действителния собственик по отношение на юридически лица и правни образувания – физическо лице, което пряко или косвено притежава 25 или повече на сто от акциите, дяловете или правата на глас в това юридическо лице или другото правно образувание, включително посредством държане на акции на приносител или посредством контрол чрез други средства, с изключение на случаите на дружество, чиито акции се търгуват на регулиран пазар, което се подчинява на изискванията за оповестяване в съответствие с правото на Европейския съюз или на еквивалентни международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на прозрачност по отношение на собствеността. Индикация за косвено притежаване е налице, когато акционерното или дяловото участие в юридическо лице или друго правно образувание принадлежи на юридическо лице или друго правно образувание, което е под контрола на едно и също физическо лице или физически лица, или на множество юридически лица и/или правни образувания, които в крайна сметка са под контрола на едно и също физическо лице/лица.

Регистърното производство е образувано по подадено заявление образец Б7 с вх.№ 20241025135757 от 25.10.2024г. за вписване по партидата на "Хъски лиценцентвиклунгс унд фервертунг" ООД на обстоятелства в поле 550 „Действителни собственици“, а именно-лицата Й. Б. М. Д.- Ш., К. Т. Г., др Й. Б. и И. К. , както и вписване в поле 538 и на юридически лица, чрез които непряко се упражнява контрол върху това дружество.

Към заявлението са приложени разпечатки от Търговския регистър на Районен съд- Щендал относно дружествата Хуманас Фервалтунгс-ГбмХ, относно дружеството Региоком европейско дружество и относно дружеството Гутман Фервалтунгс ГмбХ. Представени са също разпечатка от Регистър на акциите на Региоком европейско дружество относно дружествените дялове на Региоком европейско дружество. От тези документи и направената служебна справка в ТРРЮЛНЦ се установява, че капитала на "Хъски 3 лиценцентвиклунгс-унд фервертунг" ООД се притежава от следните лица:

Хуманас Фервалтунгс-ГмбХ, с размер на дяловото участие: 22500 лв. ;

Региоком СЕ, с размер на дяловото участие 15000 лв. ; Фамилие Керц Холдинг ГмбХ, с размер на дяловото участие 7500 лв.; А. М., с размер на дяловото участие: 2500 лв. и Ф. Ф. Б., с размер на дяловото участие 2500 лв.

При капитал от общо 50 000лв. дружеството Хуманас ФервалтунгсГмбХ притежава 45% от капитала на заявителя, а Региоком европейско дружество- 30% от капитала.

От разпечатката от Търговския регистър на Районен съд- Щендал се установява, че първото дружество от своя страна има капитал от 25 000 евро като същият се притежава от две физически лица И. К. и д-р Й. Б..

Капиталът на дружеството Региоком европейско дружество в размер на 462 000 евро се притежава от дружествата Фамилие Шликер

Антайлсфервалтунгс ГмбХ &Ко КТ, представлявано от Й. Б. М. Д.- Ш. и дружеството Гутман Антайлсфервалтунгс ГмбХ &Ко КТ, представлявано от К. Т. Г..

Фамилие Шликер Антайлсфервалтунгс ГмбХ &Ко КТ се контролира от Шликер Фервалтунгс ГмбХ ,чийто едноличен собственик на капитала е Й.

Б. М. Д.- Ш..

Собственик на капитала на Гутман Антайлсфервалтунгс ГмбХ &Ко КТ е дружеството Гутман Фервалтунгс ГмбХ , чийто капитал пък е собственост на лицето К. Т. Г..

Настоящият състав намира, че предвид на така установените обстоятелства, заявените за вписване като действителни собственици физически лица на практика упражняват контрол върху повече от 25% от капитала на "Хъски лиценцентвиклунгс-унд фервертунг" ООД. Този контрол се извършва чрез други юридически и лица и е обусловен от това, че в крайна сметка посочените действителни собственици контролират тези юридически лица. Достатъчен е фактът, че чрез управлението на последните, тези лица могат да повлияят върху вземането на решение за управление на заявителя именно с този процент от капитала. Точно това обуславя и косвеното притежание на този процент.

С оглед на изложеното приетото в отказа на длъжностното лице по 4 регистрацията и в обжалваното решение, че контролираният процент на капитала се изчислява като общият процент се раздели на частта, която съответното лице притежава от капитала на контролиращо дружество е неправилен. Това обуславя необходимостта от отмяна на решението на градския съд и постановяване на друго такова, с което да бъде разпоредено исканото вписване да бъде извършено.

Само за пълнота следва да се посочи, че са неоснователни оплакванията в разглежданата жалба, че проверката дали посочените в заявлението и в декларацията лица действително контролират посочения в §2, ал.1, т.1 процент от капитала на дружеството е извън обхвата на проверката, която извършва длъжностното лице. Напротив, същото следва да провери дали от представените с подадено заявление документи се установява заявените обстоятелства да са се осъществили, а в случая - дали от представените документи се установява дали посочените лица действително отговарят на определението „ действителен собственик“, така както е формулирано в посочената по-горе разпоредба.

Водим от гореизложеното и същия смисъл, съдът

РЕШИ:

ОТМЕНЯ решение № 1698 от 05.12.2024г., постановено по ч.т.д.№

1639/2024г. по описа на СГС, ТО, VI -22 състав в частта му, с която частично е потвърден отказ № 20240719144044/ 23.07.2024 г. на Агенция по вписванията, постановен по заявление образец Б7 с вх. № 20240719144044/19.07.2024 г. за вписване на обстоятелства по чл. 63 ал. 1 и ал.

4 от Закона за мерките срещу изпирането на пари и вместо постановява :

ОТМЕНЯ отказ № 20240719144044/ 23.07.2024 г. на Агенция по вписванията, постановен по заявление образец Б7 с вх. № 20240719144044/19.07.2024г. в частта му, с която е отказано вписване на посочените в заявлението лица като действителни собственици на капитала на дружеството и УКАЗВА на длъжностно лице по регистрацията при Агенция по вписванията ДА ВПИШЕ заявените със заявление образец Б7 с вх. № 20240719144044/19.07.2024г. за вписване на обстоятелства по чл. 63, ал.

5

1 и ал. 4 от Закона за мерките срещу изпиране на пари /ЗМИП/, а именно лицата Й. Б. М. Д.- Ш., К. Т. Г., д-р Й. Б. и И. К..

Решението е окончателно.

Председател: _______________________

Членове:

1. _______________________

2. _______________________

6