Определение № 1314 от 25.08.2022, Окръжен съд - Варна

Личните данни в текста са заличени.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

№ 1314 гр. Варна, 25.08.2022 г.

ОКРЪЖЕН СЪД – ВАРНА в закрито заседание на двадесет и пети август през две хиляди двадесет и втора година в следния състав:

Председател: Марин Г. Маринов като разгледа докладваното от Марин Г. Маринов Търговско дело № 20203100901210 по описа за 2020 година за да се произнесе, взе предвид следното:

Производството е образувано по искова молба на публичен изпълнител при Териториална дирекция на НАП – гр. Варна, ИРМ - Русе ул. „Майор Узунов“ № 19, ет. 2, срещу ЕТ „Изгрев Хаус – А.М.“ - с. Чернево, общ.

Суворово, обл. Варна, ЕИК 205153532, представлявано от А.Х.М., ЕГН ********** и ХР. П. Н. ЕГН ********** от гр. Варна, с която са предявени съединени искове, както следва: главен иск с правно основание чл. 216, ал. 1, т. 4 от ДОПК и евентуално предявен иск по чл. 216, ал. 1, т. 2 от ДОПК за обявяване за недействителен спрямо Държавата на договор за продажба на недвижим имот, извършен с Нотариален акт № 115, том І, рег.№ 740, дело № 88 от 19.02.2019 г., сключен между ЕТ „Изгрев Хаус – А.М.“ - с. Чернево, общ. Суворово, обл. Варна, ЕИК 205153532, представлявано от А.Х.М., като продавач и ХР. П. Н., от гр. Варна, като купувач, по отношение на Недвижим имот, изграден в УПИ VІІІ-144, в квартал 47 по плана на с. Изгрев, общ.

Суворово, обл. Варна, при граници на парцела: от две страни улица, УПИ VІ144, УПИ ІІІ-143, съставляващ семеен хотел във възрожденски стил на два етажа, със застроена площ от 473.97 кв.м., РЗП 700 кв.м.

След запознаване с материалите по делото, съдът прецени редовността на разменените книжа, допустимостта на предявените искове и счита следното:

Обстоятелства, от които произтичат претендираните права на ищеца:

Сочи се в исковата молба, че на 20.11.2017 г. на лицето С.А.Б. е връчена Заповед за възлагане на ревизия № Р-03000317007674-020-001/09.11.2017 г., в 1 резултат на която са установени публични вземания с влязъл в сила Ревизионен акт № Р-03000317007674-091-001/27.04.2018 г., връчен на лицето на 03.05.2018 г., както следва: Данък върху доходите по чл. 42, ал. 2 от ЗДДФЛ: Главница: 4 918.00 лева, Лихва: 544.58 лева; ДДС по ЗДДС:

Главница: 7 600.00 лева и лихва: 2 034.57 лева. С Писмо за откриване на производство по издаване на Решение за налагане на финансова корекция с УН ***/3/01/22/01 и изх. № 01-6500/3927 от 28.06.2017 г., ведно с писмо с изх. № 01-6500/389 от 26.07.2017 г. е стартирала процедура по издаване на решение за финансова корекция. С писмо изх. № 01-6500/3924 от 21.11.2017 г. ДФ „Земеделие“ е издал Решение за налагане на финансова корекция № 03/312/02602/301/04.01, влязъл в сила на 20.08.2018 г., в размер на 100% от получената финансова помощ по Договор №

03/312/02602/09.10.2014 г. в размер на 391 160 лева. Твърди се, че към 08.10.2020 г. публичните вземания към С.А.Б. са в размер на: Главница: 410 187.74 лева, Лихва: 91 707.94 лева, или общо: 501 895.68 лева.

Ищецът излага, че с Договор за продажба на търговско предприятие с Акт № 184, том IV, per. № 5521 oт 23.05.2018 г. - между С.А.Б., действаща в качеството си на едноличен търговец с фирма ЕТ „ИЗГРЕВ ХАУС - С.Б.“, ЕИК: 202518552, като продавач и А.Х.М. ЕГН **********, в качеството си на купувач се прехвърля търговско предприятие, заедно с фирмата ЕТ „ИЗГРЕВ ХАУС-С.Б.“, като съвкупност от права, задължения и фактически отношения, заедно с недвижим имот, изграден в УПИ VIII-144, в квартал 47 по плана на с.

Изгрев, общ. Суворово, обл. Варна, при граници на парцела: от две страни улица, УПИ-VI-144,У ПИ III-143, представляващ семеен хотел. Твърди се, че с посочения договор за продажба на търговско предприятие освен придобитите права върху цялото недвижимо имущество на търговеца се прехвърлят и неговите задължения в горепосочения размер и физическите лица С.А.Б. и А.Х.М. са солидарно отговорни за установените и изискуеми публични вземания.

С Нотариален акт № 115, том I per. № 740, дело № 88 от 19.02.2019 г.

А.Х.М. ЕГН **********, действащ в качеството си едноличен търговец с фирма ЕТ „ИЗГРЕВ ХАУС - А.М.“, ЕИК: 205153532, и съгласно договора като продавач, продава на ХР. П. Н., ЕГН **********, в качеството й на купувач, следния недвижим имот, изграден в УПИ VIII-144, в квартал 47 по плана на с. Изгрев, общ. Суворово, обл. Варна, при граници на парцела: от две страни улица, УПИ- VI-144,УПИ III-143, представляващ семеен хотел във възрожденски стил на 2 /два/ етажа, със застроена площ от 473.97 кв.м., разгъната застроена площ от 700 кв.м.

Сочи се, че С.А.Б. се е разпоредила с цялото си имущество. С Нотариален акт за продажба на недвижим имот № 46, том V, per. № 2250, 2 дело № 640 от 21.12.2018 г. С.Б. и К.К.Б продават на ХР. П. Н. поземлен имот с идентификатор № ***, по кадастралната карта на кадастралните регистри, одобрен със Заповед РД-18-89/10.08.2016 г. на Изпълнителния директор на АГКК, с площ от 2 662 кв.м. по скица и с площ от 2 663 кв.м. по данъчна оценка, находящ се в с. Генерал Киселово, общ. Вълчи дол, обл.

Варна, местност „Край село“, заедно с построената в имота друг вид сграда за обитаване, с идентификатор № ***, със застроена площ от 56 кв.м. и с РЗП от 112 кв.м., брой етажи два, разположена в поземлен имот с идентификатор: *** за сумата от 4 592.10 лева, която сума представлява и данъчната оценка на имота. Съгласно приложенията, описани към Нотариален акт за продажба на недвижим имот № 46 от 21.12.2018 г. са представени Декларации по чл. 264, ал.1 от ДОПК, че не са налице непогасени, подлежащи на принудително изпълнение задължения за данъци.

Сочи се, че същата декларация е представена и от А.М., съгласно НА № 115 от 19.12.2019 г.

Ищецът твърди, че сделката от 21.12.2018 г. се извършва между свързани лица, тъй като купувачът ХР. П. Н. е сестра на бабата /С..П.Б./ на продавача С.А.Б. и между тях има трайно установени търговски и финансови отношения. В тази връзка сочи, че са предоставени парични заеми в големи размери на едноличния търговец от търговско дружество „АГРОПА ЕУ“ ЕООД /Земеделски Консорциум Напредък/, собственост на Х.Н.. Също и че, с нотариален акт № 107 от 29.04.2013 г. Х.Н. учредява в полза на С.А.Б. и ЕТ „Изгрев Хаус-С.Б.“ право на строеж върху 700 кв.м. от собствен поземлен имот от 3 060 кв.м. за строежа на семеен хотел, а проектът за изграждането му е безвъзмездно финансиран от ДФ „Земеделие“ с договор № 03/312/02602/09.10.2014 г. Сочи се, че първоначално Разрешението за строеж е възложено на ХР. П. Н., а по-късно Община Суворово вписва като възложител ЕТ „Изгрев хаус-С.Б.“, като кандидат по програма „Развитие на селските райони” пред ДФ „Земеделие“ е едноличният търговец с проект „Изграждане на семеен хотел в с. Изгрев“.

Сочи, че на едноличния търговец С.А.Б. е извършено плащане от ДФ „Земеделие“ на 04.03.2015 г. в размер на 195 580 лева и на 15.10.2015 г. в окончателен размер на 195 580 лева. На 25.08.2015 г. ЕТ отдава под наем на „ЗЕМЕДЕЛСКИ КОНСОРЦИУМ НАПРЕДЪК“ ЕООД, ЕИК 203121265, представлявано от Х.П., недвижимия имот - „Семеен хотел“ за срок от пет години. Твърди се, че на 09.06.2017 г. е извършена проверка с която е констатирано, че къщата за гости е недовършена и не функционира.

Кандидатът по мярката е информиран за предстоящата проверка на 30.05.2017 г., а С.Б. е подписала контролен лист за проверка от 09.06.2017 г. С писмо до едноличния търговец от 28.06.2017 г. е стартирала процедура по издаване на Решение за финансова корекция, издадено на 21.11.2017 г., съгласно което 3 публичното задължение определено за възстановяване е в размер на 391 160 лева. Непосредствено след извършване на място на проверката от контролните органи на ДФ „Земеделие“ е подадено заявление по чл. 77 от ДОПК за прехвърляне на търговското предприятие на ЕТ „Изгрев Хаус-С.Б.“, а след връчване на заповед за започване на ревизия е подадено ново заявление по чл. 77 от ДОПК. С молба вх. №25435/09.06.2020 г. С.А.Б. е поискала да бъде прекратено oбразуваното срещу нея и търговското дружество изпълнително дело пред НАП, поради продажба на търговското предприятие.

При така изложената фактическа обстановка ищецът твърди, че са налице две увреждащи държавата правни сделки, като в настоящото производство претендира за обявяване относителната недействителност на втората по ред, обективирана в Нотариален акт № 115, том І, рег.№ 740, дело № 88 от 19.02.2019 г., с която А.Х.М., в качеството си на едноличен търговец с фирма ЕТ „ИЗГРЕВ ХАУС - А.М.“, ЕИК: 205153532, продава на ХР. П. Н., ЕГН **********, в качеството й на купувач недвижим имот, изграден в УПИ VIII-144, в квартал 47 по плана на с. Изгрев, общ. Суворово, обл. Варна, представляващ семеен хотел във възрожденски стил на 2 /два/ етажа, със застроена площ от 473.97 кв.м., разгъната застроена площ от 700 кв.м.

Изложени са следните аргументи за увреждащия характер на сделката:

ХР. П. Н. получава разрешение за построяване на Семеен хотел от община Суворово, учредява право на строеж на семейния хотел в полза на С.Б., която кандидатства по проект пред ДФ „Земеделие“ за построяването му, при което сключва договор с фонда и усвоява отпуснатата помощ в размер на 391 160 лева. Впоследствие, освен издадения Ревизионен акт на ТД на НАП, с който се установяват публични вземания - данъци, се открива и производство от ДФ „Земеделие“ за налагане на финансова корекция в размер на 391 160 лева. В този период С.Б. прехвърля недвижимото си имущество и търговското предприятие на едноличния търговец А.М.. Новият собственик на търговското предприятие по закон се задължава солидарно за изискуемите вземания до получените права и на 19.02.2019 г. изграденият вече семеен хотел става отново собственост на ХР. П. Н. срещу посочената в нотариалния акт сума от 50 000 лева, която не постъпва за погасяване на публичното вземане, а солидарните длъжници, които нямат имущество, върху крето да се изпълнява, се задължават за сумата към 19.10.2020 г. в размер на 503 051.97 лева.

Ищецът твърди, че с атакуваната в настоящото производство сделка А.Х.М., в качеството му на солидарен длъжник за установените публични задължения на С.А.Б., е намалил имуществото си, с което е създал трудност за удовлетворяването на кредитора. Излага конкретни доводи за наличието на намерение за увреждане на държавата с извършеното прехвърляне на процесния недвижим имот. Твърди, че прехвърлителните сделки на 4 търговското предприятие на ЕТ „ИЗГРЕВ ХАУС - С.Б.“, както и впоследствие на имота – семеен хотел, представляващ част от него, са извършени след връчването на Ревизионен акт № Р-03000317007674-091-001/27.04.2018 г. и след връчване на 17.08.2017 г. писмо за откриване на производство по издаване на Решение за налагане на финансова корекция с УН ***/3/01/22/01, въз основа на което е издадено Решение за налагане на финансова корекция № 03/312/02602/301/04.01 на ДФ „Земеделие“, именно с цел длъжникът да се лиши от имуществото си. Излага, че не е налице друго имущество, от което да се удовлетвори държавата, както и че не са постъпили суми за погасяване на публичното вземане.

Сочи се също така, че сделката с търговско предприятие е на стойност 9 500 лева, а единственият актив на търговеца по-късно е продаден за сумата от 50 000 лева, като за изграждането на обекта „Семеен хотел“ с. Изгрев са усвоени от ДФ „Земеделие“ средства на стойност 391 160 лева. Съгласно справка № 1, подадена от С.Б. от 05.01.2018 г. балансовата стойност на имота е в размер на 656 200.09 лева, с което ищецът обосновава и твърдяното в условията на евентуалност друго основание за недействителност спрямо държавата на процесната сделка, поради значително несъответствие на престациите.

Обстоятелства, от които произтичат възраженията на ответниците :

В срока по чл. 367, ал. 1 от ГПК ответниците ЕТ „Изгрев Хаус – А.М.“, представлявано от А.Х.М. и ХР. П. Н. не са подали писмен отговор, с което съдът приема размяната на книжа за приключила.

Относно квалификацията на иска :

Предявеният главен иск е с правно основание чл. 216, ал.1, т.4 от ДОПК, а евентуалният с правно основание чл. 216, ал.1, т.2 от ДОПК.

По допустимостта:

Въпросът за допустимостта на настоящото производство е разрешен с определение № 951/28.06.2022 г. по делото.

По предварителните въпроси: