Присъда № 1 от 14.01.2026, Окръжен съд - Силистра

Личните данни в текста са заличени.

МОТИВИ

НОХД 449/2025г. на СсОС

Против подсъдимия Н. Ш. А. от с.Ч., обл.Силистра е предявено обвинение по чл. 255 ал.3, вр. с ал.1, т.1 НК, вр. с чл. 26, ал.1 НК, за това, че в периода от 10.12.2014г. до 11.12.2023г. в гр. Дулово, общ. Дулово, обл. Силистра, в условията на продължавано престъпление, в качеството си на данъчно задължено лице е избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в особено големи размери - 26 111, 58 лв. (двадесет и шест хиляди сто и единадесет лева и петдесет и осем стотинки) - главница, като не е подал съответните декларации по чл. 49, ал. З от Закона за местните данъци и такси в Дирекция „Местни данъци и такси" при Община Дулово, обл. Силистра, в нито един случай на получени в периода 429 (четиристотин двадесет и девет) броя дарения от различни лица на обща стойност 696 050, 32 лв. (шестстотин деветдесет и шест хиляди и петдесет лева и тридесет и две стотинки).

Предявено е обвинение и срещу подсъдимата Х. А. Т. от с. Ч., обл. Силистра по 255, ал.1, т.1 НК, вр. с чл. 26, ал.1 НК. за това, че в периода от 27.01.2020г. до 29.12.2021г. в гр.

Дулово, общ. Дулово, обл. Силистра, в условията на продължавано престъпление, в качеството си на данъчно задължено лице е избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в големи размери - 3 948, 69лв. (три хиляди деветстотин четиридесет и осем лева и шестдесет и девет стотинки) -главница, като не е подала съответните декларации по чл. 49, ал.3 от Закона за местните данъци и такси в Дирекция „Местни данъци и такси" при Община Дулово, обл. Силистра, в нито един случай на получени в периода 46 (четиридесет и шест) броя дарения от различни лица на обща стойност 82 166, 32 лв. (осемдесет и две хиляди сто шестдесет и шест лева и тридесет и две стотинки)Предявено е обвинение и срещу подсъдимата С. Н. Б. от с. Ч., обл. Силистра по 255, ал.1, т.1 НК, вр. с чл. 26, ал.1 НК за това, че в периода от 17.03.2015г. до 01.03.2024г. в гр.

Дулово, общ. Дулово, обл. Силистра, в условията на продължавано престъпление, в качеството си на данъчно задължено лице е избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в големи размери - 8 645.25 лв. (осем хиляди шестстотин четиридесет и пет лева и двадесет и пет стотинки) - главница, като не е подала съответните декларации по чл. 49, ал.3 от Закона за местните данъци и такси в Дирекция „Местни данъци и такси" при Община Дулово, обл. Силистра, в нито един случай на получени в периода 217 (двеста и седемнадесет) броя дарения от различни лица на обща стойност 175 129,76 лв. (сто седемдесет и пет хиляди сто двадесет и девет лева и седемдесет и шест стотинки)В съдебно заседание, подсъдимите лично и чрез процесуалните си представители в процедурата по чл.248, ал.1, т.4 от НПК изразяват желание, съдебното производство да протече по реда на Глава двадесет и седма от НПК, т.е. съкратено съдебно следствие при хипотезата на чл.371, т.2 НПК.

В тази връзка, същите признават изцяло фактите изложени в обстоятелствената част на обвинителния акт, като лично и чрез защитата си, се съгласяват да не се събират доказателства за тези факти, предвид на което, с определение по реда на чл.372, ал.4 НПК, съдът обяви, че при постановяване на присъдата, ще ползва направените самопризнания, без да се събират доказателства за фактите изложени в обстоятелствената част на обвинителния акт.

В съдебно заседание, представителят на Окръжна прокуратура гр.Силистра поддържа предявеното обвинение, като счита обвинението за доказано, както от обективна, така и от субективна страна. Намира квалифициращите признаци на престъпленията за доказани по несъмнен начин. Пледира за налагане на наказание по вид лишаване от свобода, което за подс. А. да е в размер на три години , а за другите двама подсъдими в размер на по две години, като се приложат правилата на чл. 58а от НК, предвид характера на протичане на производството.

По отношение на наказанието „Конфискация“ предвидено по отношение на подс. А.

– намира, че същото не следва да се налага, предвид липсата на данни за наличие на активи, 1 които да подлежат на конфискация.

По отношение на кумулативното наказание „Глоба“, за другите двама подсъдими, счита, че същото може да се наложи.

Счита, че така индивидуализирани наказанията, може да бъдат отложени за изтърпяване, в условията на чл. 66 НК.

Защитата на подсъдимия А., не оспорва установената фактическа обстановка.

Изтъква наличието на превес на смекчаващите отговорността обстоятелства, безупречно процесуално поведение, както и направените самопризнания в хода на производството.

Моли съда да постанови наказание в размер на три години лишаване от свобода, което на осн. чл. 58а от НК да се редуцира с 1/3, а именно 2 години, като същото на осн. чл.

66 от НК бъде отложено за изтърпяване с изпитателен срок по преценка на наст. състав на съда.

Намира че не са налице предпоставките на кумулативно предвиденото наказание „Конфискация“ и на осн. чл. 45 от НК, то не следва да бъде налагано.

Защитата на подсъдимите Б. и Т., не оспорва установената фактическа обстановка.

Намира обвинението за доказано по безспорен начин Изтъква наличието на смекчаващите отговорността обстоятелства, безупречно процесуално поведение, както и чисто съдебно минало и на двете си подзащитни.

Моли съда да постанови наказание в размер към минимума, а именно една година лишаване от свобода, като се приложи задължителната, предвид хода на производството редукция по смисъла на чл. 58а от НК, както и същото да се отложи за изтърпяване на осн. чл. 66 от НК.

В правото си на последна дума и тримата подсъдими изразяват съжаление за стореното.

Граждански иск в настоящото производство не бе предявен.

Съдът като прецени по отделно и в съвкупност събраните доказателства, приложени към ДП № 6518 ЗМ-114/2024г. по описа на ОД на МВР - Силистра, становищата на страните изразени в съдебно заседание, прие за установено от фактическа страна следното:

ДП № 6518 3М- 114/ 2024 г. по описа на ОДМВР гр. Силистра е образувано на 30.09.2024г. с Постановление на ОП - Силистра и се води за това, че в периода от 2014г. до 2023г. в гр. Дулово, обл. Силистра, е избегнато плащането на данъчни задължения в големи размери, като не са били подадени изискуеми по закон Данъчни декларации по ЗДДФЛ престъпление по чл. 255. ал.1, т.1 НК.

В сектор ПИП при ОДМВР- Силистра е била извършена проверка във връзка с постъпили материали от ДМОС- МВР София относно задържане на българския гражданин Н. Ш. А.. ЕГН: ********** от с. Ч., обл. Силистра, ул. .. О." №15- обявен за международно издирване и издадена ЕЗА. Във връзка с получената ЕЗА Н. А. е бил задържан и след спазване на процедурата по ЗЕЕЗА. с решение № 57/12.06.2024г. по НД № 196/2024г. на СОС, съдът е отказал изпълнение на ЕЗА, издадена от РС Ханау, ФР Германия, като е посочил и съответните мотиви в тази връзка, Видно от издадената ЕЗА. Н. А. се е издирван за извършено от него престъпление измама през периода 19.09.2019г. - 27.03.2020г. в гр.

Роденбах. ФР Германия, а именно: през септември месец 2019г. Н. Ш. се е свързал за първи път с лице на име С. чрез приложението „Месинджър" на Фейсбук, като е използвал истинската си самоличност и се е представил като млада българка на име „Н. А.". При проведената кореспонденция споделил, че има проблеми с нейния пастрок. който бил алкохолик и поради тази причина искат да избяга в Германия. След като спечелил доверието на С., Н. А. поискал да му бъдат преведени парични средства - сумата от 180 евро с оглед покриване на пътните разноски от България до Германия. След като парите били преведени, А. продължил да поддържа връзка със С. в писмена форма или по телефон, като за това използвал немски, испански и български номера /+ 3598**** и +3598*****/. При всеки разговор били изтъквани нови причини за превеждане на допълнителни парични средства. В 2 материалите е посочено, че С. превел сумата от 8282 евро чрез „Western Union", както на Н.

А., както и на други свързани с него лица в България. С. превел общо 276 402.00 евро в четири различни банкови сметки в България.

В хода на извършената проверка е изискана информация от мобилните оператори относно ползвателите на горепосочените български телефонни номера /+ 3598**** и +3598*****/. Установено било, че тел. номер +3598**** е регистриран на името на Олчай Ибрямов Салимов от с. Китанчево, обл. Разград, който сочи, че ползва номера от около пет години, като картата е била предплатена, но от 2024 г. е подписал договор за същия номер.

Сочи, че не познава Н. Ш. А. и че не е предоставял картата си за ползване на други лица.

Мобилен телефонен номер +3598***** регистриран на името на Ю. С. Щ., който сочи, че номерът е регистриран на негово име, но в последствие го е предоставил за ползване на Н. Ш. А. /брата на съпругата му/. Гореспоменатата европейска заповед за арест е издадена от Районен съд Ханау, номер на преписка/дело: 59 Gs 2423/23, Адрес: NuBallee 17, 63450 Hanau.

В хода на извършената проверка и образувано ДП, е приобщена информация значителен обем от международните системи за експресни преводи „Уестърн Юнион", „Мъни Грам", „Изипей" АД, както и информация от банки по отношение на получени средства от лицата Н. Ш. А., Х. А. Т. майка на Н., С. Н. Б.- живуща на семейни начала с Н..

Ю. С. Щ.- мъж на сестрата на Н..

От получените справки и документи става ясно, че гореизброените лица, които са близки роднински отношения, са получавали множество преводи от чужди граждани /основно намиращи се на територията на Р. Турция/, като получените парични средства са с неустановен произход и не са декларирани по законоустановения ред.

Установено е също така, че Н. Ш. е получавал суми по банковите си сметки от лица с имена „HAYDAR SEZIGEN" и „GULLUSOR SEZIGEN" /по отделно или посочени едновременно като изпращачи/.

В хода на извършената проверка е изискана информация от ТД на НАП - Варна, офис Силистра дали лицата Н. А.. С. Б. и Х. Т. са подавали ГДД по чл. 50 ЗДДФЛ, като видно от предоставения отговор се установява, че такива не са били подавани.

Сочи се, че на лицата не са извършвани проверки и ревизии.

Видно от приобщена кореспонденция от дирекция „Местни данъци и такси" при Община Дулово, обл. Силистра, Н. А., С. Б. и Х. Т. нямат подадени декларации по чл. 49, ал.3 от ЗМДТ за придобито безвъзмездно имущество и получени парични дарения за периода от 2013г. до датата на изготвяне на справката /16.07.2024 г./. Също така се сочи, че Н. А. има декларирани недвижими имоти в община Дулово, има извършени покупкопродажби на недвижимо имущество периода от 2013г. до настоящия момент.

Х. Т. има декларирани наследствени недвижими имоти. Няма информация за извършени покупко-продажби на недвижимо имущество за посочения период.

С. Б. няма декларирани недвижими имоти в община Дулово. Няма информация за извършени покупко-продажби на недвижимо имущество за посочения период.

От отговор на сектор „Пътна полиция" при ОДМВР - Силистра се установява, че на името Н. А. има данни за собственост за два леки автомобила /с рег. № СС****** и per. № СС*****/, които са със служебно прекратена регистрация.

По отношение на С. Б. и Х. Т. няма данни за регистрирани МПС.

От дирекция „Бюро по труда" гр. Дулово, обл. Силистра е приобщена кореспонденция, от която се установява, че Н. А. е бил регистриран като безработен на 19.08.2010г. и е с прекратена регистрация на 20.10.2010. Х. Т. е регистрирана на 22.08.2016г. и е с прекратена регистрация на 21.10.2022г. С. Б. е регистрирана на 19.08.2010г. и е с прекратена регистрация на 20.10.2010г.

В хода на проведеното разследване е установено, че паричните средства са били 3 изпращани на трите горепосочени лица в по-голямата си част от чуждестранни граждани, с които нямат родствени връзки.

По делото не е установено тези парични средства да са получени в резултат на облигационни отношения или насрещни вземания. От дадените показания на лицата става ясно, че всички суми са били превеждани доброволно и безвъзмездно от чуждестранните граждани.

В хода на разследването са били събрани доказателства, множество гласни и писмени.

В заключението на назначената по делото съдебно- счетоводна експертиза /първоначална/ са дадени отговори на въпросите: