Присъда № 172 от 05.12.2022, Районен съд - Плевен

МОТИВИ към Присъда №172/05.12.2022г., постановена по НОХД

№1843/2022г. по описа на ***ски районен съд, ХІV-ти н. с.

Районна прокуратура - *** е повдигнала обвинение против подсъдимия С. Р. П. от гр.*** с ЕГН ********** за това, че на 02.12.202г. в гр.***, като управляващ и представляващ търговско дружество „***" ЕООД-гр.***, в 30- дневен срок от спиране на плащанията, считано от 02.11.2020г. не поискал от съда - ***ски окръжен съд, да открие производство по несъстоятелност - престъпление по чл.227б, ал.2, вр. с ал.1 от НК.

Съдебното производство е проведено в отсъствие на подсъдимия П..

Представителят на РП-*** поддържа обвинението срещу подсъдимия за извършено престъпление по чл. 227б, ал.2 вр. с ал.1 от НК. Счита същото за доказано по категоричен и несъмнен начин с оглед събраните по делото доказателства. Моли съда да постанови осъдителна присъда, като предлага на подсъдимия да бъде наложено наказание при условията на чл. 54 от НК, а именно глоба в размер около средния, предвиден от законодателя.

Защитникът на подсъдимия С. Р. П.- адв. В. М. от АК-*** взема становище, че от анализа на събраните в хода на проведеното наказателно производство доказателства може да се направи обоснован и категоричен извод, че подзащитният и е автор на инкриминираното престъпно деяние. Моли съда при определяне вида и размера на наказанието да прояви снизходителност като съобрази тежката икономическа обстановка през периода 2020г. – 2021г., която създава изключителни затруднения при осъществяване на търговския оборот и семейното положение на подсъдимия, който е баща на три деца по отношение на които дължи издръжка. Счита, че наказание от вида глоба в размер към минималния предвиден от санкционната разпоредба на чл. 227б, ал.2 вр. с ал.1 се явява подходящо.

СЪДЪТ, като прецени събраните по делото доказателства - поотделно и в тяхната съвкупност, взе предвид становището на страните, приема за установено следното от фактическа страна:

От фактическа страна:

Подсъдимият С. Р. П. е роден на ***г. в с.*** общ.***, обл.***, живее в гр.***, обл.***, ул. „***“ ***, ***, ***, ***, ***, *** гражданин, със *** образование, работи, женен, осъждан, ЕГН **********.

С Учредителен акт от 17.01.2017г. било създадено Еднолично дружество с ограничена отговорност „***“ ЕООД със седалище и адрес на управление гр. *** 5800, ул.“***“ ***, ***, ет.З, ***. Дружеството било вписано в търговския регистър на 19.01.2017 1 година. Негов управител и представляващ бил подсъдимият С. Р. П. от гр.***, който бил и едноличен собственик на капитала.

Предмет на дейността била търговска дейност в страната и чужбина, във всички разрешени със закон форми с всички разрешени със закон стоки, внос, износ, търговско представителство и посредничество, търговия на едро и дребно, производство и продажба на селскостопанска продукция, арендуване на земеделска земя, разкриване на магазини, кафе-аперитиви, ресторанти, заведения за бързо хранене, транспортна дейност в страната и чужбина ,производство, търговия с хранителни, промишлени стоки и стоки за бита,откриване на складове,офиси и предприятия във връзка с предмета на дейност.

Основната осъществявана от дружеството дейност била търговия на дребно с дрехи втора употреба.

При упражняване на дейността на дружеството, след регистрацията му през 2017г.

„***“ ЕООД, представлявано от С. Р. П. започнало да натрупва задължения за неплатени данъци към държавата. В тази връзка от НАП за неизплатени публични задължения, към 17.07.2017г. като обезпечителни мерки бил наложен запор върху дружествения дял на подсъдимия С. Р. П. в „***“ ЕООД.

Въпреки това, „***“ ЕООД, представлявано от подсъдимия С. Р. П. в качеството му на наемател, сключило договор с „***“ ЕООД-гр.***, представлявано от управителя – свидетелката М. С. от гр.***, в качеството й на наемодател. Предмет на договора бил наем на недвижим имот, находащ се в гр.***, ул.“***“ ***, представляващ магазин с площ 207кв/м. с наемна цена за месец от 360лв. с ДДС, плюс задължение на наемателя да плаща разходите за ел. енергия, вода, ТЕЦ и такса смет за имота. Договора бил сключен за срок от 1 година и влязъл в сила на 01.11.2017г. през следващите две години договора бил подновяван със съответни анекси към него.

До 20.08.2018г. подсъдимият С. Р. П., в качеството му на управител и представляващ „***“ ЕООД изпълнявал задълженията си по договора за наем, но след това започнал да бави изплащането на наемната цена, такса смет и консумираната от него електроенергия в имота. В тази връзка на 27.06.2019г. от ***“ ЕООД-гр.*** била изпратена на подсъдимия С.

Р. П. покана, за доброволно изпълнение на задълженията му. Той обаче изплатил само малка част от задължението и продължил да експлоатира наетия недвижим имот.

Поради явно финансово затруднение, невъзможността да заплати дължимото за наетия недвижим имот и продължаващото натрупване на публични задължения, през есента на 2019г. С. Р. П. изпратил предизвестие до управителя на „***“ ЕООД-гр.*** за прекратяване на договора, считано от 01.11.2019 година.

След прекратяването на договора, от страна „***“ ЕООД-гр.*** било констатирано, 2 че от 2018г. С. Р. П., в качеството му на управител и представляващ „***“ ЕООД, дължи суми за неизплатена наемна цена по договора, неизплатени задължения за такса смет и не изплатени разходи за електроенергия в размер на 7840,62 лева. Управителят на „***“ ЕООД-гр.*** изчакал известно време, с предположението, че подсъдимият С. Р. П., в качеството му на управител и представляващ „***“ ЕООД, ще изпълни задълженията си по договора и ще заплати визираната сума. Това обаче не се случило. Тогава управителя на „***“ ЕООД-*** – свидетелката М. Х. С. извършила проверка в Търговския регистър по партидата на „***" и от публикуваните годишни финансови отчети установила, че дружеството не разполага с парични средства и дълготрайни активи.

Поради това на 24.06.2020г. свидетелката С. в качеството си на управител и представляващ „***“ ЕООД-гр.***, депозирала сигнал в РП-***.

По случая е образувано и проведено досъдебно производство.

По доказателствата:

Горната фактическа обстановка, съдът прие за установена по категоричен и несъмнен начин въз основа на събраните в хода на съдебното производство доказателства и приобщените по реда на чл. 283 от НПК доказателства и доказателствени средства, събрани в хода на досъдебното производство.

Съдът кредитира с доверие показанията на свидетелите Й. Й. Я. – дадени лично пред настоящия съдебен състав и дадените в хода на досъдебното производство и прочетени на основание чл. 281, ал.4 вр. с ал.1, т.2 от НПК и М. Х. С. – дадени в хода на досъдебното производство и прочетени и приобщени в хода на съдебното следствие на основание чл.

281, ал.5 вр. с ал.1, т.5 от НПК, като обективни, логични, последователни и убедителни. От същите се установява, че след 2018 година подсъдимият като управител и представляващ „***“ ЕООД това започнал да бави изплащането на наемната цена, такса смет и консумираната от него електроенергия в наетия имот от представляваното от свидетелката С. търговско дружество „***“ЕООД-гр. ***, както и че финансовото състояние на управляваното от подсъдимия дружество било изключително зле, поради което не извършвал плащания и на ангажираната във връзка с дейността на „***“ ЕООД счетоводна фирма.

От заключението по назначената и изготвена в хода на досъдебното производство съдебно-счетоводна експертиза (ведно с направената корекция в частта на графиките от стр.

7 и стр. 9), което съдът кредитира с доверие като обективно изготвено и неоспорено от страните се установява, че показателите за финансовото състояние на дружество за периода от 2017 г. до 2019 г. сочат влошаване в тенденцията, а търговското предприятие е с много ниска ликвидност, финансова неустойчивост и висок финансов риск. Установява се също 3 така, че дружеството „***" ЕООД-гр.*** е с публично правни задължения към държавата, произтичащи от търговска дейност и не платени данъци в размер на 24 022,40лв. и лихви 6 010,58 лева. Вещото лице е констатирало, че дружеството е имало задължения към „***“ ЕООД по фактури за наем общо 1 463,90лв. с ДДС. По фактури за ползвана топлоенергия по разпределителен протокол - общо 3 650,28лв. с ДДС. Или общо осчетоводени дължими по фактури суми за наем и топлоенергия в размер на 5 114,18лв. към „***“ ЕООД, както и задължение за такса смет за 2018 и 2019г. общо в размер на 950,34 лева. Въз основа на приложените по делото документи е установено, че последното плащане на задълженията към „***“ ЕООД от дружеството длъжник за превели към 31.10.2020 година. По изпълнителното дело при ЧСИ № 20197560400852 по изпълнителен лист издаден на 13.06.2019г. от PC-*** на основание Заповед за изпълнение по гр.д. № 1255/2019г. по описа на PC-***, с взискател *** и *** ЕООД, в качеството на длъжник „***" ЕООД-гр.***, за периода от 26.02.2019г. до 17.09.2020г. дружеството дължи общо 2 592, 92 лева. Установено е още, че „***" ЕООД-гр.*** няма дълготрайни активи. Към 31.12.2019г. е имало текущи активи в размер на 13 481,18лв. - произтичащи от вземания и касова наличност. Вещото лице, изготвило експертизата е дало заключение, че с оглед последното осъществено плащане - 31.10.2020г. от страна на „***" ЕООД-гр.*** към „***“ ЕООД, то към 01.11.2020г. дружеството „***" ЕООД-гр.*** съгласно определението в ТЗ - чл.608, може да се предположи неплатежоспособност.

В подкрепа на горната фактическа обстановка са и приобщените към доказателствената съвкупност по делото по реда на чл. 283 от НПК писмени доказателства, а именно: Определение № 100 от 15.01.2021г. на AC-*** по реда на чл.75, ал.2 от ДОК, с което е било допуснато разкриване на данъчна и осигурителна информация от *** - В.

Търново - офис *** по отношение на „***“ ЕООД относно платените от дружеството данъчни задължения, установени данъчни и осигурителни задължения и данни за извършени данъчни ревизии на дружеството и заверени копия на ревизионните актове; Решение № 9 от 15.01.2021 г. на PC-***, с което в производство по реда на чл.62, ал. 6, т.1 от Закона за кредитните институции, е допуснато разкриване на банкова тайна по отношение на движението на авоарите и наличността по сметките на „***“ ЕООД-***; Справки от кредитни институции, относно движението на авоарите и наличността по сметките на дружеството и за размера на задълженията по договори за заем и размера на влоговете на дружеството; Справка от ОС *** за липса на образувани дела и заведени искови претенции за неизплатени задължения, със страна „***" ЕООД към дата 18.09.2020 г.; Справка от Дирекция „Приходи от местни данъци и такси" при Община *** за липса на декларирано движимо и недвижимо имущество от „***" ЕООД; Справка от Областна дирекция „Земеделие" - ***, от която се установява, че дружеството не притежава земеделски гори и 4 няма регистрирана земеделска и горска техника; Справка от Камарата на ЧСИ, от която се установява, че дружеството има качеството на длъжник по образувано висящо изпълнително дело; Справка от ЧСИ съдържаща информация за образувано изпълнително дело против „***" ЕООД по Изпълнителен лист, издаден на 13.06.2019 г. от PC *** на основание Заповед за изпълнение по чл. 410 ГПК по ЧГД № 1255 от 2019 г. на PC *** с взискател - *** *** и „***" към което са присъединени публични вземания с общо неплатени задължения лева към 17.09.2020г. в размер на 31 992,44 лева; Справка от БНБ, съгласно която дружеството „***" ЕООД притежава банкова сметка в „***" АД; Справка от PC ***, съгласно която против „***" ЕООД има образувано ч. гр. дело № 1255/2019 г. по описа на Пл. PC със страна „***" в качеството на длъжник; Справка от Централния регистър на особените залози, съгласно която липсва информация за вписвания по партидата на „***";

Справка от Агенцията по вписвания за липса на вписвания, отбелязвания и заличавания по партидата „***"; Справка от Агенцията по геодезия, картография и кадастър, от която се установява, че при направената справка в подържаните кадастрални регистри на територията на Област *** няма вписани имоти на дружеството; Справка от *** АД за движението по сметката на дружеството; Справка от търговските регистри по несъстоятелността на Окръжен съд – ***, установяваща, че няма постъпило заявление за изпадане в неплатежоспособност от страна на „***" ЕООД-гр.***.