Решение № 425 от 30.07.2025, Окръжен съд - Благоевград

Личните данни в текста са заличени.

РЕШЕНИЕ

№ 425 гр. Бл., 30.07.2025 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

ОКРЪЖЕН СЪД – Бл., ЕДИНАДЕСЕТИ СЪСТАВ, в публично заседание на единадесети юли през две хиляди двадесет и пета година в следния състав:

Председател: Владимир Ковачев при участието на секретаря Илияна Стоименова като разгледа докладваното от Владимир Ковачев Гражданско дело № 20231200101117 по описа за 2023 година взе предвид следното:

Комисията за отнемане на незаконно придобито имущество /КОНПИ/, гр. С., пл.

„С.Н.“ представлявана от А. Т. С., е предявила искова молба срещу Б. Е. Л., ЕГН **********, адрес с. А., общ. Х., обл. Б., ул. „Ч.“ №, М. А. Л., ЕГН **********, адрес с. А, общ. Х., обл. Бл., ул. „Ч.“ № ., и П. Б. Л., ЕГН **********, адрес с. А., общ. Х., обл. Б., ул. „Ч.“ №.. В нея се твърди, че на 04.05.2023 г. е образувано производство срещу Б. Е. Л. въз основа на получено уведомление от Окръжна прокуратура Бл. за привличането му като обвиняем за това, че в периода 14.04.2011 г. - 15.03.2012 г., при условията на продължавано престъпление, в качеството на управител и представител на „Л.“ ЕООД, гр. Гоце Делчев, ЕИК **, е потвърдил неистини в декларации по ЗКПО и ЗДДС, в които е отразил фактури по несъществуващи сделки с доставчици, използвал е неистински документи при водене на счетоводството, приспаднал е неследващ се данъчен кредит и е избегнал установяване и плащане на данъчни задължения в особено големи размери престъпление по чл. 255, ал. 3 вр. ал. 1, т. 2, 6 и 7 вр. чл. 26, ал. 1 от НК.

Престъплението попадало в обхвата на чл. 108, ал. 1, т. 18 от Закона за отнемане на незаконно придобито имущество /ЗОНПИ/. На 02.01.2020 г. била образувана проверка срещу Б. Е. Л.. Нейният период бил от 02.01.2010 г. до 02.01.2020 г.

1

Проверяваното лице имало участие в собствеността и управлението на „Л.“ ЕООД, ЕИК **, „Л. Строй“ ЕООД, ЕИК ***, и ЕТ „Л.-Б. Л.“, ЕИК ***. Притежаваните от него 20 дружествени дяла, с номинална стойност 20 лева, от капитала на „Л.

Строй“ ЕООД, подлежали на отнемане в полза на държавата на основание чл. 142, ал. 2, т. 1 вр. чл. 141 от ЗОНПИ, тъй като не бил установен законен източник на средствата за придобиването им. За 2010 г. ЕТ „Л.-Б. Л.“ декларирал отрицателен счетоводен финансов резултат в размер на 56 940 лева. Декларирани били непогасени заеми, дадени на ЕТ от Б. Е. Л. - 59 453,42 лв., от А. Х. Л. - 38 000 лева, от Ш. А. Ш.- 22 000 лева, от Р. Б. Л. - 49 300 лева, и от Ф. М. Т. - 60 000 лева. За 2011 г. бил деклариран отрицателен финансов резултат в размер на 38 445 лева, за 2012 г. - 36 357 лева, за 2013 г. - 25 597 лева, за 2014 г. - 11 746 лева, и за 2015 г. - 12 681 лева, като през следващите години въпросният ЕТ не извършвал стопанска дейност. Останал непогасен заем в размер на 113 190 лева, дължим към Б. Е. Л.. М.

А. Л. декларирала за 2010 г. доход в размер на 5520,25 лв. /след данъчно облагане/, за 2011 г. - 5339 лева, за 2012 г. - 4533 лева, за 2013 г. - 4470 лева, за 2014 г. - 3259,62 лв., за 2015 г. - 2962,10 лв., за 2016 г. - 2697 лева, за 2017 г. - 2633,95 лв., за 2018 г. 2272 лева, и за 2019 г. - 2209 лева. Б. Е. Л. и М. А. Л. получили парични обезщетения за безработица: за 2015 г. - 152,82 лв., за 2017 г. - 564,91 лв., за 2018 г. 1366,11 лв., и за 2019 г. - 1919,85 лв., както и обезщетения от ДОО: за 2012 г. 3483,84 лв., за 2016 г. - 3687,80 лв., и за 2019 г. - 3649,07 лв. Нямало данни за изплащани пенсии. На 04.05.2017 г. Б. и М. Л.и дарили на сина си П. Л. притежавания от тях поземлен имот № 505 по плана на с.А., общ. Х., обл. Бл., заедно с построената в него двуетажна масивна жилищна сграда със застроена площ 95 кв. м., като запазили за себе си правото на ползване върху имота и сградата. На 03.09.2012 г. Б. и М. Л.и дарили на другия си син Р. Л. целия *** и 458 от кв. 30 по действащия план на с. А., общ. Х., обл. Б., и ½ от УПИ II-457 и 458 от кв. 30 по действащия план на с. А., общ. Х., обл. Б.. На 10.06.2013 г. Б. Е. Л. купил от „С.“ ЕООД гараж и таван, намиращи се в сграда с идентификатор *** по КККР на гр. Бл., за 7000 лева /с ДДС/. Пазарната им стойност към датата на придобиване била 19 500 лева. Пазарната стойност на гаража към настоящия момент била 12 000 лева, а на тавана - 8000 лева. На 04.05.2017 г. Б. и М. Л.и дарили на сина си П. Л. апартамент и паркомясто, намиращи се в сграда с идентификатор *** по КККР на гр. Бл., като си запазили правото на ползване върху тях. За придобиването на гаража и тавана в същата сграда не били установени средства от законни източници, поради което гаражът и паричната равностойност на тавана /8000 лева/ подлежали на отнемане в полза на държавата от П. Л., понеже били придобити за 2 сметка на Б. Л. и съпругата му. Б. Е. Л. бил титуляр по разплащателна сметка ***, открита на 12.09.2008 г., и крайното салдо по същата, в размер на 1222,88 лв., подлежало на отнемане в полза на държавата, тъй като не били установени законни източници на тези средства. М. А. Л. била титуляр по разплащателна сметка ***, открита на 31.07.2009 г., и крайното салдо по същата, в размер на 1724,60 лв., подлежало на отнемане в полза на държавата, защото не били установени законни източници на тези средства. Тя била титуляр и по разплащателна сметка ***, открита на 27.01.2016 г., и крайното салдо по нея, в размер на 5562,80 лв., също подлежало на отнемане в полза на държавата, понеже не били установени законни източници и на тези средства. Съгласно данните на НСИ, паричният разход за издръжката на домакинството на Б. Л. и съпругата му през проверявания период възлизал общо на *** лв. и по години бил, както следва: за 2010 г. - 5365,83 лв., за 2011 г. - 6661 лева, за 2012 г. - 7501 лева, за 2013 г. - 8215 лева, за 2014 г. - 8375 лева, за 2015 г. - 8469 лева, за 2016 г. - 8611 лева, за 2017 г. - 9650 лева, за 2018 г. - 10 272 лева, за 2019 г. - 10 843 лева, и за 2020 г. - 11 464,36 лв. Разходите им за пътувания през граница за 2016 г. били 391,17 лв., за 2017 г. - 919,24 лв., за 2018 г. - 2383,76 лв., за 2019 г. - 5456,77 лв., и за 2020 г. - 713,88 лв. Б. и М. Л.и платили местни данъци, такси и глоби през периода на проверката, както следва: за 2010 г. - 91,50 лв., за 2011 г. - 154,75 лв., за 2012 г. - 285,89 лв., за 2013 г. - 653,31 лв., за 2014 г. 241,41 лв., за 2015 г. - 327,38 лв., за 2016 г. - 273,82 лв., за 2017 г. - 357,18 лв., за 2018 г. - 212,38 лв., и за 2019 г. - 322,28 лв. За 2011 г. „Л.“ ЕООД декларирало отрицателен финансов резултат от 210 664 лева, за 2012 г. - 45 572 лева, за 2013 г. 54 467 лева, за 2014 г. - 30 449 лева, а за 2015 г. пък декларирало положителен такъв от 65 288 лева. Била му извършена данъчна ревизия за периода 01.01.2011 г. 31.12.2014 г., в резултат на която били установени задължения за ДДС и корпоративен данък в общ размер на 295 428,87 лв. На 11.10.2018 г. „Л. Строй“ ЕООД купило апартамент в сграда с идентификатор *** по КККР на гр. С., за сумата от 166 617,12 лв., платена на части. За 2015 г. споменатата фирма декларирала положителен финансов резултат в размер на 26 196 лева, за 2016 г. 6992 лева, за 2017 г. - 231 544 лева, за 2018 г. - 582 234 лева, и за 2019 г. - 166 793 лева. За 2010 г. доходите, приходите и източниците на финансиране на проверяваните лица общо възлизали на сумата от 94 369,42 лв., обичайните и извънредните им разходи общо били 28 974,66 лв., установен бил нетен доход в размер на 65 394,76 лв., нямало придобито имущество и не се установявало несъответствие. За 2011 г. доходите, приходите и източниците на финансиране били 13 493,79 лв., обичайните и извънредните разходи - 61 415,48 лв., установен 3 бил недостиг на парични средства в размер на 47 921,69 лв., придобити били МПС за 15 000 лева и имало несъответствие от 62 921,69 лв. За 2012 г. доходите, приходите и източниците на финансиране били в размер на 8016,84 лв., обичайните и извънредните разходи възлизали на 43 116,45 лв., имало недостиг на парични средства в размер на 35 099,61 лв., нямало придобито имущество и било налице несъответствие в размер на 35 099,61 лв. За 2013 г. доходите, приходите и източниците на финансиране били 10 780,91 лв., обичайните и извънредните разходи - 43 693,51 лв., установен бил недостиг на парични средства в размер на 32 912,60 лв., придобит бил недвижим имот за 19 500 лева и се установило несъответствие в размер на 52 412,60 лв. За 2014 г. доходите, приходите и източниците на финансиране били 17 298,16 лв., обичайните и извънредните разходи - 25 652 лева, установен бил недостиг на парични средства в размер на 8353,84 лв., нямало придобито имущество и се констатирало несъответствие от 8353,84 лв. За 2015 г. доходите, приходите и източниците на финансиране били общо в размер на 20 490,86 лв., обичайните и извънредните разходи - 33 539,21 лв., установен бил недостиг на парични средства в размер на 13 048,35 лв., нямало придобито имущество и било налице несъответствие в размер на 13 048,35 лв. За 2016 г. ситуацията била следната: доходи, приходи и източници на финансиране 6863,57 лв., обичайни и извънредни разходи - 22 331,71 лв., установен недостиг на парични средства - 15 468,14 лв., нямало придобито имущество и съществувало установено несъответствие в размер на 15 468,14 лв. За 2017 г. доходите, приходите и източниците на финансиране били 7799,27 лв., обичайните и извънредните разходи били общо в размер на 84 085,62 лв., установен бил недостиг на парични средства в размер на 76 286,35 лв., нямало придобито имущество и било установено несъответствие в размер на 76 286,35 лв. За 2018 г. положението било следното: доходи, приходи и източници на финансиране - 24 579,73 лв., обичайни и извънредни разходи - 26 628,39 лв., установен недостиг на парични средства 2048,63 лв., придобити дружествени дялове - 20 лева, и установено несъответствие - 2068,63 лв. За 2019 г. доходите, приходите и източниците на финансиране били 7089,55 лв., обичайните и извънредните разходи - 27 852,42 лв., имало недостиг на парични средства в размер на 20 762,87 лв., нямало придобито имущество и било налице несъответствие в размер на 20 762,87 лв. За 2020 г. доходите, приходите и източниците на финансиране възлизали на 7775,87 лв., обичайните и извънредните разходи били 773,14 лв., установил се нетен доход в размер на 7002,73 лв., придобито било имущество за 8510,28 лв. и се констатирало несъответствие от 1507,55 лв. Анализът на целия проверяван период разкрил следната картина:

4 доходи, приходи и източници на финансиране - 218 557,97 лв., обичайни и извънредни разходи - 398 062,55 лв., установен недостиг на парични средства - 179 504,58 лв., придобито имущество - 43 030,28 лв., и установено несъответствие - 222 534,86 лв. При така описаната фактическа обстановка било видно, че е налице значително несъответствие - над 150 000 лева, за целия проверяван период, в имуществото на проверяваното лице, по смисъла на чл. 107, ал. 2 вр. § 1, т. 3 от ДР на ЗОНПИ. Предмет на отнемане в исковото производство щяло да бъде имущество на стойност 28 530,28 лв. Налице били предпоставките, визирани в чл.

153, ал. 2, чл. 154, ал. 1, чл. 141, чл. 142, ал. 2, т. 1 и 4 и чл. 144 от ЗОНПИ. Иска се постановяване на съдебно решение, с което да се отнеме в полза на държавата имущество от Б. Е. Л., М. А. Л. и П. Б. Л., както следва: на основание чл. 142, ал. 2, т. 1 вр. чл. 141 от ЗОНПИ, от Б. Е. Л.: налични 20 дружествени дяла, с равностойност от 20 лева, от капитала на „Л. Строй“ ЕООД, и сумата в размер на 1222,88 лв., представляваща крайно салдо по разплащателна сметка № ***, открита на 12.09.2008 г. в „УниКредит Булбанк“ АД; на основание чл. 144 вр. чл.

142, ал. 1 вр. чл. 141 от ЗОНПИ, от П. Б. Л.: сумата в размер на 8000 лева, представляваща паричната равностойност на таван, изграден на кота +16,90 метра, с площ от 30,55 кв. м., придобит с нотариален акт за дарение на недвижим имот № 32, том I, peг. № 1025, дело № 29/2017 г., вписан в СВ Бл. с вх. рег. № 1796/04.05.2017 г., акт № 107, том VI, дело № 975/2017 г.; на основание чл. 144 вр. чл. 141 от ЗОНПИ, от П. Б. Л.: самостоятелен обект в сграда, с предназначение „гараж в сграда“, заснет с идентификационен № ***.49, който обект попада в сграда с идентификационен № ***, построена в поземлен имот с идентификационен № *** по кадастралната карта и кадастралните регистри на гр. Бл., одобрени със заповед № РД-18-32 от 10.05.2006 г. на изпълнителния директор на АГКК, намиращ се в гр. Бл., вписан с административен адрес гр. Бл., п. к. 2700, кв. „Е.“, етаж -1, паркомясто с площ от 23,71 кв. м., при съседни самостоятелни обекти: на същия етаж - обект № ***.48 и обект № ***.50, под обекта - няма посочени съседи, над обекта - обект № ***.60, заедно с прилежащи части: съответните идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж върху поземления имот, който самостоятелен обект, съгласно предходни документи, е представлявал 1/15 идеална част от подземен паркинг, изграден на кота -2,50 м., на ниво сутерен, който подземен паркинг е с обща площ от 413,85 кв. м., състоящ се от 15 паркоместа, която идеална част е с реално ползване на паркомясто № 8, с площ от 23,71 кв. м., при граници: паркомясто № 7 и паркомясто № 9; на основание чл. 142, ал. 2, т. 4 вр. чл. 141 от ЗОНПИ, от М. А. Л.: