Протокол № 1993 от 13.11.2025, Районен съд - Сливен

Личните данни в текста са заличени.

ПРОТОКОЛ

№ 1993 гр. Сливен, 13.11.2025 г.

РАЙОНЕН СЪД – СЛИВЕН, IX СЪСТАВ, в публично заседание на дванадесети ноември през две хиляди двадесет и пета година в следния състав:

Председател: Пламен Д. Кючуков при участието на секретаря НИКИФОР Р. РУСЕВ

Сложи за разглеждане докладваното от Пламен Д. Кючуков Административно наказателно дело № 20252230200581 по описа за 2025 година.

На именното повикване в 13:30 часа се явиха:

Жалбоподателят, редовно призован, се явява лично и с адв. Т. Т. от АКС., с пълномощно по делото.

Въззиваемата страна, редовно призована, се представлява от гл.юриск. В.

Д., представя пълномощно в днешно с.з.

Актосъставител с пор. № 4 редовно призован, се явява лично.

Свидетелите с пор. № 5 и 6 редовно призовани се явяват лично.

Адв. Т.: Да се даде ход на делото.

ВЪЗЗ.СТРАНА: Да се даде ход на делото.

Съдът намира, че не е налице процесуална пречка за даване ход на делото, поради което

О П Р Е Д Е Л И:

ДАВА ХОД на делото.

Адв. Т.: Поддържам жалбата. М о л я с оглед указанията на административен съд гр. Ямбол, да бъде допусната и назначена съдебна счетоводна и икономическа експертиза с въпроси, които представям в писмен вид и да бъдат допуснати в режим на довеждане свидетелите Д. Е. Т.ов и М.В.Л.а, които водим в днешно с.з. Няма да соча други доказателства. Да се приемат писмените доказателства намиращи се в административно1 наказателната преписка по делото.

ВЪЗЗ.СТРАНА: Оспорвам жалбата. Поддържам НП. Противопоставям се на искането за назначаването на експертизата. Няма да соча други доказателства. Нямам доказателствени искания. Да се приемат писмените доказателства. По молбата за назначаване на експертиза, считам искането за неоснователно и безпредметно, считам че за изготвянето и ще бъдат обхванати същите материална и доказателствена отчетност представени от дружеството в хода на извършването на последващия от митническите служители контрол. Счита, че по делото са приложени достатъчно доказателства, за да може съда да постанови решението си. Допълнително ще представя писмено становище по доказателствените искания на жалбоподателя. Моля в кратък срок да ми се даде възможност да представя писмено становище по доказателствените искания на жалбоподателя.

По доказателствата съдът

О П Р Е Д Е Л И:

ПРИЕМА и ПРИЛАГА всички писмени доказателства, приложени към административно наказателната преписка по делото.

По отношение на доказателственото искате за разпит на свидетели в режим на довеждане, съдът намира за основателно и допустимо, поради което О П Р Е Д Е Л И:

ДОПУСКА в режим на довеждане свидетелите Д. Е. Т.ов и М.В.Л., които ще бъдат разпитани в днешно с.з. след разпитите на призованите свидетели.

Съдът намира, че по доказателственото искане за назначаване на експертиза съдът ще се произнесе в закрито заседание след представяне на писмено обосновано становище по отношение на доказателственото искане включително и от двете страни в 7- дневен срок.

ДОПУСКА до разпит актосъставителя и свидетеля, като сне самоличността им.

САМОЛИЧНОСТ НА АКТОСЪСТАВИТЕЛЯ:

Р. Д. Т. - 48 г., българска гражданка, със висше образование, омъжена, неосъждана, без родство с жалбоподателя.

САМОЛИЧНОСТ НА СВИДЕТЕЛИТЕ:

М. Г. М.- 38 г., българска гражданка, със висше образование, неомъжена, неосъждана, без родство с жалбоподателя.

Н. Н. Ц.- 38 г., български гражданин, със висше образование, разведен, 2 неосъждан, без родство с жалбоподателя.

Д. Е. Т.ОВ - 67 г., български гражданин, със висше образование, женен, неосъждан, без родство с жалбоподателя.

М.В.Л.А- 48 г., българска гражданка, със висше образование, омъжена, неосъждана, без родство с жалбоподателя.

ПРЕДУПРЕДЕНИ за наказателната отговорност по чл.290 от НК, обещават да говорят истината.

Съдът ОТСТРАНИ свидетелите от залата.

Съдът

О П Р Е Д Е Л И:

ДАВА ХОД на съдебното дирене.

АКТОСЪСТАВИТЕЛЯТ Т.: Предупредена съм за наказателната отговорност. Обещавам да говоря истината.

Р. КАЗА: Беше възложен последващ контрол, който беше осъществен по отношение на „......“ Б.. Проверката не беше планова, беше във връзка със искане по международното сътрудничество от Кралство М.. Беше във връзка с това, че по отношение на килими с произход Т. внос в Кралство М. и налагане на анти- дъмпингови мита за такива килими почти е спрял вноса от Т. и е започнал внос на килими от Б., декларирани с произход Б.. Във хода на проверката са проверени всички операции по внос и износ на килими, прежди и други материали. В хода на проверката е проверена счетоводната и материална отчетност, установено е че счетоводната отчетност, не дава аналитичност по отношение на внесените килими по вид, количество, гъстота на сплитка и други специални характеристики. Подобно разграничение не дава и материална отчетност. Не са правени констатации за неправилно водена счетоводна отчетност. За целите на това, да се разбере кой килим е произведен на кой е продаден, точно какъв вид килим е внесен и на кой е продаден, не може да бъде направен такъв извод. Такъв извод, не може да се направи и от материалната отчетност. Част от материалната отчетност, не съответстваше на инвентаризационните данни и на счетоводната отчетност. След като беше уведомено проверяваното лице, данните във таблицата от материалната отчетност бяха променени, това е написано подробно в доклада. В тази връзка бяха проверени всички декларации за внос и износ и фактурите към тях. При 3 проверка във фабриката се установи, че дружеството разполага със споделена папка със дружеството собственик „.....“ Т.. Данни от тези папки бяха предоставени от управителя на „......“ Б. на електронен носител. Данните бяха проверени. Те съдържат фактури описателни листове работни записки, етикети още при продажбата на килимите от „.....“ Т. към „......“ Б.. Във папките се съдържат етикети, на които пишеше произведено в Б.. За съответния килим, който се внася и други работни документи. Всичко това беше проверено. При едно от посещенията беше поискана справка за внесените килими, на кой са продадени. Такава справка беше изготвена и беше предоставена от М. Л., тя беше лице за съдействие по проверката. Имаше и други лица за съдействие около 10 човека. Съгласно справката, част от внесените от Т. килими бяха продадени на клиент във Кралство М. и изнесени. При едно от посещенията проверихме програмата, чрез която се управляваха становете. Стана ясно, че тази програма не съхранява данни за проверения период. От управителя на дружеството бяха изискани данни за клиентите, за поръчките на клиентите и оферти, които бяха представени от управителя на дружеството. Видно от тях, стана ясно се работи на програмен продукт „Ентерпрайз Б.“, който най вероятно се ползва от собственика „.....“. При едно от посещенията на дружеството беше поискано да ни се демонстрира как работи „Ентерпрайз“, като ни беше обяснено, че въпросния продукт работи само за поръчки, които се изпълняват в Б..

Справките, които ни предоставиха във фабриката съответстват на тези, които ни представи управителя. Всички данни бяха проверени, въведени и анализирани, всички тези данни се намират като приложение в доклада и на база тези данни се установи, че килимите „С.“, „Парис“, „Нова“ и „Ротана“, посочени в акта и продадени на „......“- Кралство М., като посочвам изрично, че има килими към този клиент за които е установено, че са произведени в Б. и не са включени в АУАН-а. Наблягам, че в три от митническите декларации за внос на турски килими и приложените към тях опаковъчни листи е посочен клиент за внасяните килими и този клиент е „......“- Кралство М.. В тази връзка е установен некоректно декларирана държава на произход, с което е нарушен чл. 15, § 2, б. А от регламент 952 от 2013г. на това основание съставихме АУАН-а.

Адв. Т.: По извършаната проверката, какво установихте по отношение на сертификатите за движение, които са свързани със въпросните килими?

4

Актосъставител: Установихме, че за тези килими е подадено заявление за издаване на сертификат за движение евро 1 за български произход и са издадени такива.

Адв. Т.: От кого са издадени сертификат евро 1 ?

Актосъставител: Издадени са от митнически органи, като при издаването им дружеството във всеки един момент е длъжно да може да докаже, че стоките са с български преференциален произход.

Адв. Т.: Органите компетентни ли са да издават тези сертификати за движение?

Актосъставител: Те не ги издават, те ги заверяват, като това става със печат, след заявление. Не си спомням дали има подпис. Трябва да проверя, не си спомням.

Адв. Т.: Какво представлява сертификата за движение евро 1 ?

Актосъставител: Доказателство за преференциален произход на стока.

Официален документ, който обвързва лицето на който е издаден, за да може във всеки един момент да докаже преференциален произход на стоката.

Адв. Т.: Обвързва ли този документ митническия орган, който го е издал?

Актосъставител: Митническия орган заверявайки един сертификат го обвързва до степен към настоящия и следващия момент, но той обвързва много повече, дружеството което е подало заявление, за да може при една проверка да докаже произхода на стоката. Тези задължения ги има в регионалната конвенция.

Адв. Т.: Проверихте ли при проверката автентичността на тези сертификати?

Актосъставител: Да проверихме, но те са издадени на базата на грешни данни подадени от заявителя.

Адв. Т.: Обезсилили ли сте тези сертификати, след като сте установили погрешни данни?

Актосъставител: Към този момент съм била служител на последващ контрол и не е мое задължение да се занимавам с това, но сме уведомили когото трябва в митници Бургас, а именно Директора на ТД „Митница“ 5

Бургас. По силата на регионалната конвенция не е предвидено серт за произход да бъдат анулирани, обезсилване и други такива действия.

Предвидено е по отношение на достоверността на данните в тях да се извършват проверки по линия на международното сътрудничество. Като запитващата страна решава дали ще приеме тези сертификати на база на проверката на запитваната страна. Моите правомощия приключват до там, да издам АУАН и преди това да съставя писмен констативен доклад, това са моите правомощия.

Адв. Т.: Коя година се въведоха антидъмпинговите мита?

Актосъставител: Не си спомням.