Определение № 2144 от 31.12.2021, Софийски районен съд

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

№ 2144 гр. София, 31.12.2021 г.

СОФИЙСКИ РАЙОНЕН СЪД, 105-ТИ СЪСТАВ, в закрито заседание на тридесет и първи декември през две хиляди двадесет и първа година в следния състав:

Председател: А.Т. М. като разгледа докладваното от А. Т. М. Частно наказателно дело № 20211110214908 по описа за 2021 година

Производството е по реда на чл. 243, ал. 4 и сл. от НПК.

Образувано е по жалба от Н*****, ЕИК ****, със седалище и адрес на управление: гр.

С****** срещу постановление на Софийска районна прокуратура от 06.10.2021 г., с което на основание чл. 243, ал. 1, т. 2, вр. чл. 199 от НПК е прекратено наказателното производство по ДП № 5355/2020 г. по описа на СДВР, пр. пр. № 37586/2020 г. по описа на СРП.

В жалбата се релевират доводи за незаконосъобразност и неправилност на обжалваното постановление. Подържа, че не е извършено обективно и всестранно разследване на фактите и обстоятелствата, включени в предмета на доказване. Сочи, че в постановлението не е обсъден доказателствения материал и същото съдържа бланкетни мотиви, които не са подкрепени от събраните доказателства. Намира, че не са обсъдени възраженията на жалбоподателя, както и направените доказателствени искания. Допълва, че не са посочени фактите, които обуславят несъставомерността на деянието, тъй като единствено са посочени елементите на фактическия състав на престъплението, без да са подведени установените по делото факти и обстоятелства към него. Счита, че събраните в хода на разследването доказателства обуславят извод за извършено престъпление, за което излага подробни доводи. Моли за отмяна на обжалваното постановление и връщане на делото в СРП за продължаване на разследването.

Съдът след като се запозна с доводите на жалбоподателя, постановлението за прекратяване на наказателното производство и доказателствения материал, намира за установено следното:

Жалбата е подадена от правоимащо лице, което се явява ощетено юридическо лице от престъплението. Депозирана е в рамките на законоустановения 7-дневен срок съгласно императивната разпоредба на чл. 243, ал. 3 от НПК, поради което е процесуално допустима.

1

Разгледана по същество, жалбата е основателна.

Наказателното производство по ДП № 5355/2020 г. по описа на СДВР, пр. пр. № 37586/2020 г. по описа на СРП е образувано на 03.11.2020г. за извършено престъпление по чл. 209, ал. 1 от НК. Производството е образувано с постановление за образуване на досъдебно производство на прокурора въз основа на подаден сигнал. В хода на досъдебното производство няма привлечено лице в процесуалното качество на обвиняем.

Разследването е приключило и досъдебното производство е изпратено в Софийска районна прокуратура със заключително мнение на водещия разследването за прекратяване на наказателното производство на основание чл. 243, ал. 1, т. 2, вр. чл. 199 от НПК.

От фактическа страна, за периода от 2017г. до 2020г. свидетелят К. Х. К. е работила на база сключени трудови договори в няколко търговски дружества на различни позиции и различни по размер трудови възнаграждения в диапазона от 500,00 лева до 1 900,00 лева, по които осигурителните вноски по ДОО са били внесени. На 16.01.2020г. след прекратяване на трудовия договор с „В****“ ЕООД, гр. С**я, свидетелят К. сключила трудов договор с търговско дружество „А******“ ЕООД, представлявано от свидетеля С. П. П. (нейна майка) за позиция „оператор на данни“ с посочен осигурителен доход в размер на 2 000,00 лева, за който дължимите вноски били внесени в хода на извършваната от ТП на НОИ – Б**** проверка.

От страна на „А****“ ЕООД били подадени уведомления до НОИ по реда на чл. 62, ал. 5 от КТ, като непоредствено след това и болничен лист, предоставен от свидетеля К. за временна неработоспособност поради проблемна бременност, въз основа на който и последваши болнични листове, представени от нея, са изплащани парични суми от бюджета на Н*******, като обезщетения за бременност и раждане.

Въз основа на гореизложеното, на свидетеля К. са изплащани обезщетения за временна неработоспособност, които са постъпвали по нейните лични банкови сметки.

Дължимите осигурителни вноски по ДОО за свидетеля К. са били внесени. Налице са съмнения от страна на Н***, че от бюджета на Н*** е получена неследваща се парична сума чрез използване на неистински документи – трудов договор от 16.01.2020г. и медицински документи – болнични листове.

С постановление от 21.10.2020г. прокурор при СГП е отказал да приеме материалите по настоящата прокурорска преписка, изпратени му от РП – Б*** и е изпратил същите по компетентност в СРП, като е приел, че не са налице данни за престъпление по чл. 225б от НК, тъй като сключеният между свидетеля К. и „А****“ ЕООД е деклариран пред Н** и дължимите по него вноски са внесени, а субект на престъпление по чл. 225б от НК е лицето, което укрива осигурителни вноски в големи размери чрез лимитирано изброени действия – обявяване на осигурителен доход в по-малък размер от действителния, не подаде декларация или потвърди неистина в нея, състави и използва документи с невярно съдържание или неистински при упражняване на стопанската дейност и счетоводното 2 отчитане и деклариране пред НАП и/или унищожаване или укриване в законоустановените срокове на счетоводни документи, регистри и ведомости за заплати, е работодателят, който в настоящия случай надлежно е декларирал и внесъл дължимите вноски по ДОО, поради което не са налице каквито и да било данни за укриване на осигурителни вноски. СГП е счела, че тъй като от събраните данни не може да се направи извод за извършено престъпление както по чл. 225б от НК, така и по чл. 256 от НК поради обективна несъставомерност, защото изплатените суми от Н* в конкретния случай не са от държавния бюджет на Република България (по смисъла на ЗДБ), а от бюджета на ДОО, който се приема ежегодно с отделен закон – ЗДОО.

С писмо с изх. № 343/20 от 05.03.2021г. на АС – С*** по делото е приложено заверено копие от влязло в сила решение № 296/28.07.2020г. на АС – С***** по АД № 343/2020г., образувано по жалба на свидетеля К. против решение № Ц1040-02-13 от 20.05.2020г. на Директора на ТП на Н** – Б**, с което изцяло са потвърдени разпореждания № Д-02-000-00-01366109 от 03.02.2020г. и № Д-02-000-00-01375865 от 18.03.2020г. на ръководителя по изплащане на обезщетенията и помощите при ТП на Н* Б*** за спиране на основание чл. 40, ал. 4 от КСО на образуваното производство по отпускане на парично обезщетение за бременност и раждане, считано от 03.02.2020г. и 18.03.2020г. С горецитираното съдебно решение е отменено с решение № Ц1040-02-13 от 20.05.2020г. на Директора на ТП на Н** – Б** и разпореждания № Д-02-000-00-01366109 от 03.02.2020г. и № Д-02-000-00-01375865 от 18.03.2020г. като незаконособразни.

С разпореждане № М-02-000-00-01396698 от 10.08.2020г. на ТП на Н*– Б**е възобновено производството, спряно с разпореждане № Д-02-000-00-01396698 от 16.06.2020г. на ръководителя по изплащането на обезщетенията и помощите в ТП на Н*, постановено на свидетеля К., считано от 10.08.2020г. с мотив, че същата има право на парично обезщетение, съгласно извършена проверка от контролните органи на ТП на Н*** – С** и решение № 296/28.07.2020г. на АС – С**.

Горепосочената фактическа обстановка е възприета от наблюдаващия прокурор, въз основа на събраните в хода на разследването доказателства и доказателствени средства, а именно: показания на свидетелите С. П. П., В. С. В., А. З. М., К. Х. К., Д.Д.Д., постановление от 21.10.2020г. по пр.пр. № 17839/2020г. по описа на СГП, писмо от отдел „Разследване“ – СДВР, писмо от ТД на Н** С***, офис „В***“ с приложение (справка за актуално състояние на всички действащи трудови договори за период от 01.01.2018г. до 12.01.2021г., договор за счетоводно-консултантско обслужване – 3 броя, справка за общите задължения), заповед № ЗР-5-02-00720841/14.02.2020г., опис на представени документи, задължителни предписания № ЗД-1-02-00732573/09.03.2020г., опис на предоставени документи по задължителни предписания, ведомост, писмо от АС – С*** с приложение – решение № 296/28.07.2020г. по АД № 343/2020г. по описа на АС – С**, писмо от ТП на Н** – Б*** с приложение (регистър на трудовите договори, данни за субектите, представили данни за фирмите по списък, удостоверение от „А****“ ЕООД – 9 броя, справка за декларираните в Персонален Регистър и внесените в Приходи суми и разликата между тях 3 помесечно (по фонд и параграф) за периода от 01.2018г. до 12.2020г. за фонд ДОО, справка от персоналния регистър на Н*** за периода от 01.01.2018г. до 31.12.2020г. – 6 броя, регистър на трудовите договори, заповед № ЗР-5-02-00720841/14.02.2020г., заповед № ВЗ-502-00736292/17.03.2020г., обратна разписка, констативен протокол № КП-5-0200744187/08.04.2020г., обратна разписка, справка за изплатени обезщетения, разпореждане № М-02-000-00-01366109 от 10.08.2020г., разпореждане № Д-02-000-00-01366109 от 03.02.2020г., обратна разписка, разпореждане № М-02-000-00-01375865 от 10.08.2020г., разпореждане № Д-02-000-00-01375865 от 18.03.2020г., съобщение № 4018-02300/27.04.2020г., протокол № 4018-02-300/27.04.2020г., протокол № 4018-02300/05.05.2020г., разпореждане № М-02-000-00-01386824 от 10.08.2020г., разпореждане № Д-02-000-00-01386824 от 29.04.2020г., обратна разписка, разпореждане № М-02-000-0001396698 от 10.08.2020г., разпореждане № Д-02-000-00-01396698 от 16.06.2020г., обратна разписка, искане от К. Х. К., решение № Ц1040-02-13/20.05.2020г., жалба от К. Х. К., решение № Ц1040-02-66/30.07.2020г., решение № 296/28.07.2020г. по АД № 343/2020г. по описа на АС – С*, заявление от К. Х. К., жалба от К. Х. К., определение № 305 от 24.08.2020г. по АД № 513/2020г.по описа на АС – С***), декларация по чл. 62, ал. 5 от ЗКИ – 5 броя, трудов договор № 5/24.07.2017г., трудовр договор № 1/17.01.2020г., заповед за прекратяване на трудов договор № 1/10.02.2020г., трудов договор № 3/10.02.2020г., трудова книжка на свидетеля М., трудова книжка на свидетеля К., трудов договор № 2/16.01.2020г., ведомост, отчетна форма за явяване/неявяване на работа, сигнал от ТП на Н*** – Б***, констативен протокол № КП-5-02-00744187/08.04.2020г., трудов договор № 65/11.06.2019г., справка за приети и отхвърлени уведомления по чл. 62, ал. 5 от КТ, заповед за прекратяване на трудов договор № 33/16.01.2020г., справка за приети и отхвърлени уведомления по чл. 62, ал. 5 от КТ, трудов договор № 72/01.05.2019г., справка за приети и отхвърлени уведомления по чл. 62, ал. 5 от КТ, трудов договор № 25/11.06.2018г., справка за приети и отхвърлени уведомления по чл. 62, ал. 5 от КТ, заповед за прекратяване на трудов договор № 28/14.09.2018г., справка за приети и отхвърлени уведомления по чл. 62, ал. 5 от КТ, трудов договор № 62/11.06.2018г., справка за приети и отхвърлени уведомления по чл. 62, ал. 5 от КТ, заповед за прекратяване на трудов договор № 25/14.09.2018г., справка за приети и отхвърлени уведомления по чл. 62, ал. 5 от КТ, трудов договор № 91/14.09.2018г., справка за приети и отхвърлени уведомления по чл. 62, ал. 5 от КТ, уведомление по чл. 62, ал. 5 от КТ, допълнително споразумение № 13/01.02.2019г. към трудов договор № 91/14.09.2018г., заповед за прекратяване на трудов договор № 89/01.05.2019г., предизвестие, справка за приети и отхвърлени уведомления по чл. 62, ал. 5 от КТ, уведомление по чл. 62, ал. 5 от КТ, трудов договор № 29/16.10.2017г., справка за приети и отхвърлени уведомления по чл. 62, ал. 5 от КТ, искане от К. Х. К., ведомости – 24 броя, отчетна форма за явяване/неявяване на работа – 4 броя, трудов договор № 6/01.03.2020г., справка за приети и отхвърлени уведомления по чл. 62, ал. 5 от КТ, уведомление по чл. 62, ал. 5 от КТ, трудов договор № 5/01.03.2020г., справка за приети и отхвърлени уведомления по чл. 62, ал. 5 от КТ, уведомление по чл. 62, ал. 5 от КТ, молба, декларация, трудов договор № 4/01.03.2020г., справка за приети и отхвърлени уведомления по чл. 62, ал. 5 от КТ, уведомление по чл. 62, 4 ал. 5 от КТ, молба, декларация, трудов договор № 3/10.02.2020г., справка за приети и отхвърлени уведомления по чл. 62, ал. 5 от КТ, уведомление по чл. 62, ал. 5 от КТ, трудов договор № 2/16.01.2020г., справка за приети и отхвърлени уведомления по чл. 62, ал. 5 от КТ, уведомление по чл. 62, ал. 5 от КТ, молба, декларация, длъжностна характеристика, трудов договор № 1/01.05.2018г., справка за приети и отхвърлени уведомления по чл. 62, ал.