Решение № 208 от 10.12.2024, Окръжен съд - Силистра

Личните данни в текста са заличени.

РЕШЕНИЕ

№ 208 гр. Силистра, 10.12.2024 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

ОКРЪЖЕН СЪД – СИЛИСТРА в публично заседание на дванадесети ноември през две хиляди двадесет и четвърта година в следния състав:

Председател: Добринка С. Стоева при участието на секретаря Мирена В. С.а като разгледа докладваното от Добринка С. Стоева Гражданско дело № 20223400100311 по описа за 2022 година

Предявен е иск с правно основание чл. 153, ал. 1 от ЗОНПИ, като ищецът Комисията за противодействие на корупцията и отнемане на незаконно придобито имущество, понастоящем Комисия за отнемане на незаконно придобито имущество /ЗИД на ЗПКОНПИ, ДВ бр. 84/06.10.2023 г./ срещу С.

С. С. от гр. Добрич и „Корект Импекс“ ЕООД, ЕИК 202834753, седалище и адрес на управление: гр. Добрич, ***, вх. А, ет. 2, ап. 4, представлявано от Димитрина Костадинова Димитрова (едноличен собственик на капитала), за отнемане от „Корект Импекс“ ЕООД в полза на Държавата на следното незаконно придобито имущество, на основание чл.145, ал.2 във вр. с чл. 141 ЗОНПИ, с цена на иска в размер на 22 000 лв., в т.ч.:

- Недвижим имот, а именно: дворно място с площ 2 350 кв.м. в с.

Алеково, ул. Ал. Стамболийски, общ. Алфатар, обл. Силистра съставляващо ПИ с № 383 в кв. 39 и кв. 38 по РП на с. Алеково одобрен със заповед № 09-34 от 29.01.1985 г. за което са отредени: парцел IV с площ от 755 кв.м. в кв. 39 в който имотът участва изцяло, при съседи и граници: улица от север, имот № III – 382 от запад, имот № XVII-383 от юг и имот № V-384 от изток; парцел № XVII с площ 890 кв.м. в кв. 39, в който имотът участва изцяло при съседи и граници: улица от юг, имот № IV-383 от север, имот №XVI от запад и имот № XVIII-383 от запад ведно с построената в този парцел Едноетажна жилищна 1 сграда от три стаи, маза и стопански постройки, и парцел XXII с площ 545 кв.м. в кв. 38, в който имотът участва изцяло, при съседи и граници: улица от юг, имот № V- 123 от север, имот № XXI от запад и имот № XXIII – 383 от запад, придобит с нотариален акт № 95, том І, рег.№ 839, дело № 42 от 05.02.2015 г. (Акт № 60, том 2, дело № 178 от 2015 г. на СВ – Силистра) - Недвижим имот а именно: дворно място с площ 2 360 кв.м. в с.

Алеково, общ. Алфатар, обл. Силистра, съставляващо ПИ с № 382 в кв. 39 по РП на с. Алеково одобрен със заповед № 09-34 от 29.01.1985 г. за което са отредени: парцел III с площ от 920 кв.м. в който имотът участва изцяло, при съседи и граници: улица от север, имот № II – 381 от запад, имот № XVIII-382 от юг и имот № IV-383 от изток; и парцел XVIII с площ 1380 кв.м., в който имотът участва изцяло, с неуредени сметки за предвидени за предаване към улица 60 кв.м., при съседи и граници: улица от юг, имот № III - 382 от север, имот № II – 381 от запад и имот № XVII – 383 от изток, ведно с построената в този парцел Двуетажна масивна жилищна сграда със застроена площ 63 кв.м. и РЗП 126 кв.м., състояща се от: първи етаж – три помещения и коридор; и втори етаж – четири стаи и салон, придобит с нотариален акт № 94, том 1, рег.

№ 838, дело № 48 от 05.02.2015 г. (Акт № 51, том 2, дело № 170 от 2015 г. на СВ – Силистра), придобит чрез покупко-продажба,.

- лек автомобил, марка Рено, модел Меган сценик, рег. № ТХ 5497 АМ, дата на първоначална регистрация 30.07.2007 г., рама № VF1JMSE***, двигател № K9KP732D261511, придобит с договор от 23.12.2014 г.

Ищецът твърди, че с Решение № 2695/14.06.2022 г. на КПКОНПИ е образувано производството за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество въз основа на постъпило в ТД Варна уведомление от Софийска градска прокуратура с вх. № УВКПКОНПИ-1555/23.10.2020 г., за внесен обвинителен акт по ДП № 34/2015 г. по описа на ГД „НП“ МВР, пр. пр.

№ 423/2015 г. по описа на СГП срещу лицето С. С. С. за това, че в периода от 14.10.2013 г. до 12.06.2014 г. в гр. Пловдив, офис на ТД на НАП - Пловдив и в гр. София, офис на ТД на НАП - София, в качеството си на едноличен собственик, управляващ и представляващ търговското дружество „Корект Партнърс България“ ЕООД, ЕИК 202377297 (седалище и адрес на управление гр. Пловдив, район Централен, *** до 03.01.2014 г., а след това със седалище и адрес на управление гр. София, бул. „Цар Освободител“ 2

№ 14), при условията на продължавано престъпление, с 5 деяния, които осъществяват поотделно различни състави на едно и също престъпление, извършени са през непродължителни периоди от време, при една и съща фактическо обстановка и при еднородност на вината, при което последващите се явяват от обективна и субективна страна продължение на последващите, избегнал установяване и плащане на данъчни задължения по чл. 125 от Закона за данък добавена стойност (ЗДДС, обн. ДВ. бр. 63/04.08.2006 г. в сила от 01.01.2007 г.) в особено големи размери – 251 014 лв. и по чл. 92 от Закона за корпоративно подоходно облагане (ЗКПО, обн. ДВ. Бр. 105, от 22.12.2006 г. в сила от 01.01.2007 г.), в особено големи размери – 124 695 лв., или обща стойност на данъчните задължения 375 709 лв. (особено големи размери съгласно чл. 93, т. 14 от НК) - престъпление по чл. 255, ал. 3 във вр. с ал. 1, т.

2, т. 6 и т. 7 във вр. с чл. 26, ал. 1 от НК, което попада в обхвата на чл. 108, ал.

1, т. 18 от ЗПКОНПИ.

Твърди, че с Протокол № ТД04ВА/УВ-12349/02.11.2020 г. е образувана проверка за установяване на значително несъответствие в имуществото на С.

С. С. и от същата е установено несъответствие в имуществото на проверяваните лица и нетния доход в размер на 1 575 612,01 лв., който е значителен по смисъла на чл. 107, ал. 2 от ЗПКОНПИ във вр. с §1, т. 3 от ДР на ЗПКОНПИ.

Твърди, че са налице всички предпоставки, визирани в чл. 153, ал. 2 и чл. 154, ал. 1, във вр. с чл. 141 във вр. с чл. 142, ал. 2, т. 1, чл. 145, ал. 2 и чл.

151 и чл. 152 от ЗПКОНПИ за предявяване и уважаване на иска. Претендира присъждане на направените разноски, както и юрисконсулското възнаграждение.

Ответникът С. С. С. не депозира в законоустановения срок писмен отговор по исковата молба, като в съдебно заседание заявява, че оспорва предявените искове.

По съществото на спора изразява становище, чрез процесуалния му представител, като счита че не са налице всички предпоставки по чл. 141, чл.

142, чл. 144 и чл. 151 във връзка с чл. 1, т. 2 от ЗОНПИ за отнемане в полза на държавата на незаконно придобито имущество и предявеният иск по чл. 153 от ЗОНПИ следва да бъде отхвърлен. Претендира се присъждане на адвокатско възнаграждение по чл. 38 ЗАдв.

3

Ответната страна „Корект Импекс“ ЕООД не е депозирала писмен отговор и не изразява становище по делото.

Силистренски окръжен съд, след запознаване с предявените искове и приетите доказателства, намира за установено следното:

Предявен е иск правно основание чл. 153, ал. 1 от ЗОНПИ, като ищецът Комисията за отнемане на незаконно придобито имущество /КОНПИ/ моли да се постанови решение, с което да се отнемане в полза на Държавата подробно описаното по-горе имущество от „Корект Импекс“ ЕООД - юридическо лице, което е контролирано от проверяваното лице съгласно § 1, т. 6 от ДР на ЗПКОНПИ и е обект на проверка в периода 28.11.2013 г. - 16.03.2015 г. (датата на вписване в ТР на прехвърляне на дружествените дялове).

Основание за възникване на правото на Държавата, чрез Комисията за отнемане на незаконно придобито имущество (КОНПИ), да започне проверка и да предяви иск по чл.153 от ЗОНПИ е лицето, по отношение на което е поискано отнемане на имущество, да е привлечено като обвиняем за престъпление, изрично посочено в чл. 108 ал. 1 от Закона и в рамките на извършена проверка да е установено, че е налице значително несъответствие в имуществото на проверяваното лице.

Не се спори по делото, а и от доказателствата е видно, че ответникът С. С. е привлечен в качеството на обвиняем по внесен от СГП обвинителен акт по пр. пр. № 423/2015 г. по описа на СГП, ДП № 34/2015 г. по описа на ГД „НП“ МВР, за това че в периода от 14.10.2013 г. до 12.06.2014 г. в гр. Пловдив, офис на ТД на НАП - Пловдив и в гр. София, офис на ТД на НАП - София, в качеството си на едноличен собственик, управляващ и представляващ търговското дружество „Корект Партнърс България“ ЕООД, ЕИК 202377297 (седалище и адрес на управление гр. Пловдив, район Централен, бул.

„Марица“ № 182 до 03.01.2014 г., а след това със седалище и адрес на управление гр. София, ***), при условията на продължавано престъпление, с 5 деяния, които осъществяват поотделно различни състави на едно и също престъпление, извършени са през непродължителни периоди от време, при една и съща фактическо обстановка и при еднородност на вината, при което последващите се явяват от обективна и субективна страна продължение на последващите, избегнал установяване и плащане на данъчни задължения по чл. 125 от Закона за данък добавена 4 стойност (ЗДДС, обн. ДВ. бр. 63/04.08.2006 г. в сила от 01.01.2007 г.) в особено големи размери – 251 014 лв. и по чл. 92 от Закона за корпоративно подоходно облагане (ЗКПО, обн. ДВ. Бр. 105, от 22.12.2006 г. в сила от 01.01.2007 г.), в особено големи размери – 124 695 лв., или обща стойност на данъчните задължения 375 709 лв. (особено големи размери съгласно чл. 93, т. 14 от НК), като е потвърдил неистина в подавани месечни Справки-декларации по чл.

125 от ЗДДС (за всеки данъчен период лицето подава справка-декларация, съставена въз основа на отчетните регистри по чл. 124 за съответния данъчен период по ал. 4, като Справка - декларация по ал. 1 се подава и когато не следва да се внася или възстановява данък, както и в случаите, когато регистрираното лице не е извършило или получило доставки или придобивания или не е осъществило внос за този данъчен период и ал. 5 Декларациите по ал. 1 и ал. 2 и отчетните регистри по ал. 3 се подават до 14-то число включително на месеца, следващ данъчния период, за който се отнасят) пред ТД на НАП – Пловдив и ТД на НАП – София, офис „Център“ относно дължим и платен данък добавена стойност, начислен по фактури, издадени от доставчиците Кооперация „Васил Левски“ – с. Близнаци, община Хитрино, с ЕИК 837076103, и земеделски производител Пенко Тонев Лисичков, с ЕИК **********, на получател „Булмаркет“ ООД, ЕИК 124077052, и в подадена Годишна данъчна декларация за данъчната 2013 г. относно дължим корпоративен данък по чл. 92 от ЗКПО, както и за това, че е използвал документи с невярно съдържание – дневници за покупки по чл. 124 от ЗДДС (регистрираните лица по този закон водят задължително следните регистри: т.

1 дневник за покупките и т. 2 дневник за продажбите, ал. 2 /Изм. ДВ. Бр. 108 от 2006 г./. Регистрираното лице е длъжно да отрази издадените от него или от негово име данъчни документи, както и отчетите за извършените продажби по чл. 119 в дневника за продажбите за данъчния период, през който са издадени) и посочените в тях неистински документи – фактури за доставки на стоки, които не са реално извършени, при предоставяне на информацията пред органа по приходите – ТД на НАП – Пловдив и ТД на НАП – София, офис „Център“, и приспаднал неследващ се данъчен кредит в общ размер на 251 014 лв. по ЗДДС и съответно не е платил сумата от 124 695 лв. по чл. 92 от ЗКПО, като общата стойност на данъчните му задължения възлиза на 375 709 лв. престъпление по чл. 255, ал. 3 във вр. с ал. 1, т. 2, т. 6 и т. 7 във вр. с чл. 26, ал.

1 от НК, което престъпление попада в обхвата на чл. 108, ал. 1, т. 18 от 5

ЗПКОНПИ.

От представената в последното с.з. справка за съдимост за С. С. се установява, че впоследствие същият е осъден за посочените престъпления.

Видно от Протокол № ТД04ВА/УВ-12349/02.11.2020 г., на 2.11.2020г. е образувана проверка за установяване на значително несъответствие в имуществото на лицето С. С. С., с период на проверката от 02.11.2010 г. до 02.11.2020 г., като с Решение № 2850/13.10.2021 г. на КПКОНПИ, на основание чл. 113, ал. 2 от ЗПКОНПИ, срокът на същата е удължен до 02.05.2022 г.

При проверката е установено, че С. С. С. е разведен, като съгласно Решение за развод № 15/14.03.2012 г., постановено по гр. д. № 68/2012 г. по описа на РС-Чирпан, упражняването на родителските права по отношение на роденото от брака му със Силвия Орлинова С.а дете Петър С. С. е предоставено на майката, поради което за целите на анализа е прието, че детето не е в едно домакинство със С. С., считано от 14.03.2012 г.