Решение № 108 от 24.11.2021, Районен съд - Севлиево

РЕШЕНИЕ

№ 108 гр. Севлиево, 24.11.2021 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

РАЙОНЕН СЪД – СЕВЛИЕВО в публично заседание на шестнадесети ноември през две хиляди двадесет и първа година в следния състав:

Председател: Станислав Ив. Цветков при участието на секретаря Рефузе Як. Османова като разгледа докладваното от Станислав Ив. Цветков Административно наказателно дело № 20214230200419 по описа за 2021 година за да се произнесе взе предвид следното:

Жалбоподателят “Форуком Фонд Имоти” АДСИЦ, със седалище и адрес на управление гр.Севлиево, ул.”Стефан Пешев” № 87, чрез представляващия С. М.. М. е обжалвал наказателно постановление № Р-10-695 от 09.09.2021 г. на Зам.председател на Комисия за финансов надзор гр.София, с което за извършено нарушение по чл.10, ал.2 от Закона за дружествата със специална инвестиционна цел / ЗДСИЦ / и на основание чл.65, ал.3, т.2, предл.първо от ЗДСИЦДС му е наложено наказание имуществена санкция в размер от 10000.00лв.В жалбата се твърди, че НП е неправилно, незаконосъобразно и издадено в нарушение на материалния и процесуалния закон.

ИСКАНЕТО е съдът да отмени изцяло наказателното постановление.

Ответникът по жалбата – Комисия за финансов надзор гр.София, редовно призован, се явява представител при разглеждане на делото, който оспорва жалбата и моли съда същата да се остави без последствия и наказателното постановление да се потвърди.

По делото се събраха писмени и гласни доказателства, от съвкупната преценка на които съдът установи следната фактическа обстановка:

Дружеството-жалбоподател притежавало лиценз, издаден с Решение № 861-ДСИЦ от 27.09.2006 г. на КФН, за извършване на дейност като дружество със специална инвестиционна цел – дейност по инвестиране на парични средства, набрани чрез издаване на ценни книжа, в недвижими имоти / секюритизация на недвижими имоти /.Същото било със седалище и адрес на управление гр.Севлиево, ул.”Стефан Пешев” № 87.По делото по несъмнен начин се установява и не се спори от страните, че в началото на 2021 г. свид.ИВ.

Г. Н. - младши експерт в КФН, от работното си място в посочената комисия извършил документна проверка на дружеството-жалбоподател, в Търговският регистър, регистъра на юридическите лица с нестопанска цел и чрез единната система за предоставяне на информация по електронен път на КФН – e-Register.При извършената проверка констатирал, че дружеството-жалбоподател с вписване № 20200819095216 е обявило покана за свикване на редовно общо събрание на акционерите на 28.09.2020 г., като в т.6 от обявения дневен ред било предложено акционерите на „Форуком фонд имоти“ АДСИЦ да гласуват за разпределяне под формата на дивидент на реализираната от дружеството печалба за 2019 г.

1 на акционерите, притежаващи акции от капитала на дружеството.Констатирано било също така, че с електронна форма вх. № 10-05-5013 от 30.09.2020 г. дружеството-жалбоподател е представило на КФН протокол от така проведеното общо събрание, от който било видно, че акционерите на дружеството са приели решение то да разпредели под формата на дивиденти реализирания положителен финансов резултат за 2019 г.Установено било, че в допълнение, с електронна форма вх. № 10-05-5348 от 02.10.2020 г. дружеството е представило на КФН уведомление за разпределяне на дивидент за 2019 г. като е посочило сумата, срокът, до който акционерите могат да придобият акции на дружеството, за да получат дивидент за 2019 г., както и срокът за разпределяне.С писмо изх. № 09-6-27 от 12.02.2021 г. от „Централен депозитар“ АД / „ЦД“ АД / била поискана информация за дружествата със специална инвестиционна цел, разпределили дивидент за 2019 г., както и размерът на преведените от тях суми по сметка на „ЦД“ АД.С писмо вх. № 09-6-27 от 19.02.2021 г., „ЦД“ АД предоставил в табличен вид информация за ДСИЦ, разпределили дивидент за 2019 г., както и справка за преведените по сметки на „ЦД“ АД суми за разпределяне, представляващи дивидент за 2019 г.От предоставената информация било установено, че „Форуком фонд имоти“ АДСИЦ не е изплатило дивидент за 2019 г.От дружествотожалбоподател била изискана информация относно изпълнението на задължението му за разпределяне на дивидент за 2019 г. на акционерите си.С писмо вх. № РГ-05-1294-1 от 09.03.2021 г., дружеството-жалбоподател уведомило КФН, че към 08.03.2021 г. не е изплатило гласувания дивидент за 2019 г.Въз основа на резултатите от извършената проверка, свид.Н. счел, че дружеството-жалбоподател е извършило нарушение на чл.10, ал.2 от ЗДСИЦ, в редакцията му към датата на извършване на нарушението, а именно 01.01.2021 г.По повод констатираното нарушение, изпълнителният директор на „Форуком фонд имоти“ АДСИЦ бил поканен в срок от 3 работни дни, считано от получаване на съобщението да се яви в сградата на КФН за съставяне, подписване и връчване на АУАН.

На 16.03.2021 г. свид.Н., в присъствието на М.П.Ч. и Х.Т.Ма – работещи в КФН, както и на С. М.. М., в качеството му на представляващ „Форуком фонд имоти“ АДСИЦ, съставил АУАН № Р-06-208/16.03.2021 г. против жалбоподателя „Форуком фонд имоти“ АДСИЦ за извършено нарушение на чл.10, ал.2 от ЗДСИЦ.Препис от него бил връчен на представляващият дружеството-жалбоподател, който след запознаване със съдържанието му не е направил възражения.В срока по чл.44, ал.1 от ЗАНН от страна на дружествотожалбоподател пред административно-наказващият орган / АНО / били депозирани писмени възражения.С мотивирана резолюция № 26 от 23.03.2021 г. АНО прекратил административно-наказателната преписка, образувана с АУАН № Р-06-208 от 16.03.2021 г. срещу „Форуком фонд имоти“ АДСИЦ за нарушение на чл.10, ал.2 от ЗДСИЦ / отм.

/.Препис от резолюцията бил връчен на дружеството-жалбоподател на 29.03.2021 г.

Изпълнителният директор на „Форуком фонд имоти“ АДСИЦ отново бил поканен в срок от 3 работни дни, считано от получаване на съобщението да се яви в сградата на КФН за съставяне, подписване и връчване на АУАН.

На 30.03.2021 г. свид.Н., в присъствието на свид.Т. Н. СТ. и свид.Л. Д. ИЛ. – старши експерти в КФН, както и на С. М.. М., в качеството му на представляващ дружествотожалбоподател, съставил АУАН № Р-06-262/30.03.2021 г. против „Форуком фонд имоти“ АДСИЦ, със седалище и адрес на управление гр.Севлиево, ул.”Стефан Пешев” № 87, ЕИК 126722797, представлявано от С. М.. М., за това, че при извършена документна проверка, на място в КФН – София, е установено, че „Форуком фонд имоти“ АДСИЦ е извършило нарушение на чл.10, ал.2 / редакция към датата на нарушението / от ЗДСИЦ / отм. /, тъй като в срок от 12 месеца след края на финансовата 2019 г. не е предприело действия по разпределяне на дивидент за съответната година съобразно взето решение от акционерите на проведено редовно общо събрание на акционерите / РОСА / на дружеството от 28.09.2020 г.

С решение № 861-ДСИЦ от 27.09.2006 г. на КФН е издаден лиценз на „Форуком фонд имоти“ АДСИЦ за извършване на дейност по инвестиране на парични средства, набрани чрез издаване на ценни книжа, в недвижими имоти / секюризация на недвижими имоти /, като спрямо него се прилагат разпоредбите на Закона за дружествата със специална инвестиционна цел и за дружествата за секюритизация, ЗДСИЦ / отм. / и подзаконовите актове по прилагането му, а за неуредените случаи – Закона за публичното предлагане на ценни книжа, подзаконовите актове по прилагането му, както и Търговският закон.

Съгласно чл.10, ал.2 от ЗДСИЦ / редакция към датата на нарушението /, дивидентите се изплащат в срок от 12 месеца от края на съответната финансова година.

От справка в обявените обстоятелства по партидата на „Форуком фонд имоти“ 2

АДСИЦ в Търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел е установено, че с вписване № 20200819095216 дружеството е обявило покана за свикване на РОСА на 28.09.2020 г., като в т.6 от обявения дневен ред е предложено акционерите на „Форуком фонд имоти“ АДСИЦ да гласуват за разпределяне под формата на дивидент на реализираната от дружеството печалба за 2019 г. на акционерите, притежаващи акции от капитала на дружеството.

Чрез единната система за предоставяне на информация по електронен път на КФН eRegister, с електронна форма вх. № 10-05-5013 от 30.09.2020 г. дружеството е представило на комисията протокол от така проведеното РОСА, от който е видно, че акционерите на дружеството са приели решение „Форуком фонд имоти“ АДСИЦ да разпредели под формата на дивиденти реализирания положителен финансов резултат за 2019 г.В допълнение, с електронна форма вх. № 10-05-5348 от 02.10.2020 г. дружеството представя на КФН уведомление за разпределяне на дивидент за 2019 г. като е посочва сумата, срокът, до който акционерите могат да придобият акции на дружеството, за да получат дивидент за 2019 г., както и срокът за разпределяне.

С писмо изх. № 09-6-27 от 12.02.2021 г. от „Централен депозитар“ АД / „ЦД“ АД / е поискана информация за дружествата със специална инвестиционна цел, разпределили дивидент за 2019 г., както и размерът на преведените от тях суми по сметка на „ЦД“ АД.В отговор с писмо вх. № 09-6-27 от 19.02.2021 г., „ЦД“ АД предоставя в табличен вид информация за ДСИЦ, разпределили дивидент за 2019 г., както и справка за преведените по сметки на „ЦД“ АД суми за разпределяне, представляващи дивидент за 2019 г.От така представената информация се констатира, че „Форуком фонд имоти“ АДСИЦ не е изплатило дивидент за 2019 г.

Този извод се потвърждава от проведената кореспонденция с дружеството.В отговор на поискана информация от дружеството относно изпълнение на задължението му за разпределяне на дивидент за 2019 г. на акционерите си, с писмо вх. № РГ-05-1294-1 от 09.03.2021 г., „Форуком фонд имоти“ АДСИЦ уведомява КФН, че към 08.03.2021 г. дружеството не е изплатило гласувания дивидент за 2019 г.

Предвид това, че на проведеното на 28.09.2020 г. РОСА е взето решение за разпределяне на реализирания положителен финансов резултат за 2019 г. дружеството е трябвало да предприеме необходимите действия, в резултат на които неговите акционери да получат дивидент за 2019 г. в срок до 12 месеца от края на финансовата година, а именно 31.12.2020 г. включително.С неизплащането на така гласувания от РОСА на 28.09.2020 г. дивидент за 2019 г. в полза на акционерите си в законоустановения срок, а именно до 31.12.2020 г., считано от 01.01.2021 г. „Форуком фонд имоти“ АДСИЦ е в нарушение на разпоредбата на чл.10, ал.2 от ЗДСИЦ / редакция към датата на нарушението /.

Нарушена е разпоредбата на чл.10, ал.2 от ЗДСИЦ /редакция към датата на нарушението/.Нарушението е извършено на 01.01.2021 г. в гр.Севлиево.

Препис от АУАН е връчен на жалбоподателя чрез С. М.. М., в качеството му управляващ и представляващ дружеството-жалбоподател, срещу подпис на същата дата 30.03.2021 г.След запознаване със съдържанието му същият не е направил възражения.Възражения са направени в срока по чл.44, ал.1 от ЗАНН.В същите е изложено твърдението, че са налице съществени процесуални пречки за издаване на НП, тъй като за същото нарушение вече бил съставен друг АУАН.Излагат се и доводи за приложението на чл.28 от ЗАНН.

Въз основа на така съставения АУАН е издадено обжалваното наказателно постановление на Зам.председателя на КФН гр.София с № Р-10-695 от 09.09.2021 г.Същото е издадено срещу „Форуком фонд имоти“ АДСИЦ, ЕИК 126722797, със седалище и адрес на управление гр.Севлиево, ул.”Стефан Пешев” № 87, представлявано от С. М.. М..В НП са посочени обстоятелствата, при които е извършено нарушението, като АНО е преповторил изцяло фактическите констатации и правните изводи на актосъставителя.Посочил е, че в обобщение на изложеното, на проведеното на 28.09.2020 г. РОСА е взето решение за разпределяне на реализирания положителен финансов резултат за 2019 г., поради което „Форуком фонд имоти“ АДСИЦ е следвало да предприеме необходимите действия, в резултат на които неговите акционери да получат дивиденти за 2019 г. в срок до 12 месеца от края на финансовата година, а именно до 31.12.2020 г.

Като не е изплатило така гласувания от РОСА от 28.09.2020 г. дивидент за 2019 г. в полза на акционерите в законоустановения срок, а именно до 31.12.2020 г. „Форуком фонд 3 имоти“ АДСИЦ е в нарушение на чл.10, ал.2 от ЗДСИЦ / отм. /.