Определение № 53 от 15.01.2025, Окръжен съд - Бургас

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

№ 53 гр. Бургас, 15.01.2025 г.

ОКРЪЖЕН СЪД – БУРГАС в закрито заседание на петнадесети януари през две хиляди двадесет и пета годИ. в следния състав:

Председател: Ангел Д. Гагашев като разгледа докладваното от Ангел Д. Гагашев Частно наказателно дело № 20242100201264 по описа за 2024 годИ. за да се произнесе, съобрази:

Производство е по реда на чл. 243, ал.5, вр. ал.4 от НПК.

Образувано е по жалба на търговско дружество „Слънчев бряг“ АД, ЕИК 812121577, чрез изпълнителния му директор С. Е., против Постановление на Окръжна прокуратура – Бургас от 26.08.2024 г., с което се прекратява наказателното производство по досъдебно производство (ДП) № 86/2022 г. по описа на ОД на МВР – Бургас, вх. № 9025/2021 г., пор. № 639/2021 г. по описа на Окръжна прокуратура (ОП) – Бургас, провеждано срещу М. Г. С. за престъпление по чл. 203, ал. 1, вр. чл. 201, вр. чл. 20, ал. 2, вр. ал. 1, вр. чл. 26, ал.1 от НК.

Жалбата съдържа доводи за незаконосъобразност, необоснованост и неправилност на атакувания прокурорски акт. Иска се отмяна на обжалваното постановление и връщане на делото на прокуратурата със задължителни указания за прилагане на закона.

Съдът, след като се запозна с писмените материали, приложени по досъдебното производство, обсъди наведените с жалбата възражения и доводи, и изведе следните фактически и правни изводи:

Жалбата, с която е сезиран съдът, се явява процесуално допустима.

Подадена е на 04.09.2024 г. чрез куриерска фирма (л. 77, т. ХХІІ от ДП) и е постъпила в ОП – Бургас на 05.09.2024 г., поради което трябва да се приеме за представена в законоустановения преклузивен срок. С нея се иска съдебна 1 проверка на прокурорски акт, произнесен в условията на чл. 243 от НПК, като активната процесуална легитимация на жалбоподателя се извежда от качеството му на ощетено юридическо лице предвид правната квалификация на разследваното престъпление и установените при разследването обстоятелства. Разгледана по същество, жалбата се явява основателна, макар и не на посочените в нея основания.

Досъдебното производство е образувано на 03.07.2015 г. с постановление на Софийска градска прокуратура (СГП) за това, че в периода 2006 г. - 2007 г. в гр. София, в ТД на НАП - София, в условията на продължавано престъпление с повече от 2 деяния, осъществяващи поотделно един състав на едно и също престъпление, извършени през непродължителен период от време, при една и съща обстановка и при еднородност на вината, при което последващите се явяват от обективна и субективна страна продължение на предшестващите, като управител на „Ф. н.“ ООД избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в големи размери, като използвал неистински документи при водене на счетоводството и при представяне на информация пред органите по приходите – престъпление по чл. 255, ал. 1, т. 6, пр. 2, вр. чл. 26, ал. 1 от НК.

На 30.09.2016 г. О. Б. С. е бил привлечен по това ДП като обвиняем за престъпление по чл. 255, ал. 3, вр. ал. 1, т. 1 от НК. По-късно – на 09.06.2017 г., О. Б.С. е бил привлечен в качеството на обвиняем за престъпление по чл. 256, ал. 2, пр. 3, вр. ал. 1 от НК.

С обвинителен акт от 06.10.2017 г. О. Б. С. е бил предаден на съд, като по този повод е било образувано НОХД № 4769/2017 г. по описа на Софийски градски съд (СГС). На 26.10.2017 г. съдът е прекратил съдебното производство и е върнал делото на прокурора, поради допуснати на досъдебното производство отстраними съществени процесуални нарушения, накърняващи правото на защита на обвиняемия.

След проведено допълнително разследване, с обвинителен акт от 18.12.2017 г. О. Б. С. е бил предаден на съд, като по този повод е било образувано НОХД № 200/2018 г. по описа на СГС. На 20.04.2018 г. съдът е прекратил съдебното производство и е върнал делото на прокурора, поради допуснати на досъдебното производство съществени процесуални нарушения, засягащи правото на защита на обвиняемия.

2

На 30.09.2019 г. по посоченото по-горе ДП са били привлечени като обвиняеми лицата О. Б. С. – за престъпление по чл. 203, ал. 1, вр. чл. 201, вр. чл. 20, ал. 4, вр. ал. 1, вр. чл. 26, ал. 1 от НК и М. Г. С. – за престъпление по чл.

203, ал. 1, вр. чл. 201, вр. чл. 20, ал. 2, вр. ал. 1, вр. чл. 26, ал.1 от НК – за това, че за времето от 13.12.2006 г. до 13.04.2010 г. в гр. София, при условията на продължавано престъпление, с 35 деяние, осъществяващи поотделно един състав на едно и също престъпление, извършени през непродължителен период от време, при една и съща обстановка и при еднородност на вината, прие което последващите се явяват от обективна и субективна страна продължение на предшестващите, като извършител и в качеството си на длъжностно лице по смисъла на чл. 93, т.1, б.Б от НК – Изпълнителен директор на „***“ АД, в съучастие с О. Б. С. – помагач, присвоила чужди пари – сумата от 726 000 лева, собственост на „***“ АД, поверени й да ги управлява, като разпоредила сумата от 726 000 лева да бъде преведена от „***“ АД по банковите сметки на „Ф. н.“ ООД, открити в „Хеброс Банк“ АД и в „Първа инвестиционна банка“ АД, въпреки липсата на изпълнение на точки от 1 до 19 от договор № И 53-00Е27/01.12.2006 г. за предоставяне на пакет услуги и точки от 1 до 4 и точки от 6 до 22 от договор № И 53-00И149/04.08.2008 г. за предоставяне на пакет от услуги, сключени между „***“ АД и „Ф. н.“ ООД, като присвояването е особено големи размери и представлява особено тежък случай.

С обвинителен акт от 23.01.2020 г. О. Б. С. и М. Г. С. са били предадени на съд, като по този повод е било образувано НОХД № 340/2020 г. по описа на СГС. На 11.08.2020 г. съдът е прекратил съдебното производство и е върнал делото на прокурора, поради допуснати на досъдебното производство съществени процесуални нарушения, засягащи правото на защита на обвиняемите.

Спрямо обвиняемия С. е била взета мярка за неотклонение „подписка“, която на основание чл. 234, ал. 8 от НПК е била отменена с нарочен акт от 18.05.2018 г. Спрямо обвиняемата С. е била взета мярка за неотклонение „подписка“, която на основание чл. 234, ал. от НПК е била отменена с нарочен акт от 27.09.2021 г.

С постановление от 06.12.2021 г. на прокурор при СГП, на основание чл.

243, ал. 1, т. 1, вр. с чл. 24, ал. 1, т. 1 от НПК, наказателното производство по 3 посоченото досъдебно производство е било прекратено в частта, касаеща обвиняемия О. Б. С. за престъпления по чл. 255, ал. 3, вр. ал. 1, т. 1 от НК, по чл. 256, ал. 2, пр. 3, вр. ал. 1 от НК и по чл. 203, ал. 1, вр. чл. 201, вр. чл. 20, ал.

4, вр. ал. 1, вр. чл. 26, ал. 1 от НК. Със същото постановление на прокурор при СГП, на основание чл. 35, ал. 2 и чл. 36, ал. 1 от НПК, делото е било изпратено на ОП – Бургас (БОП) за продължаване на разследването по отношение на престъплението по чл. 203, ал. 1, вр. с чл. 201, вр. с чл. 20, ал. 2, вр. с ал. 1, вр. с чл. 26, ал. 1 от НК, за което е привлечена обвиняемата М. Г. С..

С Постановление на БОП от 11.09.2023 г. производството по делото е било прекратено поради недоказаност на повдигнатото срещу обвиняемата М.

Г. С. обвинение за престъплението по чл. 203, ал. 1, вр. с чл. 201, вр. с чл. 20, ал. 2, вр. с ал. 1, вр. с чл. 26, ал. 1 от НК, за което престъпление делото е било изпратено по компетентност на БОП. С Постановление на Бургаска апелативна прокуратура (БАП) от 20.06.2024 г., постановено по прокурорска преписка с вх. № 718/2024г. по описа на БАП, горепосоченото постановление е било отменено поради необоснованост на прокурорския акт.

В хода на разследването са били разпитани множество свидетели, разкрита е била данъчна и осигурителна информация, приобщен е голям обем от писмени доказателства под формата на справки и документи, относими към предмета на разследването, назначени и изготвени са съдебно-счетоводна експертиза и допълнителни такива, техническа експертиза и допълнителна такава, както и съдебно-икономическа експертиза.

На 26.08.2024 г. прокурорът при Окръжна прокуратура – Бургас, наблюдаващ разследването, издал обжалваното постановление, с което прекратил наказателното производство по ДП № 86/2022 г. по описа на ОД на МВР – Бургас, вх. № 9025/2021 г., пор. № 639/2021 г. по описа на Окръжна прокуратура – Бургас, провеждано срещу М. Г. С. за престъпление по чл. 203, ал. 1, вр. чл. 201, вр. чл. 20, ал. 2, вр. ал. 1, вр. чл. 26, ал.1 от НК, на основание чл. 243, ал. 1, т. 2 от НПК. В обстоятелствената част на постановлението си прокурорът е посочил като установена при разследването следната фактическа обстановка:

„***“ АД е търговско дружество с едностепенна система на управление, което е вписано в Регистъра за търговски дружества при Окръжен съд (ОС) – Бургас с Решение № 3202/1996 г.

4

На заседание на Съвета на директорите на „***“ АД, проведено на 09.10.2001 г., за изпълнителен директор на дружеството била определена обвиняемата М. С. (л. 58, т. VI от ДП). Управлението на дружеството „***“ АД й било възложено с договор за възлагане на управление от 09.10.2001 г. (л. л. 44-47, т. II от ДП). На 15.02.2006 г. срокът на договорът й за възлагане на управлението бил продължен, като бил сключен нов договор № В 53-00420/15.02.2006 г. (л. л. 48-51, т. II от ДП). С обвиняемата М. С. бил сключен и нов договор за възлагане на управлението, в сила от 01.10.2007 г. (л. л. 52-55, т. II от ДП). Съгласно чл. 5 и от двата договора, изпълнителният директор следвало да организира прякото управление на дружеството, да организира, ръководи и осъществява текущ контрол върху цялостната стопанска дейност, както и да осигурява стопанисването, управлението и опазването на имуществото на дружеството.

На 16.03.2006 г. било проведено заседание на Съвета на директорите на „***“ АД, на което било възложено на М. С., като изпълнителен директор: „Да проведе разговори с водещи туроператори за к.к. Слънчев бряг и участва финансово за провеждането на целенасочена рекламна кампания и участие в електронен сайт във връзка с очертаващите се слаби туристически сезони 2006 и 2007“ (л. л. 56-58, т. II от ДП).

На 10.11.2006 г. М. М. и О. С. провели събрание, на което учредили „Ф. н.“ ООД, като С. бил избран за управител (папка II, л. 18). На 10.11.2006 г. бил приет Учредителен договор на дружеството (папка II, л. л. 19-26). С Решение № 1/20.11.2006 г. СГС регистрирал така учреденото дружество (папка II, л. 9).

На 01.12.2006 г. между О. С., като представляващ „Ф. Н.“ ООД, и обвиняемата М. С., действаща като изпълнителен директор на „***“ АД, бил сключен договор за предоставяне на рекламни услуги с peг. индекс И53-00Е27/01.12.2006 г. (класьор II, л. л. 187-191 от ДП). По силата на договора дружеството „Ф. Н.“ ООД се задължавало да предостави на „***“ АД пакет от 19 броя услуги в информационния сайт „Ф. н.“. Цената, която дружеството „***“ АД следвало да заплащат на „Ф. Н.“ ООД за тези услуги, била в размер на 20 000 лева без ДДС месечно, като било уговорено, че цената за първите шест месеца в размер на 120 000 лева без ДДС щяла да бъде заплатена авансово в 14-дневен срок от сключването на договора.

На 13.12.2006 г. обвиняемата М. С. подписала преводно нареждане за 5 кредитен превод, с което сумата от 100 000 лв. без ДДС била преведена от „***“ АД по банковата сметка на „Ф. Н.“ ООД (папка V, л. 49). Плащането било по съставената от О. С. фактура № 0000000003/14.12.2006 г. на стойност 100 000 лева без ДДС и представлявало авансово плащане за първите шест месеца в изпълнение на чл. 2, ал. 2 от договора (папка V, л. 9 от ДП).

След като договор № И 53-00Е-27/01.12.2006 г. бил подписан, О. С. го предоставил на св. Л. Н. (т. III, л. л. 102-103; т. V, л. л. 18-23; т. VI, л. л. 36-39; т. IX, л. л. 39-40 от ДП), която била счетоводител във „Ф. н.“ ООД. Св. Н. започнала ежемесечно да издава фактури към „**“ АД на базата на предоставения й договор, според чийто чл. 3 месечната цена се заплащала до десето число на текущия месец, по сметка на доставчика.

На 04.06.2007 г. обвиняемата С. подписала преводно нареждане за кредитен превод, с което „***“ АД платило на „Ф. Н.“ ООД сумата от 19 000 лв. без ДДС (папка V, л. 50). На 03.07.2007 г. обвиняемата подписала преводно нареждане за кредитен превод, с което „***“ АД платило на „Ф. Н.“ ООД 19 000 лв. без ДДС от заявените с фактура № 0000000011/02.07.2007 г. 20 000 лева без ДДС (папка V, л. 51 от ДП). На 07.08.2007 г. обвиняемата М. С. подписала преводно нареждане за кредитен превод, с което „***“ АД платило на „Ф. Н.“ ООД сумата от 19 000 лв. без ДДС от заявените с фактура № 0000000014/01.08.2007 г. 20 000 лева без ДДС (папка V, л. 52 от ДП). На 10.09.2007 г. обвиняемата С. подписала преводно нареждане за кредитен превод, с което „***“ АД платило на „Ф.Н.“ ООД сумата от 19 000 лв. без ДДС от заявените с фактура № 0000000017/03.09.2007 г. 20 000 лева без ДДС (папка V, л. 53 от ДП). На 14.09.2007 г. С. подписала преводно нареждане за кредитен превод, с което „**“ АД платило на „Ф. Н.“ ООД сумата от 19 000 лв. без ДДС от заявените с фактура № **********/01.10.2007 г. 20 000 лева без ДДС (папка V, л. 54 от ДП). На 09.11.2007 г. обвиняемата подписала преводно нареждане за кредитен превод, с което „***“ АД платило на „Ф. Н.“ ООД сумата от 19 000 лв. без ДДС от заявените с фактура № 0000000025/01.11.2007 г. 20 000 лева без ДДС (папка V, л. 55 от ДП). На 07.12.2007 г. обвиняемата М.