Споразумение № 3 от 16.03.2023, Окръжен съд - Габрово

ПРОТОКОЛ

№3 гр. Габрово, 16.03.2023 г.

ОКРЪЖЕН СЪД – ГАБРОВО в публично заседание на шестнадесети март през две хиляди двадесет и трета година в следния състав:

Председател: Благовеста Костова при участието на секретаря Веселина Й. Венкова и прокурора Ж. Хр. Ш.

Сложи за разглеждане докладваното от Благовеста Костова Наказателно дело от общ характер № 20234200200081 по описа за 2023 година.

На именното повикване в 09:30 часа се явиха:

Производството е по реда на чл. 382 от НПК.

На поименно повикване в 09.30 часа се явяват:

За Окръжна прокуратура – Габрово се явява прокурор Ж. Ш.

ОБВИНЯЕМИЯТ Т. А. Б. се явява лично и с адвокат Т.М., преупълномощен защитник от назначения служебен защитник на Т. А. - адвокат Д. Н. от АК – Габрово.

ОБВИНЯЕМИЯТ Ф. Б. Ю. се явява лично и с адвокат И. Х. от АК – Габрово, с пълномощно по делото.

ОБВИНЯЕМИЯТ М. М. Й. се явява лично и с адвокат И. Х. от АК – Габрово, с пълномощно от днес.

Съдът разяснява на страните правата им по чл. 274 от НПК и чл. 275 от НПК, правото да правят искания за отвод на състава на съда, прокурора, съдебния секретар, както и да правят искания по доказателствата и хода на съдебното следствие.

Становище на страните по даване ход на делото.

ПРОКУРОР: Да се даде ход на делото. Нямам възражения по състава на съда.

АДВОКАТ М.: Да се даде ход на делото. Нямам възражения по състава на съда, прокурора и съдебния секретар. Има подписано споразумение, което съм упълномощен да поддържам и ще го подпиша.

ОБВИНЯЕМИЯТ Б.: Съгласен съм този състав да разглежда делото. Разбрах 1 правата си. Да се даде ход на делото. Съгласен съм да ме представлява адвокат Марков, който е преупълномощен.

АДВОКАТ Х.: Да се даде ход на делото. Нямам възражения по състава на съда, прокурора и съдебния секретар. От името на двамата подсъдими поддържам постигнатото споразумение.

ОБВИНЯЕМИЯТ Ф. Ю.: Съгласен съм този състав да разглежда делото. Разбрах правата си. Да се даде ход на делото.

ОБВИНЯЕМИЯТ М. Й.: Съгласен съм този състав да разглежда делото. Разбрах правата си. Да се даде ход на делото.

Съдът намира, че са налице процесуалните предпоставки за даване ход на делото по глава ХХІХ НПК, поради което

ОПРЕДЕЛИ

ДАВА ХОД НА ДЕЛОТО

...........................................................................................

Водим от горното и на основание чл.382, ал.7 от НПК, съдът

ОПРЕДЕЛИ

ПРИЕМА и ОДОБРЯВА постигнатото споразумение между зам. окръжен прокурор Ж. Ш. от Окръжна прокуратура - Габрово и адв. Т.М. от АК-Габрово, защитник на обвиняемия Т. А. Б.; адвокат И. Х. от АК - Габрово, защитник на обвиняемите Ф. Б. Ю. и М. М. Й., по ДП №10/2019 година по описа на СБОП В.Търново /пр.пр.942/2022 г. по описа на ОП - Габрово/по силата на което:

Т. А. Б., ЕГН ********** се признава за ВИНОВЕН при форма на вина пряк умисъл, за това че:

В периода от началото на месец януари 2016 г. до 06.11.2019 г. в гр. Габрово и на територията на цялата страна е ръководил организирана престъпна група по смисъла на чл.

93, т.20 от НК - структурирано трайно сдружение на три и повече лица, с участници П.А.А., ЕГН **********, Ф. Б. Ю., ЕГН ********** и М. М. Й., ЕГН **********, като групата е създадена с користна цел и с цел да вършат съгласувано в страната престъпления против данъчната система по чл. 255 от НК, за които е предвидено наказание лишаване от свобода повече от три години - престъпление по чл. 321, ал. 3, пр. 2, т. 1, вр. ал. 1, пр. 2 от НК, за което и на основание чл.321, ал. 3, пр. 2, т. 1, вр. ал. 1, пр. 2 вр. с чл.55 ал.1 т.1 НК му се налага наказание 3 /три / години лишаване от свобода.

За това че в гр. Варна и гр. Габрово в периода от месец март 2017 год. до 14.04.2019 год. като помагач, в съучастие с М. М. Й., ЕГН ********** – помагач и К.В.И., ЕГН ********** – извършител в качеството му на управител на дружеството „К.“ ЕООД, ЕИК ***, умишлено 2 го улеснил чрез снабдяване с първични счетоводни документи – фактури с невярно съдържание, при условията на продължавано престъпление по смисъла на чл. 26, ал.1 от НК да извърши повече от две деяния, които осъществяват поотделно един състав на едно и също престъпление, извършени са през непродължителни периоди от време, при една и съща обстановка и при еднородност на вината – пряк умисъл, при което последващите се явяват от обективна и субективна страна продължение на предшестващите, да избегне установяването и плащането на данъчни задължения в особено големи размери общо 45 734.20 лв. за фирма „К.“ ЕООД, ЕИК ***, представляващи дължим данък върху добавената стойност, като при воденето на счетоводството да използва документи с невярно съдържание – отчетни регистри дневници за покупките на „К.“ ЕООД, ЕИК ***, съгласно чл. 124 ал.1 т.1 от ЗДДС и чл. 113 ал.1 от ППЗДДС, в които да отрази данъчни фактури по доставки с право на пълен данъчен кредит, без да са налице такива по смисъла на чл. 6 от ЗДДС, и да потвърди неистина в подадени декларации, които се изискват по силата на чл. 125 ал.1 от ЗДДС и чл. 116 ал.1 от ППЗДДС пред ТД на НАП –гр. Варна и да приспадне неследващ се данъчен кредит, като деянията са извършени, както следва:

1. В периода месец март 2017 год. в гр. Варна при водене на счетоводството да бъде използван документ с невярно съдържание - дневник за покупките на „К.“ ЕООД, ЕИК ***, за данъчен период месец март 2017 г., в който да бъдат отразени данъчни фактури, без да са налице доставки по чл. 6 от ЗДДС с право на пълен данъчен кредит с посочен доставчик „***“ ЕООД, ЕИК ***, с номера:

№ 1671/ 08.03.2017 год. с данъчна основа 7 125 лв. и ДДС в размер 1 425 лв.;

№ 1673/ 09.03.2017 год. с данъчна основа 7 200 лв. и ДДС в размер 1 440 лв.;

№ 1675/ 11.03.2017 год. с данъчна основа 6 590 лв. и ДДС в размер 1 318 лв.;, а на 12.04.2017 г. да бъде избегнато установяването и плащането на данъчни задължения в големи размери – 4 183 лв., като в справка -декларация по ЗДДС, вх. № 03002817579/ 12.04.2017 г. за данъчен период м. МАРТ 2017 г., подадена пред ТД на НАП- гр. Варна, да бъде потвърдена неистина в раздел „Б“ от декларацията относно размера на начисления ДДС по доставки с право на пълен данъчен кредит на стойност 9 584.54 лева при действително установен 5401.54 лв. и да бъде променен резултатът за периода, като в раздел В да бъде деклариран ДДС за възстановяване в размер на 437.48 лв. при действително установен ДДС за внасяне в размер на 3 745.52 лв. и да бъде приспаднат неследващ се данъчен кредит в размер на 4 183 лв.;

2. В периода месец април 2017 год. в гр. Варна при водене на счетоводството да бъде използван документ с невярно съдържание - дневник за покупките на „**“ ЕООД, ЕИК ***, за данъчен период месец април 2017 г., в който да бъдат отразени данъчни фактури, без да са налице доставки по чл. 6 от ЗДДС с право на пълен данъчен кредит с посочени доставчици „**“ ЕООД, ЕИК ** и „**“ ЕООД, ЕИК **, с номера:

№ 1699/ 07.04.2017 год. с доставчик „***“ ЕООД, ЕИК ***, с данъчна основа 7805 лв. и ДДС в размер 1561 лв.;

3

№ 1702/ 09.04.2017 год. с доставчик „***“ ЕООД, ЕИК ***, с данъчна основа 8290 лв. и ДДС в размер 1658 лв.;

№ 1704/ 10.04.2017 год. с доставчик „***“ ЕООД, ЕИК ***, с данъчна основа 7092 лв. и ДДС в размер 1418,40 лв.;

№ 1681/ 15.03.2017 год. с доставчик „***“ ЕООД, ЕИК ***, с данъчна основа 8280 лв. и ДДС в размер 1656 лв.;и

№ 1700000002/ 25.04.2017 с доставчик „**“ ЕООД, ЕИК **, с данъчна основа 8200 лв. и ДДС в размер на 1640 лв., а на 14.05.2017 г. да бъде избегнато установяването и плащането на данъчни задължения в големи размери – 7933,40 лв., като в справка -декларация по ЗДДС, вх. № 030028442322/ 14.05.2017 г. за данъчен период м. април 2017 г., подадена пред ТД на НАП- гр. Варна, да бъде потвърдена неистина в раздел „Б“ от декларацията относно размера на начисления ДДС по доставки с право на пълен данъчен кредит на стойност 9 885,65 лева при действително установен 1 952,25 лв. и да бъде променен резултата за периода, като в раздел В да бъде деклариран ДДС за възстановяване в размер на 22.22 лв. при действително установен ДДС за внасяне в размер на 7 911,18 лв. и да бъде приспаднат неследващ се данъчен кредит в размер на 7933,40 лв.;

3. В периода месец май 2017 год. в гр. Варна при водене на счетоводството да бъде използван документ с невярно съдържание - дневник за покупките на „**“ ЕООД, ЕИК ***, за данъчен период месец май 2017 г., в който да бъде отразена данъчна фактура, без да са налице доставки по чл. 6 от ЗДДС с право на пълен данъчен кредит с посочен доставчик „**“ ЕООД, ЕИК **, с номер:

№ 17000000025/ 15.05.2017 год. с данъчна основа 6 250 лв. и ДДС в размер 1250 лв., а на 12.06.2017 г. да бъде избегнато установяването и плащането на данъчни задължения в размер – 1 250 лв., като в справка -декларация по ЗДДС, вх. № 03002857254/ 12.06.2017 г. за данъчен период м. май 2017 г., подадена пред ТД на НАП- гр. Варна, да бъде потвърдена неистина в раздел „Б“ от декларацията относно размера на начисления ДДС по доставки с право на пълен данъчен кредит на стойност 6 655.61 лева при действително установен 5 405.61 лв. и да бъде променен резултата за периода, като в раздел В да бъде деклариран ДДС за внасяне в размер на 501.93 лв. при действително установен ДДС за внасяне в размер на 1751.93 лв. и да бъде приспаднат неследващ се данъчен кредит в размер на 1 250 лв.;

4. В периода месец юни 2017 год. в гр. Варна при водене на счетоводството да бъде използван документ с невярно съдържание - дневник за покупките на „**“ ЕООД, ЕИК ***, за данъчен период месец юни 2017 г., в който да бъде отразена данъчна фактура, без да са налице доставки по чл. 6 от ЗДДС с право на пълен данъчен кредит с посочен доставчик „**“ ЕООД, ЕИК **, с номер:

№ 1679/ 13.03.2017 год. с данъчна основа 8 290 лв. и ДДС в размер 1658 лв.; а на 12.07.2017 г. да бъде избегнато установяването и плащането на данъчни задължения в 4 размер – 1 658 лв., като в справка -декларация по ЗДДС, вх. № 03002877625/ 12.07.2017 г. за данъчен период м. юни 2017 г., подадена пред ТД на НАП- гр. Варна, да бъде потвърдена неистина в раздел „Б“ от декларацията относно размера на начисления ДДС по доставки с право на пълен данъчен кредит на стойност 7 018.21 лева при действително установен 5 360.21 лв. и да бъде променен резултата за периода, като в раздел В да бъде деклариран ДДС за възстановяване в размер на 124.93 лв. при действително установен ДДС за внасяне в размер на 1 533.07 лв. и да бъде приспаднат неследващ се данъчен кредит в размер на 1 658 лв.;

5. В периода месец август 2017 год. в гр. Варна при водене на счетоводството да бъде използван документ с невярно съдържание - дневник за покупките на „**“ ЕООД, ЕИК ***, за данъчен период месец август 2017 г., в който да бъдат отразени данъчни фактури, без да са налице доставки по чл. 6 от ЗДДС с право на пълен данъчен кредит с посочен доставчик „**“ ЕООД, ЕИК **, с номера:

№ 17000000057/ 14.08.2017 год. с данъчна основа 5 250 лв. и ДДС в размер 1 050 лв.; № 17000000059/ 15.08.2017 год. с данъчна основа 5 200 лв. и ДДС в размер 1 040 лв.; а на 12.09.2017 г. да бъде избегнато установяването и плащането на данъчни задължения в размер – 2 090 лв., като в справка -декларация по ЗДДС, вх. № 03002916761/ 12.09.2017 г. за данъчен период м. август 2017 г., подадена пред ТД на НАП- гр. Варна, да бъде потвърдена неистина в раздел „Б“ от декларацията относно размера на начисления ДДС по доставки с право на пълен данъчен кредит на стойност 5 971.42 лева при действително установен 3 881.42 лв. и да бъде променен резултата за периода, като в раздел В да бъде деклариран ДДС за внасяне в размер на 204.12 лв. при действително установен ДДС за внасяне в размер на 2294.12 лв. и да бъде приспаднат неследващ се данъчен кредит в размер на 2 090 лв.;

6. В периода месец септември 2017 год. в гр. Варна при водене на счетоводството да бъде използван документ с невярно съдържание - дневник за покупките на „**“ ЕООД, ЕИК ***, за данъчен период месец септември 2017 г., в който да бъде отразена данъчна фактура, без да са налице доставки по чл. 6 от ЗДДС с право на пълен данъчен кредит с посочен доставчик „**“ ЕООД, ЕИК **, с номер:

№ 17000000028/ 24.05.2017 год. с данъчна основа 2 950 лв. и ДДС в размер 590 лв.; а на 11.10.2017 г. да бъде избегнато установяването и плащането на данъчни задължения в размер – 590 лв., като в справка -декларация по ЗДДС, вх. № 03002937249/ 11.10.2017 г. за данъчен период м. септември 2017 г., подадена пред ТД на НАП- гр. Варна, да бъде потвърдена неистина в раздел „Б“ от декларацията относно размера на начисления ДДС по доставки с право на пълен данъчен кредит на стойност 8 298.95 лева при действително установен 7708.95 лв. и да бъде променен резултата за периода, като в раздел В да бъде деклариран ДДС за възстановяване в размер на 396.44 лв. при действително установен ДДС за внасяне в размер на 193.56 лв. и да бъде приспаднат неследващ се данъчен кредит в размер на 590 лв.;