Решение № 1371 от 14.10.2024, Софийски градски съд

РЕШЕНИЕ

№ 1371 гр. София, 14.10.2024 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

СОФИЙСКИ ГРАДСКИ СЪД, ТО VI-8, в закрито заседание на четиринадесети октомври през две хиляди двадесет и четвърта година в следния състав:

Председател: Стою Хр. Згуров като разгледа докладваното от Стою Хр. Згуров Търговско дело № 20241100902001 по описа за 2024 година за да се произнесе взе предвид следното:

Производството е по реда на чл. 25 ЗТРРЮЛНЦ.

Образувано по жалба на "П.П.Д.Б.“ ЕООД, ЕИК ******* срещу отказ № 20240927123103/30.09.20204г. на длъжностно лице при Агенцията по вписванията по заявление Б7 с вх. №20240927123103/27.09.2024г., подадено за вписване на промени в обстоятелства по чл.63, ал. 1 и 4 ЗМИП.

С процесното заявление, жалбоподателят е заявил вписване на промени относно юридическото лице осъществяващо пряк контрол върху заявителя и неговите законни представители, вписване на юридическо лице, чрез което се упражнява непряко косвен краен ефективен контрол и заличаване на обстоятелствата, относно вписаните до момента действителни собственицифизически лице.

Обжалваният отказ е постановен при мотиви, че заявителят, включително след указания по чл. 22, ал. 5 ЗТРРЮЛНЦ, не е представил доказателства за юридическите лица и ли други правни образувания, чрез които пряко или непряко се упражнява контрол, включително фирма, номер в национален регистър, правна форма според националното законодателство, седалище и адрес на управление и идентификационните данни по т.1 за представляващите ги лица. Тези обстоятелства не са декларирани в представената декларация по чл.63,ал.4 ЗМИП, както и не са документално удостоверени-не са приложени документи, установяващи съществуването и представителството на всички чуждестранни юридически лица участващи във веригата на собствеността, не е поискано и тяхното вписване.

Жалбоподателят оспорва отказа с възраженията, че в представената 1 декларация е било достатъчно посочването съгласно §2, ал.,1, т.1 ДР на ЗМИП на чуждестранното дружество упражняващо краен ефективен контрол- Термо Ф.С. Инк., чиито акции се търгуват на регулиран пазар, и което се подчинява на изискванията за оповестяване в съответствие с правото на Европейския съюз или на еквивалентни международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на прозрачност по отношение на собствеността. Сочи, че в случая не било необходимо да се доказват всички връзки на регистрираното в Република България юридическо лице и крайното лице упражняващо непряк контрол, нито е налице изискване за деклариране на всички юридически лица намиращи се във веригата на собствеността между българското юридическо лице и дружеството упражняващо краен ефективен контрол, чиито акции се търгуват на регулиран пазар. В този случай жалбоподателят счита, че след като няма задължението да декларира своя краен собственик-физическо лице, то по тази причина по аргумент за по-силното основание, то нямало и задължението да декларира всички юридически лица и правни образувания, чрез които този краен собственик контролира българското дружество.

Софийският градски съд, след като съобрази изложените от жалбоподателя доводи и събраните по делото доказателства, намира следното:

Частната жалба е подадена в законоустановения срок срещу акт, подлежащ на обжалване съгласно разпоредбата на чл. 25 ЗТРРЮЛНЦ и от лице, което има право и интерес от обжалването, поради което същата е процесуално допустима.

Разгледана по същество, частната жалба е основателна.

В чл.59 ал. 1 ЗМИП е предвидено, че идентифицирането на всяко физическо лице, което е действителен собственик на клиент – юридическо лице или друго правно образувание, се извършва чрез събиране на конкретно изброени справки и документи. Съгласно ал. 4 на чл. 59 ЗМИП, за клиентите – юридически лица, чиито акции се търгуват на регулиран пазар, които се подчиняват на изискванията за оповестяване в съответствие с правото на Европейския съюз или на еквивалентни международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на прозрачност по отношение на собствеността, се събира информация за дяловото участие, подлежаща на разкриване по реда на глава единадесета, раздел І от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, или аналогична информация относно дружества на регулиран пазар извън Република България.

Съгласно чл. 63, ал. 3 ЗМИП за производството, редът и сроковете за вписването на обстоятелствата относно действителните собственици се прилагат съответно Законът за търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел и Законът за регистър БУЛСТАТ.

2

Налице е утвърден образец на заявление Б7 за вписване на обстоятелства относно действителни собственици, включително и с подраздел:

„Юридически лица или други правни образувания, чрез които пряко или непряко се упражнява контрол“. В чл. 63, ал. 5 ЗМИП е предвидено, че учредените на територията на Република България юридически лица и други правни образувания, с изключение на едноличните търговци, са длъжни да заявят за вписване съгласно ал. 1 действителните си собственици по § 2 от допълнителните разпоредби, ако същите не са вписани като съдружници или еднолични собственици на капитала по партидите им. Когато като съдружници или еднолични собственици на капитала са вписани юридически лица или други правни образувания, задължението по предходното изречение възниква: 1. ако действителните собственици по § 2 от допълнителните разпоредби не са вписани в регистрите по ал. 1 като съдружници и/или еднолични собственици на капитала по партидите на участващи във веригата на собственост юридически лица или други правни образувания, учредени на територията на Република България, или 2. ако тези юридически лица или други правни образувания не са учредени на територията на Република България.

Съгласно дадената легална дефиниция в § 2, ал. 1 от ДР на ЗМИП „Действителен собственик“ е физическо лице или физически лица, което/които в крайна сметка притежават или контролират юридическо лице или друго правно образувание, и/или физическо лице или физически лица, от чието име и/или за чиято сметка се осъществява дадена операция, сделка или дейност, и които отговарят най-малко на някое от посочени условия. Относно корпоративните юридически лица и други прави образувания е посочено по т.

1, че действителен собственик е лицето, което пряко или косвено притежава достатъчен процент от акциите, дяловете или правата на глас в това юридическо лице или друго правно образувание, включително посредством държане на акции на приносител, или посредством контрол чрез други средства, с изключение на случаите на дружество, чиито акции се търгуват на регулиран пазар, което се подчинява на изискванията за оповестяване в съответствие с правото на Европейския съюз или на еквивалентни международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на прозрачност по отношение на собствеността.

В § 2, ал. 5 от ДР на ЗМИП е предвидено, че когато, след като са изчерпани всички възможни средства и при условие, че няма основание за съмнения, не може да се установи като действителен собственик лице съгласно ал. 1 или когато съществуват съмнения, че установеното лице или лица не е действителният собственик, за „действителен собственик“ се счита физическото лице, което изпълнява длъжността на висш ръководен служител.

Задължените лица водят документация за предприетите действия с цел установяване на действителния собственик по ал. 1.

В разглеждания случай заявителят е подал заявление Б7 по образец, в което е попълнил данните, съобразно представената декларация по чл. 63, ал.

4 ЗМИП, нотариално заверена. За действителен собственик на "П.П.Д.Б.“ ЕООД, ЕИК ******* е посочено юридическо лице „Термо Ф.С. Инк.“ 3 дружество, учредено съгласно законодателството на Щата Делауер, Съединени Американски Щати с посочени адрес на управление, седалище и представител. Същото е публично дружество, чийто акции се търгуват на регулиран пазар, а именно на Нюйоркската фондова борса, като това се установява от самият електронен сайт на борсата, посредством посочения линк към него.

Следователно, в случая е приложимо цитираното по-горе изключение на § 2, ал. 1, т. 1 от ДР на ЗМИП и дружеството се подчинява на изискванията за оповестяване в съответствие с правото на Европейския съюз или на еквивалентни международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на прозрачност по отношение на собствеността. В подкрепа на този извод е изрично предвиденото в цитираната по-горе разпоредба на чл. 59, ал. 4 ЗМИП, съгласно която за клиентите – юридически лица, чиито акции се търгуват на регулиран пазар, които се подчиняват на изискванията за оповестяване в съответствие с правото на Европейския съюз или на еквивалентни международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на прозрачност по отношение на собствеността, се събира информация за дяловото участие, подлежаща на разкриване по реда на глава единадесета, раздел І от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, или аналогична информация относно дружества на регулиран пазар извън Република България.

При съобразяване приложимите разпоредби и наличието на изключение по § 2, ал. 1, т. 1 ДР на ЗМИП, установената приложимост на специални правила по отношение на публичните дружества и тяхната персонална структура, то е достатъчно да се посочи публичното акционерно дружество като действителен собственик.

В конкретния случай заявителят е посочил именно наличието на публично дружество „Термо Ф.С. Инк.“, което упражнява непряк контрол върху него, с което е изпълнил задължението си по отношение заявяване на действителния собственик. Липсва основание в случая да се приложи § 2, ал. 5 на ДР на ЗМИП, тъй като по отношение на заявителя не е налице хипотеза на изчерпване на всички възможни средства за установяване на действителния собственик предвид приложимите строги изисквания за оповестяване, нито има основание за съмнения относно действителния собственик. Следователно заявителят не следва да посочва физически лица – действителни собственици, а е длъжен да отрази юридическото лице - публично дружество, упражняващо контрол /Р №2596/26.11.2019 г. по т.д.№3547/2019 г. на САС, Р № 124 от 05.03.2021г. по т.д. № 2465/2020г. на САС/. Затова и вписаните до момента физически лице за действителни собственици следва да бъдат заличени.

Предвид горните нормативни разпоредби и при преглед на подаденото заявление, съдът намира, че същото отговаря на изискванията на закона по съдържание и приложени документи, както и че са заявени подлежащи на вписване обстоятелства. Заявителят е измежду лицата, задължени да декларират действителните си собственици и е заявил надлежно същите обстоятелства, съобразявайки изключението, предвидено в § 2, ал. 1, т. 1 от ДР на ЗМИП и настъпилите в тази връзка изменения на вече вписаните обстоятелства касаещи действителните собственици. Приложена е декларация 4 по образец, утвърден с Правилника за приложение на Закона за мерките срещу изпиране на пари.

Мотивиран от изложеното, съдът

РЕШИ:

ОТМЕНЯ по жалба на "П.П.Д.Б.“ ЕООД, ЕИК *******, отказ № 20240927123103/30.09.20204г. на длъжностно лице при Агенцията по вписванията по заявление Б7 с вх. №20240927123103/27.09.2024г.

УКАЗВА на длъжностното лице при АВ-ТРРЮЛНЦ да впише по партидата на "П.П.Д.Б.“ ЕООД, ЕИК ******* заявените със заявление Б7 с вх.

№20240927123103/27.09.2024г. обстоятелства и промени.

Решението не подлежи на обжалване.

Съдия при Софийски градски съд: _______________________ 5