Решение № 2144 от 02.12.2021, Районен съд - Пловдив

Мотиви към Решение № 2144 от 02.12.2021 г. по АНД № 5631/2021 г. по описа на Районен съд – Пловдив, XXI н. с.

Районна прокуратура – Пловдив е внесла за разглеждане досъдебно производство № 380/2020 г. по описа на отдел „Икономическа полиция“ при ОД на МВР – Пловдив с Постановление с предложение за освобождаване на обвиняемия Г. Й. М., ЕГН: ********** от наказателна отговорност с налагане на административно наказание.

Срещу обвиняемия М. е повдигнато обвинение за това, че на 01.07.2017 г. в гр. Пловдив като ** търговско дружество „М.И“ ЕООД, ЕИК: 202313476 – в 30-дневен срок от спиране на плащанията, считано от 01.06.2017 г. до 30.06.2017 г. включително, по изискуеми публичноправни задължения към ТД на НАП – Пловдив, произтичащи от Ревизионни актове, справки декларации по ЗДДС, декларации ЗКПО, декларации Образец 6, наказателни постановления, за които е образувано изпълнително дело номер 160006945/2016 г. по описа на ТД на НАП-Пловдив, не е поискал от Окръжен съд – Пловдив да открие производство по несъстоятелност по реда на чл. 625 и следващите от Търговския закон – престъпление по чл. 227б, ал. 2 вр. с ал. 1 от HK.

За престъплението по чл. 227б, ал. 2 вр. ал. 1 от НК, за което е повдигнато обвинение на Г. Й. М., се предвижда наказание „лишаване от свобода“ до три години или „глоба“ до пет хиляди лева. Обвиняемият не е осъждан (реабилитиран по право) и не е освобождаван от наказателна отговорност по реда на раздел IV от глава осма от Общата част на НК, от деянието не са причинени съставомерни имуществени вреди, поради което спрямо процесния случай е приложимо правилото на чл. 78а, ал. 1 НК. По тези съображения настоящият съдебен състав разгледа делото по реда на особените правила на глава двадесет и осма от НПК.

В съдебно заседание прокурорът поддържа внесеното обвинение, като моли обвиняемият да бъде признат за виновен по повдигнатото му обвинение.

Пледира да са налице предпоставките по чл. 78а от НК за освобождаване на обвиняемия М. от наказателна отговорност с налагане на административно наказание. Взема становище, че индивидуализирането на наказанието към предвидения минимум би било достатъчно за постигане на неговите цели.

Защитникът адв. И.С. заявява, че защитата не оспорва обвинението.

Твърди, че причината за извършване на деянието е незнанието на обвиняемия за задължението му да поиска от съда откриването на производство по несъстоятелност в законоустановения срок след спирането на плащанията.

Поддържа да са налице основанията за освобождаване на М. от наказателна отговорност с налагането на административно наказание глоба, което предлага да бъде определено в минимален размер.

Обвиняемият Г. Й. М. се възползва от правото си да даде обяснения по делото, в които признава факта на спирането на плащанията по процесните 1 вземания и настъпилата неплатежоспособност към инкриминирания период, както и знанието си за тези обстоятелства. В хода на съдебните прения поддържа становището на защитника си. С последната си дума моли за наказание в минимален размер.

Съдът, като прецени събраните по делото доказателства – поотделно и в тяхната съвкупност, и обсъди доводите и възраженията на страните, приема за установено следното от фактическа страна:

Обвиняемият Г. Й. М. е роден **, б., български гражданин, живущ в **, с основно образование, женен, работещ, неосъждан, с ЕГН: **********.

Търговско дружество „М.и“ ЕООД, гр. Пловдив, с ЕИК: 202313476 било основано на 13.11.2012 г. в град Пловдив, със седалище и адрес на управление в **. Собственик била Е.Г.М., но от създаването си дружеството се управлявало и представлявало от ** – обв. Г. Й. М..

В ТД НАП - Пловдив на 31.05.2016 г. било образувано изпълнително дело № 160006945/2016 г. с общ размер на задължението на „М.и“ ЕООД, ЕИК: 202313476 към 09.04.2020 г. от 596 153,85 лева, от които главница в размер на 410 653,99 лева и лихва от 185 299,86 лева. Задълженията по това изпълнително дело произтичали от ревизионни актове, справки декларации по ЗДДС, декларации ЗКПО, декларации Образец 6, наказателни постановления. По изпълнителното дело било издадено съобщение за доброволно изпълнение на 31.05.2016 г., изпратено с обратна разписка до представляваното от обв. М. дружество. За периода от създаване на дружеството до 2018 г. същото било обслужвано счетоводно от свид. В.А.К.Н. която редовно уведомявала **я М. за натрупаните към НАП публични задължения. През 2016 г. дружеството започнало да изпитва финансови затруднения и да забавя плащанията. Последното доброволно плащане от страна на дружеството към НАП било на 31.05.2017 г., след което не били извършвани други плащания. Същевременно дружеството „М.и“ ЕООД, управлявано от обв. М., не разполагало в този момент с достатъчно краткотрайни активи, с които да е в състояние да посрещне краткосрочните си задължения. Въпреки това обаче през последвалия тридесет дневен период от време след извършване на последното плащане на 31.05.2017 г. ** на дружеството - обв. М., не поискал от Окръжен съд – Пловдив да открие производство по несъстоятелност по реда на чл. 625 и следващите от Търговския закон спрямо управляваното и представлявано от него дружество „М.И“ ЕООД с ЕИК: 202313476.

Дружеството имало изискуеми публични задължения за осигурителни вноски и данъци по трудови правоотношения, за ДДС, за корпоративен данък, за имуществени санкции по наказателни постановления, по ревизионни актове, като първото по време ликвидно и изискуемо задължения на дружеството било това по Ревизионен акт № Р-1600016117001005-091001/25.09.2017 г., както следва: ДДС за данъчен период 01.08.2016 г. 31.08.2016 г. в размер на 22433,42 лева; ДДС за данъчен период 01.12.2016 г. 2 31.12.2016 г. в размер на 23 955 лева, корпоративен данък за нефинансови предприятия за данъчен период 01.01.2016 г. - 31.01.2016 г. в размер на 20 496,27 лева. Дружеството разполагало с краткотрайни активи на стойност, както следва: суровини и материали на стойност 17 129,72 лева, други краткосрочни вземания на стойност 19 380,84 лева и парични средства в брой и по банкови сметки на стойност 1 143,33 лева. Дружеството не разполагало с достатъчно краткотрайни активи, с които да е в състояние да посрещне краткосрочните си задължения.

Последното доброволно плащане от страна на дружеството към НАП било от 31.05.2017 г.

По доказателствата:

Описаната фактическа обстановка съдът приема за установена въз основа на събраните и проверени гласни доказателствени средства – обясненията на обвиняемия Г. Й. М. в съдебно заседание и показанията на свидетелите Т.А.Т. (лист 235 от том I от досъдебното производство); И.Е.М. (лист 236 от т о м I от досъдебното производство); Д.Х.Г.-И. (лист 238 от том I от досъдебното производство); Г.П.Т. (лист 239-240 от том I от досъдебното производство); В.А.К.-Н. (лист 241 и лист 242-243 от том I от досъдебното производство), писмени доказателства – справка от ТД на НАП – Пловдив за задължения на „М.и“ ЕООД към 29.04.2020 г. (лист 25-42 от том I от досъдебното производство); справка за актуално състояние по партидата на „М.и“ ЕООД, ЕИК: 202313476 от Търговския регистър и регистър на ЮЛНЦ (лист 43 от том I от досъдебното производство); справка за заведени граждански дела със страна „М.и“ ЕООД, ЕИК: 202313476 пред Районен съд – Пловдив (лист 45-79 от том I от досъдебното производство); справка с изх. № 2124/22.06.2020 г. по описа на КЧСИ от Централен регистър на длъжниците (лист 82-83 от том I от досъдебното производство); справка от ТД на НАП – Пловдив за задължения на „М.и“ ЕООД към 09.07.2020 г. (лист 87-104 от том I от досъдебното производство); съобщение за доброволно изпълнение на основание чл. 221 от ДОПК (лист 105-107 от том I от досъдебното производство), ведно с известие за доставяне (лист 108 от том I от досъдебното производство); разпореждане за присъединяване с изх. № С170016-105-0004680/23.01.2017 г. по описа на ТД на НАП-Пловдив (лист 109-110 от том I от досъдебното производство), ведно с известие за доставяне (лист 111 от том I от досъдебното производство); разпореждане за присъединяване с изх. № С170016-105-0061978/13.04.2017 г. по описа на ТД на НАП-Пловдив (лист 112 от том I от досъдебното производство), ведно с известие за доставяне (лист 113 от том I от досъдебното производство); разпореждане за присъединяване с изх. № С170016-105-0067715/25.04.2017 г. по описа на ТД на НАП-Пловдив (лист 114 от том I от досъдебното производство), ведно с известие за доставяне (лист 115 от том I от досъдебното производство); разпореждане за присъединяване с изх. № С170016-105-0285799/14.11.2017 г. по описа на ТД на НАП-Пловдив (лист 3

116-117 от том I от досъдебното производство); разпореждане за присъединяване с изх. № С170016-105-0323608/08.12.2017 г. по описа на ТД на НАП-Пловдив (лист 118 от том I от досъдебното производство); разпореждане за присъединяване с изх. № С180016-105-0013168/19.01.2018 г. по описа на ТД на НАП-Пловдив (лист 119 от том I от досъдебното производство), ведно с известие за доставяне (лист 120 от том I от досъдебното производство); разпореждане за присъединяване с изх. № С180016-105-0031964/07.02.2018 г. по описа на ТД на НАП-Пловдив (лист 121 от том I от досъдебното производство), ведно с известие за доставяне (лист 122 от том I от досъдебното производство); разпореждане за присъединяване с изх. № С180016-105-0107493/27.04.2018 г. по описа на ТД на НАП-Пловдив (лист 123 от том I от досъдебното производство), ведно с известие за доставяне (лист 124 от том I от досъдебното производство); разпореждане за присъединяване с изх. № С180016-105-0198427/04.07.2018 г. по описа на ТД на НАП-Пловдив (лист 125 от том I от досъдебното производство), ведно с известие за доставяне (лист 126 от том I от досъдебното производство); разпореждане за присъединяване с изх. № С180016-105-0218900/23.07.2018 г. по описа на ТД на НАП-Пловдив (лист 127 от том I от досъдебното производство), ведно с известие за доставяне (лист 128 от том I от досъдебното производство); разпореждане за присъединяване с изх. № С180016-105-0250118/22.08.2018 г. по описа на ТД на НАП-Пловдив (лист 129 от том I от досъдебното производство), ведно с известие за доставяне (лист 130 от том I от досъдебното производство); разпореждане за присъединяване с изх. № С180016-105-0294790/27.09.2018 г. по описа на ТД на НАП-Пловдив (лист 131 от том I от досъдебното производство), ведно с известие за доставяне (лист 132 от том I от досъдебното производство); разпореждане за присъединяване с изх. № С180016-105-0327863/24.10.2018 г. по описа на ТД на НАП-Пловдив (лист 133 от том I от досъдебното производство), ведно с известие за доставяне (лист 134 от том I от досъдебното производство); постановление за налагане на обезпечителни мерки с изх. № С160016-0220012577/28.06.2016 г. (лист 135 от том I от досъдебното производство), ведно с известие за доставяне (лист 136 от том I от досъдебното производство); постановление за налагане на обезпечителни мерки с изх. № С160016-0220019297/18.08.2016 г. (лист 137 от том I от досъдебното производство); постановление за налагане на обезпечителни мерки с изх. № С160016-0220039522/28.11.2016 г. (лист 138 от том I от досъдебното производство); удостоверение за извършено връчване по електронен път (лист 139 от том I от досъдебното производство); постановление за налагане на обезпечителни мерки с изх. № С170016-022-0008704/21.02.2017 г. (лист 140 от том I от досъдебното производство), ведно с известие за доставяне (лист 141 от том I от досъдебното производство); постановление за налагане на обезпечителни мерки с изх. № С170016-022-0040942/18.07.2017 г. (лист 142 от том I от досъдебното производство); удостоверение за извършено връчване по електронен път (лист 143 от том I от досъдебното производство);

4 разпореждане за присъединяване с изх. № С180016-105-0396492/20.12.2018 г. по описа на ТД на НАП-Пловдив (лист 144 от том I от досъдебното производство), ведно с известие за доставяне (лист 145 от том I от досъдебното производство); Ревизионен доклад № Р-16001615009157-092001/25.04.2016 г. (лист 146-168 от том I от досъдебното производство);

Ревизионен акт № Р-16001615009157-091-001/20.06.2016 г. (лист 169-172 от том I от досъдебното производство), ведно с известие за доставяне (лист 173 от том I от досъдебното производство); Ревизионен доклад № Р16001617001005-092-001/21.08.2017 г. (лист 174-197 от том I от досъдебното производство), ведно с удостоверение за извършено връчване по електронен път в ИС „Контрол“ (лист 198 от том I от досъдебното производство);