Присъда № 47 от 01.06.2026, Районен съд - Благоевград

МОТИВИ към Присъда № 47/01.06.2026г. постановена по НАХД № 455/2026г. по описа на БлРС

Производството пред Районен съд Благоевград е образувано по обвинителен акт на Районна прокуратура Благоевград срещу А. О. К. роден на ************** с ЕГН **********, с който на същия е повдигнато обвинение, затова, че в гр. Благоевград, като управляващ и представляващ “НЕАПОЛИС 1“ ЕООД, ЕИК 201723472, със седалище и адрес на управление - село Гърмен, обл. Благоевград, ул. “Двадесет и втора“ № 1, след като на 19.01.2023 год. дружеството е изпаднало в неплатежоспособност (чл. 608, ал. 1, т. 2 от Търговския закон - Неплатежоспособен е търговец, който не е в състояние да изпълни изискуемо: публичноправно задължение към държавата и общините, свързано с търговската му дейност) в 30 - дневен срок от спиране на плащанията (чл. 608, ал. 3 от Търговския закон - Неплатежоспособността се предполага, когато длъжникът е спрял плащанията. Спиране на плащанията е налице и когато длъжникът е платил изцяло или частично вземания на определени кредитори), считано от 19.01.2023 год. до 20.02.2023 год., на изискуеми публично - правни задължения, свързани с търговската му дейност, установени с Решение № 01/312/02496/3/01/04/01 от 30.11.2022 год. на Изпълнителния директор на Държавен фонд “Земеделие“ - София, влязло в сила на 28.04.2025 год., съгласно Решение № 4346 от 28.04.2025 год. по административно дело № 417/2025 г. на ВАС на Р. България, с което на основание чл. 221, ал. 2, предл. първо от АПК, ВАС на Р. България ОСТАВЯ В СИЛА Решение № 3054/08.10.2024 г., постановено по адм. дело № 490/2024 г. по описа на Административен съд-Благоевград, с което е отхвърлена жалбата на “НЕПОЛИС 1“ ЕООД с ЕИК 201723472 срещу Решение №01/312/02496/3/01/04/01 за налагане на финансова корекция от 30.11.2022г., издадено от Изпълнителния директор на Държавен фонд "Земеделие" - София, с общ размер на главницата на тези публично - правни задължения 261 264, 50 /двеста, шестдесет и една хиляди, двеста, шестдесет и четири лева и петдесет стотинки/ лева или 133 582, 42 /сто, тридесет и три хиляди, петстотин, осемдесет и две евро и четиридесет и два евроцента/ евро, не е заявил това пред съда по регистрация на дружеството - Окръжен съд - Благоевград, чрез подаване на молба за откриване на производство по несъстоятелност на “НЕАПОЛИС 1“ ЕООД - село Гърмен, ЕИК 201723472 - престъпление по чл. 227б, ал. 2 във вр. с ал. 1 от НК.

В проведено разпоредително заседание на 01.06.2026г. при обсъждане на въпросите по чл.248 от НПК и след изслушване становището на страните, както и предвид данните по делото с протоколно определение, съдът е постановил производството да продължи по реда на глава 28 от НПК, предвид наличието на всички предпоставки на разпоредбата на чл.78а от НК.

В съдебно заседание Районна прокуратура поддържа обвинението, излага доводи за доказаност на престъплението, за което К. е предаден на съд. По отношение на наказанието прави предложение подсъдимият да бъде освободен от наказателна отговорност и да му се наложи административно наказание глоба в минимален размер, предвид наличието на смекчаващи отговорността обстоятелства.

Подсъдимият не се явява, представлява се от надлежно упълномощен защитник, който оспорва обвинението, твърди липсата на доказателства, установяващи обективните и субективните признаци на вмененото престъпление. Оспорва подържаното от обвинението по отношение датата на обвинението, като твърди, че липсва основание да се приеме, че към тази дата за подсъдимия е имало задължение по чл.227 б от НК, обосновано с наличието на висящо съдебно производство. Навежда доводи за липсата на вина, предвид събраните доказателства с дейността на дружеството се е занимавала майката на К.. Прави искане за оправдаване на подсъдимия.

1

Съдът, като прецени доводите на страните и събраните доказателства, намира за установено от фактическа страна следното:

А. О. К. е роден на **********, с ЕГН **********. От свидетелство за съдимост се установява, че същия не е осъждан и не е освобождаван от наказателна отговорност по реда на чл.78а от НК.

През месец септември 2011г. подсъдимият учредил Дружеството “НЕАПОЛИС 1“ЕООД със седалище и адрес на управление – село Гърмен, общ. Гърмен, обл. Благоевград, ул.

“Двадесет и втора“ № 1, като същия бил вписан като управител и представител на юридическото лице. Дружеството имало за основен предмет на дейност туристически услуги. Във връзка с дейността си представляваното от К. дружество през 2013г. кандидатствало по проект, организиран от Държавен фонд “Земеделие“ – София по “Програмата за развитие на селските райони 2007 – 2013 год.“. Дружеството било одобрено, като в тази връзка се подписал Договор за подпомагане с Държавен фонд “Земеделие“ № 01/313/02496 от 25.07.2013 год. по мярка 312 на тази Програма, а именно “Подкрепа за създаване и развитие на микропредприятия“ с предмет на инвестицията “Къща за гости “Неаполис“, по силата на който на 18.11.2013 год. търговското дружество “НЕАПОЛИС 1“ ЕООД – село Гърмен, подало заявка за авансово плащане, като изплатената субсидия по същата била в размер на 130 854, 16 лева, а на 21.08.2015 год. подало заявка за окончателно плащане, по повод на която е изплатена субсидия в размер на 130 810, 34 лева.

По повод така получената субсидия от Държавен фонд “Земеделие“ – София било образувано административно производство за проверка дали финансирането на търговското дружество по посочената програма със средства от европейските фондове, получени за изграждане на къщата за гости “Неаполис“ е изразходвано оптимално и за постигане на целите на мярка 312 по “Програмата за развитие на селските райони 2007 – 2013 год.“. В хода на проверката били констатирани нередности, поради което с Решение №

01/312/02496/3/01/04/01 от 30.11.2022 год. на Изпълнителния директор на Държавен фонд “Земеделие“ – София, била определена финансова корекция в общ размер на 261 664, 50 лева. Посоченото решение било атакувано от страна на дружеството, като с Решение № 4346 от 28.04.2025 год. по административно дело № 417/2025 г. на ВАС на Р. България, е потвърдено Решение № 3054/08.10.2024 г., постановено по адм. дело № 490/2024 г. по описа на Административен съд-Благоевград, с което е отхвърлена жалбата на “НЕПОЛИС 1“ ЕООД с ЕИК 201723472 срещу Решение №01/312/02496/3/01/04/01 за налагане на финансова корекция от 30.11.2022г., издадено от Изпълнителния директор на Държавен фонд "Земеделие" – София. Междувременно с оглед разпоредбата на чл. 27 от ЗУСЕСИФ от страна ДФЗ били предпиети действия по изпълнение на решението за определяне на финансова корекция, като били уведомени органите по приходите, по повод на което било образувано изпълнително дело № 231376856/2023 год. по описа на ТД на НАП – София, в рамките на което е извършено проучване на финансовото състояние на дружеството и е установено, че не притежава недвижими имоти и МПС, авоари по банкови сметки или ценни книжа, не извършва плащания и не обслужва публичните си задължения, поради което било изпратено уведомление до РП Благоевград и образувано досъдебно производство.

В рамките на досъдебното производство се извършило повторно проучване на финансовото състояние на дружеството представлявано от подсъдимия, като били изискани и представени счетоводни документи, установяващи липсата на средства за погасяване на задължението, като било установено, че след подаване на уведомлението от НАП има направени плащания по изпълнителното дело, всяко от тях на сума в размер на 100, 00 лева, както следва – на 29.05.2025 год., на 24.06.2025 год., на 04.08.2025 год. и на 02.09.2025 год.

Установено е още, че притежавания от дружеството имот е продаден, като с получената сума са погасени частични задължения.

2

От представената от НАП информация е установено, че изпълнителното дело не е прекратено, поради предстоящи съдебни действия по завеждане на иск по ЗЗД.

В рамките на досъдебното производство били събрани и писмени доказателства, относно представителството на дружеството, като в тази връзка е установено, че поради заминаването си в чужбина подсъдимият е упълномощил майка си да се занимава със стопанисваната от дружеството къща за гости и свързаната дейност, както и че документите били подписвани от К. с електронен подпис.

Установеното в хода на разследването, относно финансовото състояние на дружеството е било обект на експертно изследване, като в хода на разследването била назначена и извършена съдебно – счетоводна експертиза в заключението, на която вещото лице е посочило, че “НЕПОЛИС 1“ ЕООД с ЕИК 201723472 е изпаднало в състояние на неплатежоспособност на 19.01.2023 год.

Вещото лице е посочило, че към датата на изпадане в неплатежоспособност - 19.01.2023 год., дружеството е имало публичноправни задължения в общ размер на общ размер на главницата на тези публично - правни задължения 261 264, 50 /двеста, шестдесет и една хиляди, двеста, шестдесет и четири лева и петдесет стотинки/ лева или 133 582, 42 /сто, тридесет и три хиляди, петстотин, осемдесет и две евро и четиридесет и два евроцента/ евро и те произтичат от Решение № 01/312/02496/3/01/04/01 от 30.11.2022 год. на Изпълнителния директор на Държавен фонд “Земеделие“ - София, влязло в сила на 28.04.2025 год. Експерта е аргументирал извода си досежно датата на изпадане в неплатежоспособност с предварителното изпълнение на Решението на ДФЗ, произтичащо от закона, както и със срока за доброволно изпълнение. В ексепертизата са намери място и изводите на вещото лице по отношение на констатираните частични плащания и защо същите не променят извода, че при дружеството е налице трайна невъзможност да погаси задълженията си. В заключението по изготвената по делото счетоводна експертиза, също е посочено, че дружеството не притежава материални активи или парични средства, с които да погаси задълженията си, както и че е спряло да осъществява дейност.

В рамките на досъдебното производство са разпитани К. П., К. М., В. К.а и Г. М.. Чрез показанията си всеки от тези свидетели изяснява своето отношение към дружеството и неговата дейността. От показанията на св.П. се установява дейността на дружеството, периода в който е работило и управителите, финансовото състояние. Посредством показанията на тази свидетелка се установява счетоводното състояние на дружеството, в периода, в който е работи, финансовите възможности, управителите за определен период, както и че в този период управител е бил подсъдимия, като поради заминаването му за чужбина е контактувала и с неговата майка. При разпита си св.П. изяснява и липсата на дейност след продажба на къщата за гости. Установеното посредством показанията на този свидетел се потвърждава и чрез разпита на св.М., публичен изпълните в НАП, който сочи наличието на публични задължения на дружеството, както и актовете, с които са установени. От показанията на този свидетел се установява още и наличието на изпълнително дело, както и резултатите от проучване финансовото състояние на дружеството. Св.К.а от своя страна изяснява предмета на дейност дружеството, своето участие в управлението му, както и предприетото по предоставените субсидии. К. М. свидетелства за своето отношение към това дружество, периода в който е работила, като чрез нейните показания се потвърждава и това, че се е занимавало с туристическа дейност.

Приетото като факти се подкрепя и от събраните в рамките на досъдебното производство и неоспорени писмени доказателства, включително писмо от Окръжен съд гр.Благоевград, от което се установява, че молба за откриване на производство за несъстоятелност не е подавана.

Изложената фактическа обстановка се установява по категоричен начин от приложените писмени доказателства и показанията на разпитаните свидетели, както и от заключението на 3 кредитираната съдебно-счетоводната експертиза, в които са обективирани действията и изводите на експерта, направен е анализ на финансовото състояние на дружеството при пълнота на доказателствата. Показанията на свидетелите са логични, последователни и се допълват от събраните писмените доказателства, поради което съдът ги кредитира изцяло.

При така изложената и установена фактическа обстановка по делото, като съобрази целия доказателствен материал, съдът намира, че се доказа по безспорен и категоричен начин, че К. е осъществил от обективна и субективна страна процесното инкриминирано деяние по чл. 277б ал.2 от НК .