Решение № 765 от 29.05.2024, Софийски градски съд

РЕШЕНИЕ

№ 765 гр. София, 29.05.2024 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

СОФИЙСКИ ГРАДСКИ СЪД, ТО VI-7, в закрито заседание на двадесет и девети май през две хиляди двадесет и четвърта година в следния състав:

Председател: Светослав Василев като разгледа докладваното от Светослав Василев Търговско дело № 20241100900776 по описа за 2024 година

Производството е по реда на чл. 25, ал. 4 от ЗТРРЮЛНЦ вр. глава XXI от ГПК.

Образувано е по жалба вх. № 20240410165557 на „Д.“ ЕООД, ЕИК **** срещу отказ с рег. № 20240405154453-2/09.04.2024 г, на Агенцията по вписванията, с което длъжностно лице по регистрация е отказало да впише по партида на дружеството обстоятелствата по заявление вх. № 20240405154453.

В жалбата се излагат доводи за неправилност на обжалвания акт.

Съдът като съобрази доводите в жалбата, тези на длъжностното лице по регистрацията, постановило отказа, и доказателствата по делото, намира за установено следното:

Със заявление вх. № 20240405154453 се иска вписване на промени в обстоятелствата по партидата на „Д.“ ЕООД, ЕИК **** относно действителните собственици на дружеството по ЗМИП, като се заличат вписаните в момента физически лица-действителни собственици:

1/ Т.И.Г., ЕГН: **********, притежаваща 63.16% от капитала на „Н.“ ООД, ЕИК ****, притежаващо 50% от капитала на "Н.П.С." ООД, ЕИК ****, притежаващо 80% от капитала на "Д." ООД; 2/ Н.Т.Г., ЕГН: **********, притежаваща 16.08% от капитала на „Н.“ ООД, ЕИК ****, притежаващо 50% от капитала на "Н.П.С." ООД, ЕИК ****, притежаващо 80% от капитала на "Д." ООД; 3/ П.Й.Г., ЕГН: **********, притежаващ 94.34% от капитала на "Р.Ф." ООД, ЕИК ****, притежаващо 50% от капитала на "Н.П.С." ООД, ЕИК ****, притежаващо 80% от капитала на "Д." ООД; 4/ К.С.С., ЕГН: ********** Данни за притежавани права: 50% от капитала на "Е.И.С." ООД, ЕИК ****, притежаващо 20% от капитала на "Д." ООД; и се впише като действителен собственик Т.И.Г., ЕГН: **********, с обем на притежаваните права 31,58 %, като притежаваща 63,16 % от капитала на „Н.“ ООД ЕИК ****, притежаващо 50% от капитала на „Н.П.С.“ ООД (с предишно наименование 1

„Ш.А.Т.“ ООД“) ЕИК ****, което е едноличен собственик на капитал на заявителя.

Отказът на ДЛР е мотивиран от обстоятелството, че в декларацията по чл.63, ал.4 ЗМИП не са декларирани всички действителни собственици на дружеството. Посочено е, че едноличен собственик на „Д.“ ЕООД е „Ш.А.Т.“ ООД (сега „Н.П.С.“ ООД), ЕИК ****.

Съдружници с равен дял в капитала на „Ш.А.Т.“ ООД са „С.“ АД , ЕИК **** и „Н.“ ООД, ЕИК ****, като за „С.“ АД не са посочени данни и не са декларирани действителни собственици и за другите трима съдружници в "Н." ООД – „Г.“ АД, „С.К.Д.“ АД и Н.Т.Г..

Жалбата е основателна.

От разпоредбите на чл. 61, ал. 1 ЗМИП във връзка с чл.63, ал. 1, ал. 6 ЗМИП и § 2, ал.

1 от ДР на ЗМИП, се налагат изводите, че на обявяване в ТР като действителни собственици подлежат: 1/ физически лица, които притежават или контролират, пряко или косвено акции и/или дялове на стойност 25% и повече от капитала на дружеството; 2/ не са вписани като съдружници/акционери или едноличен собственик на капитала по партидата на дружеството; 3/ или дружеството-майка не е регистрирано в Република България; 4/ или е физическо лице, което изпълнява длъжността на висш ръководен служител на дружество, което притежава 25% и повече процента от капитала на дружеството-заявител (§2, ал. 5 ДРЗМИП). Юридически лица не са и не могат да бъдат вписвани като действителни собственици на други юридически лица, а се посочват като образувания, чрез които пряко или непряко се упражнява контрол. Изискваните документи съгласно чл.64, ал.5 (ДВ, бр. 60 от 2023 г., в сила от 14.07.2023 г.) от ЗМИП, вр. § 2, ал.3 ДР на ЗМИП следва да касаят декларираните от заявителя права на лицата, за които без да са налице вписани в търговския регистър данни за притежание имат възможност да влияят върху дейността на дружеството по начините, посочени в §1 от ДР на ТЗ (например извадка от книгата на акционерите, доказваща притежаваните акции от даден акционер). Следва да се посочи, че заявителят е длъжен да заяви не само първоначално, кои са неговите действителни собственици, но и последващи в тези обстоятелства промени. ЗМИП не съдържа изискване за посочване на всички физически лица действителни собственици, а само на тези които притежават и/или контролират повече от 25% от капитала на заявителя, както няма и изискване те да бъдат посочени едновременно, с едно заявление.

От изложеното следва, че в частта, с която заявителя иска заличаването на Н.Т.Г., ЕГН: ********** и К.С.С., ЕГН: ********** вписани по партидата му като действителни собственици жалбата е основателна. Нито едно от двете физически лица не изпълнява посочените по-горе критерии за пряк или косвен контрол по смисъла на § 2, ал. 1 вр. ал.3 ДР на ЗМИП по отношение на заявителя, тъй като нито един от двамата не притежава нито самостоятелно, нито чрез дружествата, в които е съдружник повече 25 процента от капитала на заявителя „Д.“ ООД и следователно подлежат на заличаване.

По отношение на искането за едновременното заличаване и повторно обявяване на Т.И.Г., ЕГН: ********** като действителен собственик на заявителя, се установява следното: При първоначалното обявяване на Т.И.Г., ЕГН: ********** като действителен собственик по партидата на заявителя с вписване № 20201005094404, не е посочен обема на 2 контролирания от нея капитал, а че тя притежава 63.16% от капитала на „Н.“ ООД, ЕИК ****, притежаващо 50% от капитала на "Н.П.С." ООД, ЕИК ****, притежаващо 80% от капитала на "Д." ООД. След заличаване на съдружника „Е.И.С.” ООД, ЕИК/ПИК ****, "Н.П.С." ООД, ЕИК **** става едноличен собственик на капитала на "Д." ООД, което променя и контролираната от Т.И.Г., ЕГН: ********** част от капитала на заявителя, а това обосновава и основателността на искането тя да бъде вписана с новия обем на контролираните от нея права.

Другите две дружества съдружници в „Н.“ ООД, ЕИК **** са „Г.“ АД и „С.К.Д.“ АД.

„Г.“ АД притежава 25,15 % от капитала на „Н.“ ООД, ЕИК ****, а „С.К.Д.“ АД – 23,38%.

Следователно и само въз основа на данните от търговския регистър не може да се приеме, че двете дружества контролират пряко или косвено повече от 25% от капитала на дружеството заявител и не подлежат на обявяване в търговския регистър като образувания, чрез които пряко или непряко се упражнява контрол.

По отношение на искането за заличаване на П.Й.Г., ЕГН: ********** като действителен собственик на "Д." ООД, следва да се посочи, че едноличен собственик на „Д.“ ЕООД е „Ш.А.Т.“ ООД (сега „Н.П.С.“ ООД), ЕИК ****. Съдружници с равен дял в капитала на „Ш.А.Т.“ ООД са „С.“ АД, ЕИК **** и „Н.“ ООД, ЕИК ****. Като действителен собственик на „С.“ АД, ЕИК **** е деклариран П.Й.Г., ЕГН: **********, за когото е посочено, че притежава 150 дружествени дяла с номинална стойност 100 лева всеки от капитала на "Р.Ф." ООД, ЕИК ****, което притежава 75 % от акциите в „С.“ АД с ЕИК **** и б) 25 % от акциите в „С.“ АД с ЕИК ****. По партидата на „Р.Ф." ООД, ЕИК **** не са обявени промени в действителните собственици, макар да има вписани промени в капитала, в резултат на които притежаваните от Петър Господинов дялове са значително под изискуемия от закона минимум от 25%. След приспадане на капитала контролиран от "Р.Ф." ООД, ЕИК **** излиза, че П.Й.Г., ЕГН: ********** контролира около 25% от капитал на „С.“ АД, ЕИК ****, който пряко контролира 50% от капитала на „Ш.А.Т.“ ООД.

Следователно и само въз основа на данните от търговския регистър не може да се приеме, че П.Й.Г., ЕГН: ********** контролира пряко или косвено повече от 1/8 от капитала на дружеството едноличен собственик на капитала на заявителя, поради което не покрива критериите за контрол по смисъла на § 2, ал. 1 вр. ал.3 ДР на ЗМИП.

С оглед изложеното отказът като незаконосъобразен следва да се отмени и вместо това на ДЛР се дадат указания да впише заявените промени по партидата на жалбоподателя При тези мотиви, съдът

РЕШИ:

ОТМЕНЯ отказ с рег. № 20240405154453-2/09.04.2024 г, на Агенцията по вписванията, с който е отказано вписване на обстоятелства по заявление № 20240405154453 по партидата на „Д.“ ЕООД, ЕИК ****.

УКАЗВА на длъжностното лице по регистрацията към Агенция по вписвания да 3 впише по партидата на „Д.“ ЕООД, ЕИК **** заявените обстоятелства по заявление № 20240405154453.

Решението не подлежи на обжалване, като препис от него да се изпрати незабавно на Агенция по вписвания за изпълнение на дадените указания.

Съдия при Софийски градски съд: _______________________

4