Решение № 1109 от 28.03.2022, Софийски районен съд

РЕШЕНИЕ

№ 1109 гр. София, 28.03.2022 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

СОФИЙСКИ РАЙОНЕН СЪД, 96-ТИ СЪСТАВ, в публично заседание на двадесет и четвърти февруари през две хиляди двадесет и втора година в следния състав:

Председател: КИРИЛ Г. ДИМИТРОВ при участието на секретаря ПЕТЯ Г. ДИМОВА като разгледа докладваното от КИРИЛ Г. ДИМИТРОВ Административно наказателно дело № 20211110213903 по описа за 2021 година За да се произнесе, съдът взе предвид следното:

Производството е по реда на чл. 59 и следв. от ЗАНН.

С наказателно постановление № Р-10-685/03.09.2021 г., издадено от председателя на Комисия за финансов надзор, на П.Ф. АДСИЦ е наложена „имуществена санкция” в размер на 20 000 лева за извършено административно нарушение по чл. 22а, ал. 1 от ЗДСИЦ (отм.), изразяващо се в това, че на 16.12.2020 г., в гр. София, е придобило 100 % от капитала на Г.

С. АД, което има предмет на дейност, различен от придобиване на недвижими имоти и вещни права върху недвижими имоти, извършване на строежи и подобрения, с цел предоставянето им за управление, отдаване под наем, лизинг или аренда и продажбата им.

Срещу така издаденото наказателно постановление е подадена жалба от санкционираното лице П.Ф. АДСИЦ, в която са релевирани доводи за неговата неправилност. Твърди се, че доколкото поканата за връчване на АУАН е изпратена от заместник-председателя на КФН, ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност“, то е допуснато нарушение на чл. 31, ал. 6 ЗДСИЦ, тъй като последният няма правомощие да извършва проверки по ЗДСИЦ. На следващо място е изложено, че АУАН е съставен в 1 нарушение на чл. 42, т. 4 и т. 10 ЗАНН, доколкото в него невярно е посочено, че междинният финансов отчет към 31.12.2019 г. е внесен на 01.02.2021 г., както и с оглед на това, че не са посочени доказателствата, въз основа на които е установено извършването на административно нарушение. Твърди се, че с оглед влезлия в сила ЗДСИЦДС „Г.С“ ЕАД отговаря на изискванията на чл. 35, ал. 1 ЗДСИЦДС и чл. 2, т. 2 от Регламент (ЕС) 2017/2402 относно своя предмет на дейност. Освен това се твърди, че „Грийнхаус Стелча“ ЕАД е отговаряло на изискванията на чл. 22а, ал. 1 ЗДСИЦ (отм.), доколкото е имало за предмет на дейност реализация на инвестиционен проект върху собствен недвижим имот чрез развитие и управление на модерни оранжерийни инсталации за култивиране, отглеждане и преработка на висококачествени органични зеленчуци.

Релевирани са съображения относно незаконосъобразността на НП поради неприлагане от наказващия орган на разпоредбата на чл. 28 ЗАНН. В този смисъл е посочено, че не са настъпили вреди за дружеството или неговите акционери, като предметът на дейност на „Г.С“ ЕАД е променен още на 14.01.2021 г., а самото решение за промяна на предмета на дейност е взето на 06.01.2021 г. С оглед на изложеното, от съда се иска да отмени обжалваното НП, като присъди в полза на дружествотожалбоподател направените по делото разноски.

В хода на съдебното производство процесуалният представител на дружеството-жалбоподател поддържа подадената жалба по изложените в нея съображения, като се иска присъждане на направените по делото разноски. В представени писмени бележки е посочено, че наказващият орган не е отчел обстоятелството, че дружеството-жалбоподател е отстранило нарушението на 14.01.2021 г., когато предметът на дейност на „Г.С“ ЕАД е приведен в съответствие с изискванията на чл. 22а, ал. 1 ЗДСИЦ (отм.) и това е станало три месеца преди съставяне на АУАН. В този смисъл се твърди, че съгласно § 4 от ДР на ЗАНН главният критерий за наличието на маловажен случай е наличието или липсата на настъпили от нарушението вредни последици. С оглед липсата на настъпили вредни последици в процесния случай, от съда се иска да приеме случая за маловажен и да отмени атакуваното НП като незаконосъобразно.

Процесуалният представител на въззиваемата страна пледира пред съда за потвърждаване на обжалваното наказателно постановление по изложени 2 съображения в писмени бележки. Претендира се юрисконсултско възнаграждение в размер на 150 лева, като е направено и възражение за прекомерност на претендираното от насрещната страна адвокатско възнаграждение.

Софийски районен съд счита, че процесната жалба е процесуално допустима, доколкото е подадена в законоустановения 7-дневен срок от процесуално легитимирана страна и срещу акт, подлежащ на съдебен контрол. След като обсъди доводите в жалбата, както и тези, изложени от страните в съдебно заседание‚ в контекста на събраните по делото доказателства и след като в съответствие с чл. 84 ЗАНН, вр. чл. 314 НПК провери изцяло правилността на атакуваното наказателно постановление, съдът констатира, че не са налице основания за неговата отмяна или изменение. Съображенията на съда за това са следните:

Въз основа на събраните по делото доказателства съдът приема следната фактическа обстановка:

С решение № 245-ДСИЦ от 29.03.2006 г. на КФН на П.Ф. АДСИЦ е издаден лиценз за извършване на дейност като дружество със специална инвестиционна цел, което инвестира паричните средства, набрани чрез издаване на ценни книжа, в недвижими имоти (секюритизация на недвижими имоти).

Видно от представен от П.Ф. АДСИЦ в КФН чрез единна електронна система за предоставяне на информация по електронен път – e-Register, индивидуален междинен финансов отчет към 31.12.2020 г. с вх. № 10-05594/01.02.2021 г., в отчетното тримесечие на 2020 г. дружеството е придобило 100 % от акциите от капитала на Г. С. АД с ЕИК ********* (понастоящем „Г.С“ ЕАД). По партидата на последното дружество се установява, че на 08.12.2020 г. с протокол от заседание на съвета на директорите на П.Ф.

АДСИЦ е взето решение за придобиване на всички акции от капитала на Г. С.

АД.

На 09.12.2020 г. в гр. София бил сключен трудов договор за покупкопродажба на акции между „Индъстри дивелъпмънт холдинг“ АД с ЕИК 121227792 като продавач и П.Ф. АДСИЦ като купувач, с който продавачът се съгласява да прехвърли на купувача, който се съгласява да придобие собствеността върху притежавания от продавача пакет от 78 500 акции от 3 капитала на Г. С. АД.

На 16.12.2020 г. в гр. София е сключен договор за покупко-продажба на акции между „П С. - ГМС“ ЕООД с ЕИК ********** като продавач и П.Ф.

АДСИЦ като купувач, с който продавачът се съгласява да прехвърли на купувача, който се съгласява да придобие собствеността върху притежавания от продавача пакет от 10 000 акции от капитала на Г. С. АД.

Акциите на дружеството Г. С. АД, респ. наличните временни удостоверения за записаните акции в капитала на дружеството, са прехвърлени от акционерите „П С. - ГМС“ ЕООД и „Индъстри дивелъпмънт холдинг“ АД на П.Ф. АДСИЦ, както следва: с джиро от 16.12.2020 г. за прехвърляне на временно удостоверение, прикрепено към временно удостоверение № 1/11.12.2015 г. с алонж за прехвърляне на 10 000 бр. налични поименни акции с право на глас Г. С. АД; с джиро от 16.12.2020 г. за прехвърляне на временно удостоверение, прикрепено към временно удостоверение № 2/11.12.2015 г. с алонж за прехвърляне на 10 000 бр. налични поименни акции с право на глас Г. С. АД; с джиро от 16.12.2020 г. за прехвърляне на временно удостоверение, прикрепено към временно удостоверение № 3/16.12.2020 г. с алонж за прехвърляне на 68 500 бр. налични поименни акции с право на глас Г. С. АД. Същевременно, в партидата на Г. С. АД в ТРРЮЛНЦ е видно, че към момента на придобиване на 100 % от акциите от капитала от П.Ф. АДСИЦ, дружеството е имало следния предмет на дейност: „Развитие и управление на модерни оранжерийни инсталации за култивиране, отглеждане и преработка на висококачествени органични зеленчуци посредством високотехнологични геотермални енергийни решения; развитие на модерен център за дистрибуция, съхранение, транспортиране и търговия с продукцията, който ще бъде в състояние да покрие регионалните нужди за съхранение на земеделски хранителни продукти в климатично контролирана среда; всякакви други дейности, свързани с развитието и управлението на горепосочените инсталации и съоръжения за производство и дистрибуция; производство и търговия със зеленчуци, плодове и други селскостопански продукти, извършване на вътрешна и външна търговия, търговско представителство на български и чуждестранни лица, посредничество, консултантска и маркетингова дейност, дистрибуторство, както и всякаква друга дейност 4 незабранена със закон, включително след получаване на съответните разрешения или лицензни, когато такива са необходими“.

С решение на едноличния акционер П.Ф. АДСИЦ от 06.01.2021 г. е приета промяна в предмета на дейност на „Г.С“ ЕАД, а именно: „Придобиване на недвижими имоти и вещни права върху недвижими имоти, извършване на строежи и подобрения, с цел предоставянето им за управление, отдаване под наем, лизинг или аренда и продажбата им“. Посочената промяна е вписана по партидата на дружеството в ТРРЮЛНЦ с вписване 20210114142844 от 14.01.2021 г., с което бил променен предметът на дейност на дружеството.

Във връзка с извършена документална проверка на П.Ф. АДСИЦ от служители на КФН, било установено, че последното е придобило участие в Г.

С. АД с предмет на дейност, различен от придобиване на недвижими имоти и вещни права върху недвижими имоти, извършване на строежи и подобрения, с цел предоставянето им за управление, отдаване под наем, лизинг или аренда и продажбата им.

За така констатираното нарушение св. В. съставила АУАН № Р-06-204 от 12.03.2021 г. срещу П.Ф. АДСИЦ за извършено от дружеството административно нарушение по чл. 22, ал. 1 ЗДСИЦ (отм.). АУАН бил връчен в хипотезата на чл. 40, ал. 2 ЗАНН в отсъствие на представител на дружеството-жалбоподател.

Въз основа на съставения АУАН било издадено наказателно постановление № Р-10-685/03.09.2021 г. от председателя на КФН, с което за описаното в АУАН административно нарушение на П.Ф. АДСИЦ била наложена имуществена санкция в размер на 20 000 лева.

НП било връчено на 10.09.2021 г. на представител на П.Ф. АДСИЦ, като дружеството в законоустановения 7-дневен срок подало жалба срещу последното, която инициирала настоящото производство.

Така изложената фактическа обстановка се установява по безспорен начин от събраните по делото доказателства и доказателствени средства, а именно: показанията на св. В.; Протокол от заседание на П.Ф. АДСИЦ от 06.01.2021 г., Междинен финансов отчет към 31.12.2020 г. на П.Ф. АДСИЦ, Протокол от заседание на Съвета на директорите на П.Ф. АДСИЦ от 08.12.2020 г., 2 броя договори за покупко-продажба на акции, книга на акционерите на Г. С. АД, 5 справка от ТРРЮЛНЦ и Заповед № З-90/16.04.2020 г. на председателя на КФН.

Настоящият съдебен състав счита, че изложената в процесния АУАН и обжалваното НП фактическа обстановка е безспорно доказана от събраните по делото гласни и писмени доказателства, приобщени от съда към доказателствената съвкупност по делото. Съдът кредитира изцяло показанията на св. Велизара Стойновска, която е извършила проверката и е съставила процесния АУАН. Св. Стойновска е категорична, че е извършила проверка, като е установила, че на 16.12.2020 г. П.Ф. АДСИЦ е придобило 100 % от капитала на Г. С. АД, което обстоятелство се доказва от приложените по преписката договор за покупко-продажба на акции от 09.12.2020 г., договор за покупко-продажба на акции от 16.12.2020 г. и книга на акционерите на Г. С. АД, от които е видно, че дружеството-жалбоподател е придобило всички акции от капитала на Г. С. АД на 16.12.2020 г. Това обстоятелство не е спорно между страните по делото. Не е спорен и фактът, че към 16.12.2020 г. предметът на дейност на Г. С. АД е „Развитие и управление на модерни оранжерийни инсталации за култивиране, отглеждане и преработка на висококачествени органични зеленчуци посредством високотехнологични геотермални енергийни решения; развитие на модерен център за дистрибуция, съхранение, транспортиране и търговия с продукцията, който ще бъде в състояние да покрие регионалните нужди за съхранение на земеделски хранителни продукти в климатично контролирана среда; всякакви други дейности, свързани с развитието и управлението на горепосочените инсталации и съоръжения за производство и дистрибуция; производство и търговия със зеленчуци, плодове и други селскостопански продукти, извършване на вътрешна и външна търговия, търговско представителство на български и чуждестранни лица, посредничество, консултантска и маркетингова дейност, дистрибуторство, както и всякаква друга дейност незабранена със закон, включително след получаване на съответните разрешения или лицензни, когато такива са необходими“. Едва след вписване в ТРРЮЛНЦ от 14.01.2021 г. по партидата на „Г.С“ ЕАД е променен предметът му на дейност в „Придобиване на недвижими имоти и вещни права върху недвижими имоти, извършване на строежи и подобрения, с цел предоставянето им за управление, отдаване под наем, лизинг или аренда и продажбата им“.