Решение № 131 от 12.07.2018, Апелативен съд - Варна

Р Е Ш Е Н И Е

№ 131

12. 07.2018 г. гр.Варна

В ИМЕТО НА

НАРОДА

ВАРНЕНСКИЯ АПЕЛАТИВЕН

СЪД, наказателно отделение в публично съдебно заседание на пети април през две хиляди и осемнадесета година в следния състав:

ПРЕДСЕДАТЕЛ: ЯНКО ЯНКОВ

ЧЛЕНОВЕ:

ЖИВКА ДЕНЕВА

СВЕТОСЛАВА КОЛЕВА

Секретар ПЕТРАНКА ПАСКАЛЕВА

Прокурор ИЛИЯ НИКОЛОВ

Разгледа докладваното от съдия ДЕНЕВА

ВНОХД №29 по описа за 2018 г. по описа на АС-Варна

Производството е образувано по жалба на адв.Ж.Ч., защитник на подс.О.М.М. против присъда №71 от 19.12.2017 г. по НОХД №363/2017 г. на ОС-Разград, с която на основание чл. 255, ал. 1, т. 1 във връзка с чл. 26 ал. 1 НК и чл. 54 от НК е наложено наказание-лишаване от свобода за срок от една година и шест месеца и глоба в размер на 500 лева.

На основание чл. 66, ал. 1 НК, съдът е отложил изпълнението на наложеното наказание лишаване от свобода с изпитателен срок от четири години.

Съдът е осъдил подсъдимия О.М.М., ЕГН ********** да заплати на Държавата, представлявана от Министъра на финансите чрез ТД на НАП-Варна сумата 4721.22 лв., представляваща обезщетение за причинени имуществени вреди от престъплението, ведно със законната лихва, считано от 30.04.2016 г. до окончателното изплащане.

Съдът е осъдил подсъдимия да заплати направените разноски по делото.

Недоволен от така постановената присъда е останал подсъдимия и чрез защитника си адв.Ч. е подал жалба, в която се сочи, че присъдата е незаконосъобразна и необоснована, постановена при непълнота на доказателствата и съществени нарушения на процесуалните правила. Моли настоящата инстанция да отмени присъдата и върне делото на първата инстанция за ново разглеждане или да се произнесе по същество, като извърши обоснована и законосъобразна преценка на поведението на подсъдимия.

В сз. При разглеждане на делото пред настоящата инстанция, защитата на подсъдимия поддържа жалбата и моли същата да бъде уважена.

Представителят на АП-Варна изразява становище, че присъдата е законосъобразна и обоснована, поради което моли съда да потвърди същата.

Представителят на Министерството на финансите, редовно призовани не се явяват и не се представляват. Постъпила е писмена защита, с която моли съда да потвърди постановената присъда и да се присъди полагащо юрисконсултско възнаграждение.

Съдът след преценка на всички доказателства по делото, установи следното:

Подсъдимият О.М.М., през периода от 2012 г. до

18.09.2015 г. бил безработен, не получавал трудово възнаграждение и парично обезщетение за безработица.

През периода от 2012 г. до месец юни

2015 г. подсъдимият О.М. посещавал офисите на Елана трейдинг" АД;

„БООБ" ЕООД и „Капитал инвест" ЕООД-подагенти на ФК „Кеш Експрес Сървис" ЕООД, гр. София; „Пим инс финанс" ЕООД, „Джи Ес Кеш" ЕООД и „Лозина" ЕООД - подагенти на ФК„Фактор И.Н" АД; „ МР-09" ЕООД, „Валенто ВВ" ЕООД, „ЕТ „Айше Салиева -ХариятЛ „Тренд" ООД и ЕТ „Ники-Светлана Александрова" - подагенти на „Обединена българска банка" АД; „М-Център" ООД, „Ивас Варна" ЕООД и ЕТ

„Боряна-89" - подагенти на „Търговска банка Д" АД.

Гореизброените дружества са агенти на международните системи за парични преводи „Westem Union" и „ MoneyGram". При посещенията в офисите подсъдимият М. е получавал парични суми изпращани от граждани от Белгия, Саудитска арабия, Оман, Бахрейн, Катар, Обединени арабски емирства, Кувейт, Кипър, Египет, Испания, Норвегия, Великобритания, Либия, Македония и Република България. За получаваните в офисите от подсъдимия М. суми в евро, щатски долара и български лева, по делото са изискани и приложени платежни документи, представляващи екземпляри от разпечатките /извлечения/ от основната база данни, удостоверяваща получаването на паричните преводи от системите за плащания. Разпечатките носят информация за: име на изпращач - Sender, име на получателя - Receiver, държавата и града, от където са изпратени парите; сумата; датата на изпращане и датата на изплащане; и следните данни за получателя на сумата - номер на валидност на документа за самоличност, дата на раждане и ЕГН.

По този начин подсъдимият М. получил парични трансфери за периода от 01.01.2012 г. до 31.12.2015 г. подробно изложени в мотивите на първоинстанционния съд Подс. М. е получил следните доходи, по години, както следва:

- през 2012 г. доходи в размер на 6966.45 евро,

159.99 щатски долара и 240.25 български лева, с обща левова равностойност 14 119.49 лв.;

- през 2013 г. доходи в размер на 10 042.06 евро,

3049.00 щатски долара и 1595.76 български лева, с обща левова равностойност 25 752.89 лв.;

- през 2014 г. доходи в размер на 2100.00 евро и 252.00 български лева, собща левова равностойност 4359.25 лв. и - през 2015 г. доходи в размер на 3623.00 евро, с левова равностойност 7085.97 лв. или общо 22 731.51 евро, 3208.99 щатски долара и 2088.01 български лева, всичко с обща левова равностойност 51 317.60 лв.

Горните те обстоятелства са изводими от назначените и приети от съда ССчЕ и допълнителна към нея.

В съответствие с чл. 36 от ЗДДФЛ за

2012г.-2015г., годишната данъчна основа за доходи от други източници се определя, като облагаемият доход по чл.35, придобит през данъчната година, се намалява с вноските, които лицето е задължено да прави през данъчната година за своя сметка по реда на чл. 40, ал.5 от Закона за здравното осигуряване (8% за 2012 г.-2015 г.)

Размерът на данъка по чл.48, ал.1 ЗДДФЛ се определя за данъчни години 2012 г..- 2015г., като годишната данъчна основа се умножава по данъчната ставка 10 на сто.

Размерът на дължимия от подсъдимия М. данъчните задължения по години е както следва:

Период

Внд задължение

Правно основание

Облагаем доход

Годишна данъчна основа

Внесена сума

Сума за внасяне(лева)

2

3

4

5

7

8

9

01.01.12г.-31.12.12г.

Данък по чл.48

ЗДДФЛ

14 119.49