Решение № 260 от 12.11.2025, Районен съд - Тетевен

РЕШЕНИЕ

№ 260 гр. Тетевен, 12.11.2025 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

РАЙОНЕН СЪД – ТЕТЕВЕН, IV - СЪСТАВ ГРАЖДАНСКИ, в закрито заседание на дванадесети ноември през две хиляди двадесет и пета година в следния състав:

Председател: МИЛЕН Р. АНГЕЛОВ като разгледа докладваното от МИЛЕН Р. АНГЕЛОВ Частно гражданско дело № 20254330101384 по описа за 2025 година

Производството е по чл. 62, ал. 6, т. 3 от ЗКИ.

Образувано е по искане на Директора на ТД на НАП- гр. Велико Търново за разкриване на сведения относно банкова тайна по отношение на Г. Б. Г., ЕГН **********, с адрес гр. Тетевен, ул. „Г. Б.“, № 8 по банкови сметки в Централна Кооперативна Банка АД и Обединена Българска Банка АД, за периода: 01.01.2023 г. до 31.07.2025 г. Изложени са твърдения, че се извършва проверка на лицето по реда на ДОПК за укрити доходи с произход електронна търговия на горното лице, съгласно Резолюция за възлагане на проверка на Началник на сектор в НАП като е връчено искане за представяне на документи по реда на чл. 32 от ДОПК и в определения срок същото не е изпълнено, което от своя страна възпрепятства органите по приходите за изясняване на факти и обстоятелства относно средствата, постъпвали по посочените банкови сметки.

Така направеното искане се явява основателно. Съображенията за това са следните:

Законодателят е предвидил забрана за предоставяне на сведения, представляващи банкова тайна, при разрешителен съдебен контрол, осъществяван от районния съд по постоянен адрес на проверяваното лице. Съгласно разпоредбата на чл. 62, ал. 6, т. 3 от ЗКИ, съдът може да постанови разкриване на банкова тайна по искане на директора на териториалната дирекция на Националната агенция за приходите, когато се представят доказателства, че проверяваното лице е осуетило извършването на проверка или ревизия или не води необходимата отчетност, както и че тя е непълна или недостоверна или с акт на компетентен държавен орган е установено настъпването на събитие, довело до унищожаване на отчетна документация на проверяваното лице.

Съгласно чл. 32 от ДОПК, връчване чрез прилагане към досието се извършва в случаите, когато лицето, неговият представител или пълномощник, член на орган на управление или служител, определен да получава съобщения или книжа, не е намерен на адреса за кореспонденция, след най-малко две посещения през 7 дни. Горните обстоятелства се удостоверяват с протокол за всяко посещение на адреса за кореспонденция. Съобщението за връчването се поставя на определено за целта място в териториалната дирекция и се публикува и в Интернет. Заедно с поставяне на съобщението органът по приходите изпраща 1 и писмо с обратна разписка, както и електронно съобщение, в случай че лицето е посочило електронен адрес. В случай че лицето не се яви до изтичането на 14-дневен срок от поставянето на съобщението, съответният документ или акт се прилага към преписката и се смята за редовно връчен. Датите на поставяне и сваляне на съобщението се отбелязват от органа по приходите върху самото съобщение.

Разкриването на банкова тайна е крайно и последно средство за снабдяване с исканите сведения и за надлежното обосноваване на искането заявителят следва да ангажира доказателства, съобразно посочения в закона съответен фактически състав, което в настоящия случай съдът намира за изпълнено.

С оглед на горното искането се явява основателно и следва да бъде разкрита банкова тайна.

Водим от горното, съдът,

РЕШИ:

ПОСТАНОВЯВА разкриване за нуждите на извършваната проверка № П04001125142849-0РП-001/01.08,2025 г. от ТД на НАП- гр. Велико Търново ДА БЪДАТ РАЗКРИТИ СВЕДЕНИЯ за наличните банкови сметки в следните финансови институции:

В

Централна

Кооперативна

Банка

АД по следните сметки:

BG78CECB97904016302500, за периода: 01.01.2023 г. до 31.07.2025 г.

В Обединена Българска Банка АД - следните сметки: BG12UBBS80021055062640 LD2234110846

LD2300612190

LD2303415376

LD2306611650

LD2309612028

LD2312513805

LD2315612341

LD2318610536

LD2321610634

LD2324414618

LD2327610943

LD2330610589

LD2333513088

LD2336318584

LD2403110660

LD2406111038

LD2408914806

LD2412110791

LD2415112200

LD2418013618

LD2421111456

2

LD2424110691

LD2427111529

LD2429914097

LD2433112320

LD2435816291

LD2502414144

LD2505511717

LD2508511579

LD2511511218

LD2514315193

LD2517511872

LD2520511181, за периода: 01.01.2023 г. до 31.07.2025 г., относно факти и обстоятелства, съставляващи банкова тайна по смисъла на чл. 62, ал. 2 от ЗКИ.

Сведенията, съставляващи банкова тайна да бъдат разкрити за следните проверявани лица: Г. Б. Г., ЕГН **********, с адрес гр. Тетевен, ул. „Г. Б.“, № 8.

ОПРЕДЕЛЯ 30-дневен срок за разкриване на сведенията от съответните банки и техните подразделения и клонове, със седалища в Република България, считано от получаване на искането от молителя, придружено със заверен препис от съдебното решение.

ДА СЕ ВРЪЧИ препис от настоящото решение на Директор на ТД на НАП-гр. Велико Търново.

Решението не подлежи на обжалване.

Съдия при Районен съд – Тетевен: _______________________