Определение № 885 от 28.08.2020, Окръжен съд - Плевен

Личните данни в текста са заличени.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

Номер 885

Окръжен съд – Плевен

28.08.2020 г.

Град Плевен

На 28.08.2020 година в закрито заседание в следния състав:

Председател:

Рени М. Спартанска като разгледа докладваното от Рени М. Спартанска Частно гражданско дело № 20204400100671 по описа за 2020 година

Производство по чл.390 ал.1 от ГПК във вр.с чл.117 от ЗПКОНПИ.

В Плевенски Окръжен съд е постъпило искане на осн.горепосочените разпоредби от Комисията за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобито имущество/ КПКОНПИ /чрез председателя С.Ц. срещу А.Б.М.,П.И.М. и Л.А.М. ,всички от гр.Плевен за допускане на обезпечение на бъдещ иск за отнемане в полза на Държавата на незаконно придобито имущество,с цена на бъдещия иск 810 489,81лв.

В искането на КПКОНПИ се твърди,че от директора на ТД Велико Търново е постъпил доклад с предложение за образуване на производство и внасяне в съда на искане за обезпечение на бъдещ иск за отнемане на имущество срещу лицето А.Б.М., ЕГН ***.

Посочено е,че производството пред КПКОНПИ е образувано въз основа на постъпило в ТД на КПКОНПИ гр. Велико Търново уведомление от Окръжна прокуратура гр. Ловеч ,с което Комисията е уведомена, че по сл.д. №40 по описа на ОСлО при ОП Ловеч, пр.пр. №17/2017 г. по описа на ОП Ловеч е внесен обвинителен акт за извършено престъпление по чл. 255, ал. 3 от НК срещу лицето А.Б.М., ЕГН ***. Последният е обвинен за това, че: на 13.11.2014 г. в гр. Ловеч избегнал установяването и плащането на данъчни задължения по ЗДДС на „***”ЕООД-Ловеч, ЕИК №*** като:

1. Съставил и използвал счетоводни документи с невярно съдържание-отчетни регистридневник за покупки и дневник за продажби, съгласно чл. 124 от ЗДДС, при представяне на информация пред органите по приходите - НАП, ТД - В.Търново, офис-Ловеч, приложени към справка-декларация по ЗДДС на „***”ЕООД-Ловеч, с ЕИК №*** с вх.№11001113100/13.11.2014 г. за данъчен период м.октомври на 2014 г., в които били отразени фактури по извършени и получени доставки, с начислени по тях ДДС без правно основание поради прекратяване на регистрацията по ЗДДС на търговското дружество на 21.10.2014 г. въз основа на акт за дерегистрация по ЗДДС с №110991400008894/16.10.2014 г., издаден от инспектор по приходите при НАП, ТД-В.

Търново, офис - Ловеч;

2. Потвърдил неистина в справка-декларация по ЗДДС на „***”ЕООД-Ловеч с вх.

№11001113100/13.11.2014 г. за данъчен период м. октомври на 2014 г., подадена по реда на чл. 125 от ЗДДС, пред НАП, ТД - В.Търново, офис-Ловеч, като декларирал в раздел А „Данни за начислен данък върху добавената стойност”, че от страна на „***”ЕООД-Ловеч, с ЕИК №*** е бил начислен ДДС по извършените доставки в размер общо на 100 143, 38 лв. като включил в тази стойност без правно основание поради прекратяване на регистрацията по ЗДДС на търговското дружество на 21.10.2014 г. въз основа на акт за дерегистрация по ЗДДС с

№110991400008894/16.10.2014 г., издаден от инспектор по приходите при НАП, ТД В. Търново, офис-Ловеч и начисления по горепосочените фактури по продажби ДДС в размер на 9 746,17 лв., при действителни стойности на начисления ДДС по продажбите в размер общо на 90 397, 21 лв. и в раздел Б „Данни за упражнено право на данъчен кредит”, че на „***”ЕООД-Ловеч, с ЕИК №*** е бил начислен ДДС по получените доставки в размер общо на 100 393, 77 лв., като включил в тази стойност без правно основание поради прекратяване на регистрацията по ЗДДС на търговското дружество на 21.10.2014 г. въз основа на акт за дерегистрация по ЗДДС с №110991400008894/16.10.2014 г., издаден от инспектор по приходите при НАП, ТД В. Търново, офис - Ловеч и начисления по горепосочените фактури по покупки ДДС в размер на 99 654, 62 лв., при действителни стойности на начисления ДДС по покупките в размер общо на 739,15 лв;

3.

Приспаднал неследващ се данъчен кредит по горепосочените фактури по получени от „***”ЕООД-Ловеч, с ЕИК №*** доставки, без правно основание поради прекратяване на регистрацията по ЗДДС на търговското дружество на 21.10.2014 г. въз основа на акт за дерегистрация по ЗДДС с №110991400008894/16.10.2014 г., издаден от инспектор по приходите при НАП, ТД - В. Търново, офис-Ловеч, общо в размер на 99 654, 62 лв., като укритите данъчни задължения са в особено големи размери на стойност 89 658,06 лв. - престъпление по чл. 255, ал. 3 от НК.

Съгласно молбата престъплението попада в обхвата на чл. 108, ал. 1, т. 18 от ЗПКОНПИ.Посочено е,че с протокол от 05.12.2018г.е образувана проверка за установяване значително несъответствие в имуществото на А.Б.М. .

В искането е посочено,че при извършената проверка е установено,че А.М. е женен ,съгласно акт за граждански брак №798/30. 10. 1993 г. на Община Плевен,съпругата му е П.И.М., ЕГН ***,като от брака си съпрузите имат двама сина И.А.М., ЕГН *** и Л.А.М., ЕГН ***, като постоянният адрес на цялото семейство е гр. Плевен, ул. „***“№3, вх.Б,ет.5,ап.11.В искането е посочено,че проверката е започнала на 05.12. 2018г., а периодът на проверка е от 05.12.2008г. до 05.12.2018 г.

В искането е описано наличното имущество към датата на започване на проверкатаняколко леки автомобила и банкови сметки-разплащателни и спестовни влогове.Посочено ,че проверяваният А.М. участва/е участвал в собствеността и/или управлението на ЕТ и търговски дружества, както следва:

1.

“***“ ЕООД, ЕИК ***

Дружеството е регистрирано в Търговския регистър на 29.12.2014 г. с едноличен собственик на капитала М.П.Б., ЕГН *** (50 лв. – 50 равни дяла по 1 лв. всеки).С договор за прехвърляне на дружествени дялове от 30.11.2016 г. А.Б.М. е придобил от М.П.Б. 50 дяла по 1 лв. всеки от капитала на “***“ ЕООД срещу сумата от 50 лв. На 13.12.2016 г. А.Б.М. е бил вписан в Търговския регистър като едноличен собственик и управител. На основание Договор за прехвърляне на дружествени дялове от 19.12.2016 г. А.Б.М. продава на А.О.А., ЕГН *** дяла по 1 лв. всеки от капитала на “***“ ЕООД срещу сумата от 50 лв. На 13.01.2017 г. А.Б.М. е бил заличен в Търговския регистър като едноличен собственик и управител.

„***“ЕООД, ЕИК *** е било контролирано от А.Б.М. в периода от 13.12.2016 г. до 13.01.2017 г.

2.***“ ЕООД, ЕИК ***

Дружеството е регистрирано в Търговския регистър на 19.06.2008 г. с едноличен собственик на капитала С.И.В., ЕГН *** (50 лв. – 50 равни дяла по 100 лв. всеки).С договор за прехвърляне на дружествени дялове от 21.02.2014 г. А.Б.М. придобива от С.И.В. 50 дяла по 100 лв. всеки от капитала на “***“ ЕООД срещу сумата от 5 000 лв. На 04.03.2014 г.

А.Б.М. е бил вписан в Търговския регистър като едноличен собственик и управител.

Дружеството е със седалище и адрес за управление: обл. Ловеч, общ. Ловеч, с. Абланица, ул.

„***“№5. Управител на дружеството е А.Б.М..

“***“ ЕООД, ЕИК *** е контролирано от А.Б.М. в периода от 04.03.2014 до 05.12.2018 г.

КПКОНПИ счита,че сумата в размер на 5 000 лв., представляваща стойността на петдесет дружествени дяла от капитала на “***“ ЕООД, ЕИК *** подлежи на отнемане в полза на държавата от А.Б.М., на основание чл. 142, ал. 2, т. 1 във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването им.

3.

„***“ ЕООД, ЕИК ***

Дружеството е регистрирано в Търговския регистър на 09.03.2012 г. с едноличен собственик на капитала И.В.И., ЕГН *** (2 лв. – 2 равни дяла по 1 лв. всеки).С договор за прехвърляне на дружествени дялове от 05.04.2013 г. А.Б.М. е придобил от И.В.И. 2 дяла по 1 лв. всеки от капитала на „***“ ЕООД срещу сумата от 100 лв. На 11.04.2013 г. А.Б.М. е бил вписан в Търговския регистър като едноличен собственик и управител.С договор за прехвърляне на дружествени дялове от 10.12.2013 г. А.Б.М. е продал на М.Д.Й., ЕГН *** 2 равни дяла по 1 лв. всеки от капитала на „***“ЕООД срещу сумата от 100 лв. На 16.01.2014 г. А.Б.М. е бил заличен в Търговския регистър като едноличен собственик и управител.

„***“ ЕООД е било контролирано от А.Б.М. в периода от 11.04.2013 г. до 16.01.2014 г.

Според молителя сумата в размер на 100 лв. от продажбата на 2 дружествени дяла от капитала на „***“ ЕООД с ЕИК ***, подлежи на отнемане в полза на държавата от А.Б.М. на основание чл. 141, във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 1, във връзка с чл. 151 от ЗПКОНПИ, тъй като не е установен законен източник на средства за придобиването им.

В искането подробно са описани придобитите от съпрузите П.М. и Л.М. недвижими имоти,както и МПС, описана е получената данъчно-осигурителна информация и банкова информация, движението по сметките на съпрузите ,вноските за погасяване на кредити, преводи в полза на трети лица.В искането са описани обичайните разходи за издръжка по данни на НСИ за съответното тричленно / четиричленно домакинство за периода 2008г.2018г.,като са индивидуализирани данните за всяка календарна година.Отразено е,че за проверявания период не са регистрирани задгранични пътувания на през ГКПП на Р.България на проверяваното лице и членовете на неговото семейство.За проверявания период е установено,че ответниците по бъдещия иск не са извършвали операции с безналични ценни книжа, регистрирани в “Централен депозитар” АД, не притежават наети или държани на друго основание въздухоплавателни средства, както и плавателни съдове,в регистъра за особените залози няма вписвания на особени залози на проверяваното лице и свързаните с него лица.В патентно ведомство не са открити заявки и/или издадени защитни документи за патенти и др. обекти на индустриална собственост на името на проверяваното лице и свързаните с него лица.

Въз основа на извършената от КПКОНПИ проверка и икономическия анализ е констатирано,че за 2008г. е налице несъответствие между приходите на проверяваното лице и обичайните и извънредни разходи ,като е установено несъответствие в размер на размер на 9 133,13 лв.;за 2009г. несъответствието е в размер на 6 693,84 лв. ;за 2010г. е установено несъответствие в размер на 6 693,84 лв.; за 2011г. е установено несъответствие в размер на 370 766,78 лв.; за 2012г. установеното несъответствие е в размер на 278 970,68 лв.; за 2013г. несъответствието е в размер на 11 438,09 лв.;за 2014г. е установено несъответствие в размер на 13 036,15 лв.;за 2015г. несъответствието е в размер на 20 304,44 лв.;за 2016г. ,2017г. и 2018г.няма установено несъответствие.

Общо за целия проверяван период КПКОНПИ е установила ,че проверяваното лице и членовете на неговото семейство са реализирали:

1.

Доходи, приходи или източници на финансиране общо в размер на 409 456,45 лв., в т.ч.:

- от трудови доходи и социални помощи в размер на 197 317,33 лв.

- от продажба на дружествени дялове в размер на 50 лв.

- от получени кредити, заеми и др. в размер на 211 989,12 лв.

2.

Обичайни и извънредни разходи общо в размер на 127 644,82 лв., в т.ч.:

- за разходи за издръжка на семейството в размер на 123 126 лв.

- за разходи за платени данъци и такси в размер на 3 714,30 лв.

- за извънредни разходи в размер на 804,52 лв.

3.

4.

Установен нетен доход положителен 281 811,63 лв.

Имущество /пари; парични суми, внесени по банкови сметки; допълнителни парични вноски в търговски дружества; движими, недвижими вещи; ограничени вещни права; нематериални активи/ общо в размер на 1 012 355,29 лв., в т.ч.:

- разход за покупка на недвижими имоти в размер на 163 220 лв.

- разход за покупка на МПС в размер на 4 000 лв.

- разход за придобиване на дружествени дялове в размер на 5 150 лв.

- разход за погасителни вноски по кредити в размер на 211 899,34 лв.

- разход за вноски по банкови сметки в размер на 15 188,51 лв.