Присъда № 3 от 31.01.2019, Окръжен съд - Стара Загора

Съд: Окръжен съд - Стара Загора
Дело: Наказателно дело от общ характер 415/2018
Вид: Присъда № 3
Подписан: 31.01.2019
В сила: 15.02.2019
Състав: СОНЯ ХРИСТОВА КАМЕНОВА

Цитирани разпоредби

чл.125 · Закон за данък върху добавената стойност
чл.57, ал.1, т.3 · Закон за изпълнение на наказанията и задържането под стража
чл.23, ал.1 · Наказателен кодекс
чл.23, ал.3 · Наказателен кодекс
чл.25, ал.1 · Наказателен кодекс
чл.25, ал.2 · Наказателен кодекс
чл.26, ал.1 · Наказателен кодекс
чл.36 · Наказателен кодекс
чл.45, ал.1 · Наказателен кодекс
чл.58а, ал.1 · Наказателен кодекс
чл.189 · Наказателно-процесуален кодекс

П Р И

С Ъ Д А

№ 3

31.01.2019 г. град Стара Загора

В И М

Е Т О Н А Н А Р О Д А

СТАРОЗАГОРСКИ ОКРЪЖЕН СЪД, наказателно отделение, в открито заседание на тридесет и първи януари, две хиляди и деветнадесета година, в следния състав:

ПРЕДСЕДАТЕЛ: СОНЯ КАМЕНОВА

СЪДЕБНИ ЗАСЕДАТЕЛИ: К.Б.А.Й.

СЕКРЕТАР:

ИВАНКА ГЕОРГИЕВА

ПРОКУРОР: ПЕТЪР

ВАСИЛЕВ като разгледа докладваното от съдията КАМЕНОВА НОХД

№ 415 по описа за 2018 година, въз основа на данните по делото и закона

П Р И С Ъ Д И :

ПРИЗНАВА подсъдимия Р.Г.Д., роден на ***

***, с постоянен адрес ***, ********** за ВИНОВЕН в това, че през периода от 10.04.2009 г. до 12.01.2011 г. вкл., в град Стара Загора, в условията на продължавано престъпление и в условията на посредствено извършителство - чрез С.Х.Х., И.Г.Д. и В.П.Т., като пълномощник на „***“ ЕООД град Стара Загора ЕИК ***, „***“ ЕООД град Стара Загора ЕИК ***, ЕТ „***“ град Стара Загора ЕИК *** и ЕТ „***“ град Стара Загора ЕИК ***, избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в особено големи размери: от „***“ ЕООД град Стара Загора ЕИК *** в размер на 2468 лева, от „***“ ЕООД град Стара Загора ЕИК *** в размер на 1 767 825.

85 лева, от ЕТ „***“ град Стара Загора ЕИК *** в размер на 628 257.79 лева и от ЕТ „***“ град Стара Загора, ЕИК *** в размер на 1 488 841.13 лева – общо в размер на 3 887 393.10 лева (три милиона осемстотин осемдесет и седем хиляди триста деветдесет и три лева, 10 ст.) чрез използване на счетоводни документи с невярно съдържание при водене на счетоводството и при представяне на информация пред ТД на НАП – Пловдив, офис Стара Загора - справки-декларации по ЗДДС и прилежащите им дневници за покупки с описани в тях данъчни фактури, в които потвърдил неистина относно реалното осъществяване на облагаеми доставки и приспаднал неследващ се данъчен кредит, както следва:

1.)данъчен период м.март.2009 г.:

-по

Справка-декларация по чл.125 от ЗДДС на „***“ ЕООД Стара Загора, ЕИК *** с вх.№ 24001064013/10.04.2009 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчна фактура с издател „***“ ЕООД, ЕИК *** №

8/28.03.2009 г. с данъчна основа 1791.67 лв. и 358.33 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото дружество установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.март.2009 г. в размер на 358.33 лв.;

-по

Справка-декларация по чл.125 от ЗДДС на „***“ ЕООД Стара Загора, ЕИК *** с вх.

№ 24001066716/12.04.2009 г. и прилежащия й дневник за покупки, чрез включване на данъчни фактури с издател „***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва:

№

1/24.03.2009 г. с данъчна основа 81 894.97 лв. и 16 378.99 лв. ДДС,

№ 2/26.03.2009 г. с данъчна основа 97 799.95 лв. и 19 559.99 лв. ДДС и

№

3/29.03.2009 г. с данъчна основа 189 300 лв. и 37 860 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото дружество установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.март.2009 г. в размер на общо 73 798.98 лева;

2.)данъчен период м.април.2009 г.:

-по Справка-декларация по чл.125 от ЗДДС на „***“ ЕООД Стара Загора, ЕИК *** с вх.№ 24001072248/13.05.2009 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчни фактури с издател „***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва:

№ 33/23.04.2009 г. с данъчна основа 2490 лв. и 498 лв. ДДС, № 35/24.04.2009 г. с данъчна основа 2900 лв. и 580 лв. ДДС и №

37/27.04.2009 г. с данъчна основа 5160 лв. и 1032 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото дружество установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.април.2009 г. в размер на общо 2110 лева;

-по Справка-декларация по чл.125 от ЗДДС на „***“ ЕООД Стара Загора, ЕИК *** с вх. № 24001075837/13.05.2009 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчни фактури с издател „***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва:

№

4/01.04.2009 г. с данъчна основа 51 854.40 лв. и 10 370.88 лв. ДДС;

№

5/01.04.2009 г. с данъчна основа 190 000 лв. и 38 000 лв. ДДС;

№

6/02.04.2009 г. с данъчна основа 182 961.40 лв. и 36 592.28 лв. ДДС;

№

7/03.04.2009 г. с данъчна основа 76 000 лв. и 15 200 лв. ДДС;

№

8/06.04.2009 г. с данъчна основа 183 000 лв. и 36 600 лв. ДДС;

№

9/09.04.2009 г. с данъчна основа 184 000 лв. и 36 800 лв. ДДС;

№

10/14.04.2009 г. с данъчна основа 276 000 лв. и 55 200 лв. ДДС;

№

11/15.04.2009 г. с данъчна основа 174 212 лв. и 34 842.40 лв. ДДС;

№

12/16.04.2009 г. с данъчна основа 114 000 лв. и 22 800 лв. ДДС;

№

13/21.04.2009 г. с данъчна основа 180 000 лв. и 36 000 лв. ДДС и №

14/28.04.2009 г. с данъчна основа 111 000 лв. и 22 200 лв. ДДС, избягнал от името на посоченото дружество установяването и плащането на ДДС за данъчен период м.април.2009 г. в размер на общо 344 605.56 лева;

3.)данъчен период м.май.2009 г.:

-по Справка-декларация по чл. 125 от ЗДДС на „***“ ЕООД Стара Загора, ЕИК *** с вх. № 24001084014/12.06.2009 г. и прилежащия й дневник за покупки чрез включване на данъчни фактури с издател „***“ ЕООД, ЕИК ***, както следва :

№

7/12.05.2009 г. с данъчна основа 102 500 лв. и 20 500 лв. ДДС;