Член 1 Изменения на Директива 2009/138/ЕО
Директива 2009/138/ЕО се изменя, както следва:
1. В член 2, параграф 3, буква а) точка iv) се заменя със следното: „iv) вида неотменяема пожизнена здравна застраховка, съществуваща в Ирландия;“.
2. В член 4, параграф 1 букви a), б) и в) се заменят със следното: „а) годишният брутен приход от записани премии на предприятието не надвишава 15 000 000 EUR;
б) общата сума на техническите резерви на предприятието по смисъла на член 76, без да се приспадат сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, не надвишава 50 000 000 EUR;
в) когато предприятието принадлежи към група — общата сума на техническите резерви на групата, определена без да се приспадат сумите, възстановими от презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, не надвишава 50 000 000 EUR;“.
3. Член 6 се изменя, както следва:
а) в параграф 1 буква а) се заменя със следното: „а) оказването на помощ се извършва в случай на произшествие или техническа повреда на пътно превозно средство, когато произшествието или техническата повреда настъпва на територията на държавата членка на предприятието, предоставящо покритието, или на съседни държави;“ ;
б-2) параграф 2 се заменя със следното: „2. В случаите, посочени в параграф 1, буква б), подточки i) и ii), условието, че произшествието или техническата повреда трябва да са настъпили на територията на държавата членка на предприятието, предоставящо покритие, не се прилага, когато бенефициерът членува в предоставящата покритие структура и отстраняването на техническата повреда или превозването на превозното средство се извършва от подобна структура в съответната държава въз основа на взаимно споразумение само при представяне на членска карта, без да се заплаща допълнителна премия.“ ;
в-2) параграф 3 се заличава.
4. В член 8 точка 3 се заличава.
5. Член 13 се изменя, както следва:
а-2) в точка 7 буква б) се заличава;
б-3) вмъкват се следните точки: „10a) „малко и несложно предприятие“ означава застрахователно или презастрахователно предприятие, включително каптивно застрахователно предприятие или каптивно презастрахователно предприятие, което отговаря на условията по член 29а и е било класифицирано като такова в съответствие с член 29б; 10б) „малка и несложна група“ означава група, която отговаря на условията по член 213а и е била класифицирана като такава от органа за групов надзор съгласно параграф 2 от посочения член; 10в) „задължителен одитор“ означава задължителен одитор по смисъла на член 2, точка 2 от Директива 2006/43/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (); 10г) „одиторско дружество“ означава одиторско дружество по смисъла на член 2, точка 3 от Директива 2006/43/ЕО;
в-3) точки 15 и 16 се заменят със следното: „15) „предприятие майка“ означава предприятие майка, както е посочено в член 22, параграфи 1 и 2 от Директива 2013/34/ЕС на Европейския парламент и на Съвета (), или предприятие, което надзорните органи считат за предприятие майка в съответствие с член 212, параграф 2 или член 214, параграф 5 или 6 от настоящата директива;
16. „дъщерно предприятие“ означава дъщерно предприятие, както е посочено в член 22, параграфи 1 и 2 от Директива 2013/34/ЕС, включително неговите дъщерни предприятия, или предприятие, което надзорните органи считат за дъщерно предприятие в съответствие с член 212, параграф 2 или член 214, параграф 5 или 6 от настоящата директива;
г) в точка 18 думите „член 1 от Директива 83/349/ЕИО“ се заменят с думите „член 22, параграфи 1 и 2 от Директива 2013/34/ЕС“;
д) точка 19 се заменя със следното: „19) „сделка в рамките на групата“ означава всяка сделка, при която застрахователно или презастрахователно предприятие, застрахователно или презастрахователно предприятие от трета държава, застрахователно холдингово дружество или смесено финансово холдингово дружество прибягва пряко или косвено до други предприятия от същата група или до което и да било физическо или юридическо лице, тясно свързано с предприятията от тази група, за изпълнението на договорно или извъндоговорно задължение, възмездно или не;“ ;
е) точка 22 се изменя, както следва:
в буква а) думите „член 4, параграф 1, точка 14 от Директива 2004/39/ЕО“ се заменят с думите „член 4, параграф 1, точка 21 от Директива 2014/65/ЕС на Европейския парламент и на Съвета () ;
в буква б), подточка i) думите „Директива 2004/39/ЕО“ се заменят с думите „Директива 2014/65/ЕС“;
ж) точка 25 се изменя, както следва:
в буква а) думите „член 4, параграфи 1, 5 и 21 от Директива 2006/48/ЕО“ се заменят с думите „член 4, параграф 1, точки 1, 18 и 26 от Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета () ;
в буква в) думите „Директива 2004/39/ЕО“ се заменят с думите „Директива 2014/65/ЕС“;
з) точка 27 се изменя, както следва:
в първа алинея, буква в) подточка ii) се заменя със следното: „ii) нетен оборот по смисъла на член 2, точка 5 от Директива 2013/34/ЕС в размер на 13 600 000 EUR;“ ;
във втора алинея думите „Директива 83/349/ЕИО“ се заменят с думите „Директива 2013/34/ЕС“;
и) добавят се следните точки: „41) „регулирано предприятие“ означава „регулирано образувание“ по смисъла на член 2, точка 4 от Директива 2002/87/ЕО или институция за професионално пенсионно осигуряване по смисъла на член 6, точка 1 от Директива (ЕС) 2016/2341;
42. „криптоактив“ означава криптоактив съгласно определението в член 3, параграф 1, точка 5 от Регламент (ЕС) 2023/1114 на Европейския парламент и на Съвета ();
43. „мярка за пропорционалност“ означава всяка от мерките, предвидени в член 35, параграф 5а, член 41, член 45, параграф 1б, член 45, параграф 5, член 45а, параграф 5, член 51, параграф 6, член 51а, параграф 1, член 77, параграф 8 и член 144а, параграф 4, или всяка мярка, предвидена в делегираните актове, приети съгласно настоящата директива, които мерки са изрично приложими за малките и несложни предприятия в съответствие с член 29в;
44. „риск за устойчивостта“ означава събитие или условие от екологично, социално или управленско естество, което, ако настъпи, може да причини действително или потенциално отрицателно въздействие върху стойността на инвестицията или на пасива;
45. „фактори на устойчивост“ означава факторите на устойчивост по смисъла на член 2, точка 24 от Регламент (ЕС) 2019/2088 на Европейския парламент и на Съвета ().
6. В член 18, параграф 1 се добавя следната буква: „и) да посочи дали искане, направено в друга държава членка за лиценз за започване на пряка застрахователна или презастрахователна дейност или за започване на дейност на друго регулирано предприятие или разпространител на застрахователни продукти, е било отхвърлено или оттеглено, както и причините за отхвърлянето или оттеглянето;“.
7. В член 23, параграф 1 се добавя следната буква: „е) държавите членки, трети държави и — когато лицензите за започване и упражняване на застрахователна или презастрахователна дейност се издават на равнището на географските райони в рамките на третите държави, съответните географски райони на тези трети държави, в които съответното застрахователно или презастрахователно предприятие възнамерява да извършва дейност;“.
8. В член 24, параграф 2, втора алинея думите „Директива 2004/39/ЕО“ се заменят с думите „Директива 2014/65/ЕС“.
9. Член 25 се изменя, както следва:
а-3) трета алинея се заменя със следното: „Такава разпоредба се предвижда и по отношение на случаите, в които надзорните органи не са се произнесли по искане за лиценз в рамките на шест месеца — или в случаите на съвместна оценка съгласно член 26, параграф 4 — в рамките на осем месеца от датата на неговото получаване.“ ;
б-4) добавя се следният параграф: „Всеки отказ за издаване на лиценз, включително като се посочват кандидатстващото предприятие и причините за отказа, се съобщава на Европейския надзорен орган (Европейски орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване) („ЕОЗППО“), създаден с Регламент (ЕС) № 1094/2010 на Европейския парламент и на Съвета (). ЕОЗППО поддържа актуализирана база данни с тази информация и предоставя достъп до базата данни на надзорните органи.
10. В член 25а думите „Европейският надзорен орган (Европейски орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване) (ЕОЗППО), създаден с Регламент (ЕС) № 1094/2010 на Европейския парламент и на Съвета (1)“ се заменят с думите „ЕОЗППО“.
11. В член 26 се добавя следният параграф: „4. Когато е необходимо да се проведат консултации с няколко надзорни органа съгласно параграф 1, всеки заинтересован надзорен орган може да поиска, в срок от един месец от датата на получаване, от надзорния орган на държавата членка по произход на предприятието, кандидатстващо за лиценз, да бъде извършена съвместна оценка на заявлението за лиценз. При вземането на окончателното си решение, надзорният орган на държавата членка по произход на предприятието, кандидатстващо за лиценз, взема предвид заключенията от съвместната оценка.“
12. В член 29 параграфи 3 и 4 се заменят със следното: „3. Държавите членки гарантират, че изискванията, установени в настоящата директива, се прилагат по начин, отговарящ на естеството, мащаба и сложността на рисковете, характерни за дейността на застрахователното или презастрахователното предприятие, особено по отношение на предприятията, класифицирани като малки и несложни предприятия. 4. Делегираните актове, регулаторните технически стандарти и техническите стандарти за изпълнение, приети от Комисията, съблюдават принципа на пропорционалност, като по този начин се осигурява пропорционалното прилагане на настоящата директива, по-специално по отношение на малките и несложни предприятия. Проектите на регулаторните технически стандарти, представени от ЕОЗППО в съответствие с членове 10—14 от Регламент (ЕС) № 1094/2010, проектите на техническите стандарти за изпълнение, представени в съответствие с член 15 от посочения регламент, и насоките и препоръките, издадени в съответствие с член 16 от посочения регламент, осигуряват пропорционалното прилагане на настоящата директива, по-специално по отношение на малките и несложни предприятия. 5. Комисията допълва настоящата директива, като в съответствие с член 301а приема делегирани актове, уточняващи:
а-4) критериите, определени в член 29а, параграф 1, включително подхода за изчисляване на сумата, посочена в буква а), подточка iv), буква б), подточка v) и буква в), подточка vii) от него;
б-5) методиката, която да се използва при класифицирането на предприятията като малки и несложни предприятия; и
в-4) условията за предоставянето или отнемането на надзорно одобрение за мерките за пропорционалност, които да се използват от предприятията, които не са класифицирани като малки и несложни предприятия по член 29г.“
13. Вмъкват се следните членове: „Член 29а Критерии за идентифициране на малките и несложни предприятия
(1) Държавите членки гарантират, че предприятията се класифицират като малки и несложни предприятия в съответствие с предвидената в член 29б процедура, когато в продължение на двете последователни финансови години непосредствено преди тази класификация предприятията изпълняват следните критерии:
а) за предприятията, извършващи животозастрахователни дейности, и за предприятията, извършващи както животозастрахователни, така и общозастрахователни дейности, чиито технически резерви, свързани с животозастрахователните дейности, представляват 20 % или повече от общите технически резерви по смисъла на член 76, без да се приспадат сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, и чийто годишен брутен приход от записани премии, свързан с общозастрахователните дейности, представлява по-малко от 40 % от общите годишни брутни записани премии, трябва да бъде изпълнен всеки един от следните критерии:
1. 20 000 000 EUR;
2. 10 % от общия годишен брутен приход от записани премии;
1-2. посоченият в член 105, параграф 5 модул на пазарния риск;
2-2. частта от рисковия модул във връзка с неизпълнение от страна на контрагента, посочен в член 105, параграф 6, която съответства на експозициите към секюритизации, деривати, вземания от посредници и други инвестиционни активи, които не са обхванати от рисковия подмодул, свързан с лихвения спред;
3. всяко капиталово изискване, приложимо за инвестиции в нематериални активи, които не са покрити от модулите на пазарния риск и риска от неизпълнение от страна на контрагента;
б) за предприятията, извършващи общозастрахователни дейности, и за предприятията, извършващи както животозастрахователни, така и общозастрахователни дейности, чийто годишен брутен приход от записани премии, свързан с общозастрахователните дейности, представлява 40 % или повече от общия им годишен брутен приход от записани премии и чиито технически резерви, свързани с животозастрахователните дейности, представляват по-малко от 20 % от общите им технически резерви по смисъла на член 76, без да се приспадат сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, трябва да бъде изпълнен всеки един от следните критерии:
1-3. 20 000 000 EUR;
2-3. 10 % от общия годишен брутен приход от записани премии;
1-4. посоченият в член 105, параграф 5 модул на пазарния риск;
2-4. частта от модула на риска от неизпълнение от страна на контрагента, посочен в член 105, параграф 6, която съответства на експозициите към секюритизации, деривати, вземания от посредници и други инвестиционни активи, които не са обхванати от подмодула на риска, свързан с лихвения спред;
3-2. всяко капиталово изискване, приложимо за инвестиции в нематериални активи, които не са покрити от модулите на пазарния риск и риска от неизпълнение от страна на контрагента;
в) За застрахователните предприятия, извършващи както животозастрахователни, така и общозастрахователни дейности, чиито технически резерви, свързани с животозастрахователни дейности, представляват 20 % или повече от общите им технически резерви по смисъла на член 76, без да се приспадат сумите, възстановими по силата на презастрахователни договори и от схеми със специална цел за алтернативно прехвърляне на застрахователен риск, и чийто годишен брутен приход от записани премии, свързан с общозастрахователни дейности, представлява 40 % или повече от общите им годишни брутни записани премии, трябва да бъде изпълнен всеки един от следните критерии:
1-5. 20 000 000 EUR;
2-5. 10 % от общия годишен брутен приход от записани премии;
1-6. посоченият в член 105, параграф 5 модул на пазарния риск;
2-6. частта от модула на риска от неизпълнение от страна на контрагента, посочен в член 105, параграф 6, която съответства на експозициите към секюритизации, деривати, вземания от посредници и други инвестиционни активи, които не са обхванати от подмодула на риска, свързан с лихвения спред;
3-3. всяко капиталово изискване, приложимо за инвестиции в нематериални активи, които не са покрити от модулите на пазарния риск и риска от неизпълнение от страна на контрагента;
а-2) застрахованите лица и бенефициерите са:
б-2) застрахователните задължения и застрахователните договори, които са в основата на презастрахователните задължения на каптивното застрахователно или каптивното презастрахователно предприятие, не включват каквато и да било задължителна застраховка гражданска отговорност.
(2) За предприятията, които са получили лиценз в съответствие с член 14 в рамките на последните две финансови години, оценката на спазването на критериите, посочени в параграф 1 от настоящия член, се извършва спрямо последната финансова година, предхождаща класификацията, или, когато лицензът е получен в рамките на последните 12 месеца, спрямо програмата за дейността, посочена в член 23.
(3) Следните предприятия никога не се класифицират като малки и несложни предприятия:
а) предприятия, които използват одобрен частичен или цялостен вътрешен модел за изчисляване на капиталовото изискване за платежоспособност в съответствие с предвидените в глава VI, раздел 4, подраздел 3 изисквания за цялостни и частични вътрешни модели;
б) предприятия, които са предприятия майки на финансов конгломерат по смисъла на член 2, точка 14 от Директива 2002/87/ЕО или на група по смисъла на член 212 от настоящата директива, която се явява обект на групов надзор в съответствие с член 213, параграф 2, буква а) или б) от настоящата директива, освен ако групата не е класифицирана като малка и несложна група;
в) предприятия, които са предприятие майка на предприятие по член 228, параграф 1, букви а)—д);
г) предприятия, които управляват групови пенсионни фондове по смисъла на член 2, параграф 3, буква б), подточка iii) и буква б), подточка iv), когато стойността на активите на груповите пенсионни фондове надвишава 1 000 000 000 EUR.
Член 29б Процедура на класифициране за предприятия, които отговарят на критериите
(1) Държавите членки гарантират, че предприятията, които отговарят на критериите по член 29а, могат да уведомят надзорния орган за това с оглед да бъдат класифицирани като малки и несложни предприятия.
(2) Уведомлението, посочено в параграф 1 от настоящия член, се подава от предприятието до надзорния орган на държавата членка, издала посочения в член 14 предварителен лиценз. Уведомлението съдържа всеки един от следните елементи:
а) доказателства за спазването на всички посочени в член 29а критерии, приложими за това предприятие;
б) декларация, че предприятието не планира никакви стратегически промени, които биха довели до неспазване на който и да е от критериите, посочени в член 29а, в рамките на следващите три години;
в) установяване на мерките за пропорционалност, които предприятието очаква да приложи, по-специално ако се предвижда използване на най-добрата прогнозна оценка за опростяване и дали предприятието планира да използва опростения метод за изчисляване на техническите резерви, предвиден в член 77, параграф 8.
(3) Надзорният орган може да възрази срещу класифицирането на дадено предприятие като малко и несложно предприятие в срок от два месеца от получаването на пълното уведомление, посочено в параграф 1, на основания, свързани изключително с някой от следните елементи:
а) неспазване на критериите, предвидени в член 29а;
б) неспазване на капиталовото изискване за платежоспособност, оценено без използване на която и да е от преходните мерки, посочени в член 77а, параграф 2, член 308в, член 308г или когато е приложимо — член 111, параграф 1, втора алинея;
в) предприятието представлява повече от 5 % от животозастрахователния пазар или, когато е приложимо, от общозастрахователния пазар в съответствие с член 35а, параграф 1, втора алинея, на държавата членка по произход на предприятието.
(4) Във всяко решение на надзорния орган да се противопостави на класифицирането като малко и несложно предприятие се посочват причините за това и решението се съобщава писмено на засегнатото предприятие. При липса на такова решение предприятието се класифицира като малко и несложно предприятие, считано от края на двумесечния срок, посочен в параграф 3. Когато преди края на двумесечния срок, посочен в параграф 3, надзорният орган е издал решение, потвърждаващо спазването на критериите, предприятието се класифицира като малко и несложно предприятие, считано от датата на това решение.
(5) По отношение на исканията, получени от надзорните органи през първите шест месеца след 30 януари 2027 г., посоченият в параграф 3 срок се удължава на четири месеца.
(6) Дадено предприятие се класифицира като малко и несложно предприятие, докато тази класификация не бъде прекратена в съответствие с настоящия параграф. Когато малко и несложно предприятие вече не спазва някой от критериите, посочени в член 29а, параграф 1, то уведомява надзорния орган за това без забавяне. Когато това неспазване продължава непрекъснато в продължение на две последователни години, предприятието информира надзорния орган за това и престава да бъде класифицирано като малко и несложно предприятие, считано от следващата финансова година. Когато дадено предприятие, което е било класифицирано като малко и несложно предприятие, спазва някои от критериите за изключване, посочени в член 29а, параграф 3, това предприятие информира надзорния орган без забавяне и престава да бъде класифицирано като малко и несложно предприятие, считано от следващата финансова година.
Член 29в Използване на мерки за пропорционалност от предприятията, които са класифицирани като малки и несложни предприятия
(1) Държавите членки гарантират, че предприятията, класифицирани като малки и несложни предприятия, могат да използват всички мерки за пропорционалност.
(2) Чрез дерогация от параграф 1, когато надзорният орган има сериозни опасения във връзка с рисковия профил на дадено малко и несложно предприятие, той може да поиска от съответното предприятие да се въздържи от използването на една или няколко от мерките за пропорционалност, при условие че искането е надлежно обосновано в писмена форма с позоваване на конкретните опасения, свързани с рисковия профил на предприятието. Счита се, че е налице сериозно опасение, когато:
а) капиталовото изискване за платежоспособност вече не се спазва или съществува риск от нарушаването му през следващите три месеца, като оценката се прави, когато е приложимо, без използване на която и да е от преходните мерки, посочени в член 77а, параграф 2, член 308в, член 308г или когато е приложимо, член 111, параграф 1, втора алинея;
б) системата на управление на предприятието не е ефективна по смисъла на член 41; или
в) съществени промени в рисковия профил на предприятието могат да доведат до значително неспазване на който и да е от критериите, посочени в член 29а, параграф 1.
Член 29г Използване на мерки за пропорционалност от предприятията, които не са класифицирани като малки и несложни предприятия
(1) Държавите членки гарантират, че застрахователните и презастрахователните предприятия, които не са класифицирани като малки и несложни предприятия, могат да използват само мерките за пропорционалност, предвидени в член 35, параграф 5а, член 41, член 45, параграф 1б, член 45, параграф 5, член 77, параграф 8 и член 144а, параграф 4, както и мерките за пропорционалност, предвидени в приетите съгласно настоящата директива делегирани актове, които са изрично приложими за малки и несложни предприятия в съответствие с член 29в и са определени за целите на настоящия член, след предварително одобрение от надзорния орган. Застрахователното или презастрахователното предприятие подава писмено искане за одобрение до надзорния орган. Това искане трябва да включва:
а) списък на мерките за пропорционалност, които смятат да бъдат използвани, и причините, поради които тяхното използване е оправдано от гледна точка на естеството, мащаба и сложността на рисковете, характерни за дейността на предприятието;
б) всяка друга съществена информация относно рисковия профил на предприятието;
в) декларация, че предприятието не планира никакви стратегически промени, които биха имали въздействие върху рисковия профил на предприятието в рамките на следващите три години.
(2) В срок от два месеца от получаването на искането, посочено в параграф 1, втора алинея, надзорният орган оценява искането и информира предприятието за съответното му одобрение или отхвърляне, както и за мерките за пропорционалност, чието използване е било одобрено. Когато надзорният орган одобри използването на мерки за пропорционалност при определени условия, решението за одобрение съдържа мотивите за тези условия. Решението на надзорния орган да възрази срещу използването на една или на повече от мерките за пропорционалност, изброени в искането, се съобщава в писмена форма, като се посочват причините за решението на надзорния орган. Тези причини са свързани с рисковия профил на предприятието.
(3) Надзорният орган може да поиска всякаква допълнителна информация, необходима за завършването на оценката, посочена в параграф 2. Срокът, посочен в същия параграф, спира да тече за периода между датата на първото искане за информация от страна на надзорните органи и получаването на отговор от съответното предприятие. Всяко следващо искане от страна на надзорния орган не води до спиране на срока за извършване на оценка.
(4) По отношение на исканията, получени от надзорните органи преди 31 юли 2027 г., посоченият в параграф 2 срок е четири месеца.
(5) Одобрението за използване на мерки за пропорционалност може да бъде изменено или оттеглено във всеки един момент, ако се е променил рисковият профил на застрахователното или презастрахователното предприятие. Всяко решение на надзорния орган за изменение или оттегляне на одобрението съдържа мотивите за това и се съобщава в писмена форма на съответното предприятие.
Член 29д Наблюдение на използването на мерки за пропорционалност
(1) В срок от една година от тяхното класифициране като малки и несложни предприятия застрахователните и презастрахователните предприятия предоставят на своите надзорни органи информация за използваните мерки за пропорционалност като част от посочената в член 35 информация, която се предоставя за целите на надзора. Когато тези предприятия възнамеряват да променят списъка с мерки за пропорционалност, които използват, те уведомяват незабавно своите надзорни органи.
(2) Когато застрахователните и презастрахователните предприятия, които използват мерки за пропорционалност съгласно член 29г, решат да спрат да използват такива мерки, те информират своите надзорни органи за това.
(3) Застрахователните и презастрахователните предприятия, които прилагат мерки за пропорционалност, съответстващи на съществуващите мерки по настоящата директива, към 28 януари 2025 г., могат да продължат да прилагат такива мерки, без да прилагат изискванията, предвидени в членове 29б, 29в и 29г, за срок до четири финансови години.“
14. В член 30, параграф 2 първата алинея се заменя със следното: „Финансовият надзор съгласно параграф 1 включва проверка по отношение на цялостната дейност на застрахователното и презастрахователното предприятие, на системата му на управление, на състоянието на платежоспособността му, на създаването на технически резерви, на неговите активи и на допустимите собствени средства в съответствие с установените правила или практиките, прилагани от държавата членка по произход по силата на разпоредбите, приети на равнището на Съюза.“
15. Член 35 се изменя, както следва:
а) в параграф 1 първото изречение се заменя със следното: „Държавите членки изискват от застрахователните и презастрахователните предприятия да представят на надзорните органи информацията, необходима за целите на надзора, като се вземат предвид целите на надзора, предвидени в членове 27 и 28, общите принципи на надзора, предвидени в член 29, и по-специално принципът на пропорционалност.“ ;
б) вмъква се следният параграф: „5a. Като вземат предвид информацията, изисквана съгласно параграфи 1, 2 и 3, и принципите, изложени в параграф 4, държавите членки гарантират, че застрахователните и презастрахователните предприятия предоставят на надзорните органи редовен надзорен отчет, който включва информация за дейността и резултатите на предприятието, системата на управление, рисковия профил, оценката за целите на платежоспособността и управлението на капитала през отчетния период. Честотата на редовния надзорен отчет е:
а-2) за малките и несложни предприятия веднъж на три години или, когато това е разрешено от надзорния орган — до веднъж на пет години;
б-2) за застрахователните и презастрахователните предприятия, които не са малки и несложни предприятия веднъж на три години. За целите на втора алинея, буква б), ако счете за необходимо, надзорният орган може да изиска от поднадзорните предприятия да предоставят по-често отчет.“ ;
в) параграфи 6, 7 и 8 се заличават;
г) параграф 9 се заменя със следното: „9. Комисията допълва настоящата директива, като приема делегирани актове в съответствие с член 301а, уточняващи:
а-3) информацията, посочена в параграфи 1—4 от настоящия член;
б-3) критериите за ограничена надзорна отчетност за каптивните застрахователни и каптивните презастрахователни предприятия, като се отчитат естеството, мащабът и сложността на рисковете на тези специфични видове предприятия с цел гарантиране на сближаването на надзорната отчетност в необходимата степен.“ ;
д) в параграф 10 първата алинея се заменя със следното: „За да се осигурят еднакви условия за прилагане на настоящия член, ЕОЗППО разработва проекти на технически стандарти за изпълнение относно редовната надзорна отчетност във връзка с образците за предоставяне на информацията на надзорните органи, посочени в параграфи 1 и 2, включително основаните на риска прагове за задействане на изискванията за отчетност, когато е приложимо, или всяко освобождаване относно конкретна информация за определени видове предприятия, като каптивни застрахователни и презастрахователни предприятия, като се има предвид естеството, мащабът и сложността на рисковете на конкретните видове предприятия. ЕОЗППО разработва решения в областта на информационните технологии (ИТ), включително образци за докладване и указания за докладване, посочено в параграфи 1 и 2.“ ;
е) параграф 11 се заличава;
ж) добавя се следният параграф: „12. До 29 януари 2027 г. ЕОЗППО представя на Комисията доклад относно потенциалните мерки, включително законодателни промени, за разработване на интегрирано събиране на данни с цел:
а-4) намаляване на областите, в които има дублиране и несъответствия между рамките за отчетност в застрахователния и в други сектори на финансовата индустрия;
б-4) подобряване на стандартизацията на данните и ефективното споделяне и използване на данните, които вече са подадени в която и да е рамка за отчетност на Съюза от съответен компетентен национален орган или от компетентен орган на равнището на Съюза; и
в-2) намаляване на разходите за спазване на изискванията. ЕОЗППО дава предимство, но не се ограничава до информацията относно отчитането на предприятията за колективно инвестиране и дериватите. При изготвянето на посочения в първа алинея доклад ЕОЗППО работи в тясно сътрудничество с другите европейски надзорни органи и Европейската централна банка (ЕЦБ) и при необходимост включва националните компетентни органи.“
16. Вмъкват се следните членове: „Член 35a Предоставени от надзорните органи изключения и ограничения по отношение на редовната надзорна отчетност и количествено отчитане 1. Без да се засяга член 129, параграф 4, когато предварително определените периоди, посочени в член 35, параграф 2, буква а), подточка i), са по-кратки от една година, съответните надзорни органи могат да ограничат редовната надзорна отчетност, в случай че:
а-5) предоставянето на тази информация би представлявало прекомерна тежест по отношение на естеството, мащаба и сложността на рисковете, свързани с дейността на предприятието;
б-5) тази информация се докладва поне веднъж годишно. Това ограничаване на редовната надзорна отчетност се предоставя само на предприятия, които общо не представляват повече от 20 % от пазара съответно на животозастраховането и общото застраховане и презастраховането на дадена държава членка, като пазарният дял от животозастраховането се определя въз основа на брутните технически резерви, а пазарният дял на общото застраховане — на брутните записани премии. Когато определят кои предприятия могат да ползват тези ограничения, надзорните органи дават предимство на малките и несложни предприятия. 2. Съответните надзорни органи могат да ограничат редовната надзорна отчетност или да освободят застрахователните и презастрахователните предприятия от отчитане елемент по елемент, когато:
а-6) предоставянето на тази информация би представлявало прекомерна тежест по отношение на естеството, мащаба и сложността на рисковете, свързани с дейността на предприятието;
б-6) представянето на тази информация не е необходимо за упражняването на ефективен надзор върху предприятието;
в-3) освобождаването не нарушава стабилността на съответните финансови системи в Съюза; и
г-2) предприятието може да предостави информацията при поискване. Освобождаването от отчитане елемент по елемент се предоставя само на предприятия, които общо не представляват повече от 20 % от пазара на животозастраховането и общото застраховане и съответно презастраховането на дадена държава членка, като пазарният дял от животозастраховането се определя въз основа на брутните технически резерви, а пазарният дял на общото застраховане — на брутните записани премии. Когато определят кои предприятията могат да ползват тези ограничения или освобождавания, надзорните органи дават предимство на малките и несложни предприятия. 3. Каптивните застрахователни и каптивните презастрахователни предприятия се освобождават от редовно отчитане елемент по елемент, когато предварително определените периоди, посочени в член 35, параграф 2, буква а), подточка i), са по-кратки от една година, при условие че отговарят едновременно на следните две условия:
а-7) застрахованите лица и бенефициери са:
б-7) застрахователните задължения и застрахователните договори, които са в основата на презастрахователните задължения на каптивното застрахователно или каптивното презастрахователно предприятие, не включват задължителна застраховка гражданска отговорност.
(4) За целите на параграфи 1 и 2 от настоящия член, като част от процеса на надзорен преглед и по отношение на предприятията, класифицирани като малки и несложни предприятия, надзорните органи извършват оценка дали предоставянето на информация би представлявало прекомерна тежест по отношение на естеството, мащаба и сложността на рисковете за предприятието, като вземат под внимание най-малко:
а) пазарните рискове, породени от инвестициите на предприятието;
б) равнището на концентрацията на риска;
в) възможните последици от управлението на активите на предприятието върху финансовата стабилност;
г) системите и структурите на предприятието за предоставяне на информация за целите на надзора и съставената в писмена форма политика, посочена в член 35, параграф 5.
(5) За целите на параграфи 1 и 2, като част от процеса на надзорен преглед и по отношение на предприятията, които не са класифицирани като малки и несложни предприятия, надзорните органи извършват оценка дали предоставянето на информация би представлявало прекомерна тежест по отношение на естеството, мащаба и сложността на рисковете за предприятието, като вземат под внимание най-малко параграф 4, букви а)—г) и следната информация:
а) обема на премиите, техническите резерви и активите на предприятието;
б) променливостта на претенциите и обезщетенията, покривани от предприятието;
в) общия брой класове животозастраховане и общо застраховане, за които е предоставен лиценз;
г) пригодността на системата за управление на дружеството;
д) равнището на собствените средства за покриване на капиталовото изискване за платежоспособност и на минималното капиталово изискване;
е) дали предприятието е каптивно застрахователно предприятие или каптивно презастрахователно предприятие, което покрива само рискове, свързани с промишлената или търговска група, към която принадлежи.
(6) За да се гарантира съгласуваното и последователно прилагане на параграфи 1—5 от настоящия член, ЕОЗППО издава насоки в съответствие с член 16 от Регламент (ЕС) № 1094/2010 за допълнително уточняване на:
а) методите за определяне на пазарните дялове, посочени в параграф 1, втора алинея и в параграф 2, втора алинея от настоящия член;
б) процеса, който надзорните органи използват за информиране на застрахователните и презастрахователните предприятия за всяко ограничение или освобождаване, посочено в настоящия член.
Член 35б Срокове за отчитане
(1) Държавите членки гарантират, че застрахователните и презастрахователните предприятия подават на надзорните органи на годишна основа или по-рядко информацията, посочена в член 35, параграфи 1—4, в рамките на 16 седмици от края на финансовата година на предприятието.
(2) Държавите членки гарантират, че застрахователните и презастрахователните предприятия подават на надзорните органи на всяко тримесечие информацията, посочена в член 35, параграфи 1—4, в рамките на пет седмици от края на съответното тримесечие.
(3) Държавите членки гарантират, че застрахователните и презастрахователните предприятия подават на надзорните органи редовния надзорен отчет, посочен в член 35, параграф 5а, в рамките на 18 седмици от края на финансовата година на предприятието.“
17. В член 36, параграф 2 буква а) се заменя със следното: „а) системата на управление, включително изискванията за квалификация и надеждност, както е посочено в член 42, и собствената оценка на риска и платежоспособността, както е посочено в глава IV, раздел 2;“.
18. Член 37 се изменя, както следва:
а) в параграф 1 се добавя следната буква: „д) застрахователното или презастрахователното предприятие прилага една от преходните мерки, посочени в членове 308в и 308г, и е изпълнено всяко едно от следните условия:
б) в параграф 2 третата алинея се заменя със следното: „При обстоятелствата, посочени в параграф 1, букви г) и д), изискването за добавяне на капитал е пропорционално на съществените рискове, произтичащи от посоченото в същите букви съответно отклонение и неспазване.“
19. В член 40 се добавят следните алинеи: „Членовете на административния, управителния и надзорния орган на застрахователното или презастрахователното предприятие във всеки един момент отговарят на изискванията за добра репутация и притежават съвкупност от достатъчно знания, умения и опит за изпълнението на задълженията си. Членовете на административния, управителния и надзорния орган трябва да не са били осъждани за тежки или повтарящи се престъпления, свързани с изпиране на пари или финансиране на тероризма, или за други престъпления, които биха поставили под въпрос тяхната добра репутация най-малко през последните десет години, предхождащи годината, в която изпълняват или биха изпълнявали задълженията си в предприятието.“
20. Член 41 се изменя, както следва:
а-2) в параграф 1 трета алинея се заменя със следното: „Системата на управление е предмет на редовен вътрешен преглед. Този вътрешен преглед включва оценка на адекватността на състава, ефективността и вътрешното управление на административния, управителния или надзорния орган, като се вземат предвид естеството, мащабът и сложността на рисковете, свързани с дейността на предприятието. Застрахователните и презастрахователните предприятия въвеждат политика за насърчаване на многообразието в административния, управителния или надзорния орган, включително като определят индивидуални количествени цели, свързани с баланса между половете. ЕОЗППО издава насоки относно понятието за многообразие, които се вземат предвид при подбора на членовете на административния, управителния или надзорния орган.“ ;
б-2) вмъква се следният параграф: „2a. Държавите членки изискват от застрахователните и презастрахователните предприятия да назначат различни лица, които да изпълняват ключовите функции по управление на риска, актюерство, спазване на изискванията и вътрешен одит, както и всяка такава функция да се изпълнява по независим начин от другите функции, за да се избегнат конфликти на интереси. Когато дадено предприятие е класифицирано като малко и несложно предприятие съгласно член 29б или е получило предварително надзорно одобрение съгласно член 29г, лицата, отговарящи за ключовите функции по управление на риска, актюерство и спазване на изискванията, могат да изпълняват и други, различни от вътрешния одит ключови функции, всяка друга функция или да бъдат членове на административния, управителния или надзорния орган, ако са изпълнени следните условия:
а-3) потенциалните конфликти на интереси се управляват по подходящ начин;
б-3) съчетаването на функции или съчетаването на функция с членството в административния, управителния или надзорния орган не излага на риск способността на лицето да изпълнява задълженията си.“ ;
в) параграф 3 се заменя със следното: „3. Застрахователните и презастрахователните предприятия разполагат със съставени в писмена форма политики най-малко по отношение на управлението на риска, вътрешния контрол, вътрешния одит, възнагражденията и, когато е приложимо, на възлагането на дейности на външни изпълнители. Те гарантират прилагането на тези политики. Тези съставени в писмена форма политики се преразглеждат най-малко веднъж годишно. Те са предмет на предварително одобрение от страна на административния, управителния или надзорния орган и биват адаптирани във връзка с всяка значителна промяна в системата или в съответната област на дейност. Малките и несложни предприятия могат да извършват този преглед по-рядко, но най-малко веднъж на пет години, освен ако въз основа на специфичните за това предприятие обстоятелства надзорният орган не стигне до заключението, че е необходим по-чест преглед.“
21. В член 42 параграфи 2 и 3 се заменят със следното: „2. Застрахователните и презастрахователните предприятия уведомяват надзорния орган за всяка промяна на самоличността на лицата, които действително ръководят предприятието или са отговорни за други ключови функции, и предоставят причините за промяната и пълната информация, необходима за оценка на изпълнението на изискванията за квалификация и надеждност на новите лица, определени да управляват предприятието. 3. Застрахователните и презастрахователните предприятия уведомяват съответния им надзорен орган, ако някое от посочените в параграф 1 лица вече не отговаря на посочените в параграф 1 изисквания или поради тази причина е било сменено.
(4) Когато лицето, което действително ръководи предприятието или изпълнява други ключови функции, не отговаря на посочените в параграф 1 изисквания, надзорните органи разполагат с правомощието да изискат от застрахователното и презастрахователното предприятие да отстрани това лице от тази длъжност.“
22. Член 44 се изменя, както следва:
а) параграф 2 се изменя, както следва:
б) параграф 2а се изменя, както следва:
1. буква б) се изменя, както следва: — подточка i) се заменя със следното: „i) на чувствителността на техните технически резерви и допустими собствени средства за допусканията, на които се основава изчисляването на изравнителната корекция, включително изчисляването на основния спред, посочен в член 77в, параграф 1, буква б);“ ; — подточка iii) се заличава;
2. буква в) се заменя със следното: „в) когато се прилага корекцията за променливост, посочена в член 77г, чувствителността на техните технически резерви и допустими собствени средства към промени в икономическите условия, които биха засегнали коригирания спрямо риска спред, посочен в член 77г, параграф 3.“ ;
в) вмъкват се следните параграфи: „2б. Държавите членки гарантират, че застрахователните и презастрахователните предприятия разработват и наблюдават изпълнението на конкретни планове, които включват количествено измерими цели и процеси за наблюдение и преодоляване на финансовите рискове, възникващи в краткосрочен, средносрочен и дългосрочен план от факторите на устойчивост, включително произтичащите от процеса на приспособяване и от тенденциите на прехода в контекста на съответните регулаторни цели и правни актове на Съюза и държавите членки във връзка с факторите на устойчивост, по-специално определените в Регламент (ЕС) 2021/1119 на Европейския парламент и на Съвета (). В измеримите цели и процесите за справяне с рисковете за устойчивостта, включени в плановете, посочени в първа алинея от настоящия параграф, се вземат предвид последните доклади и мерки, предписани от Европейския научен консултативен съвет по изменението на климата, по-специално във връзка с постигането на целите на Съюза в областта на климата. Когато предприятието оповестява информация по въпроси на устойчивостта в съответствие с Директива 2013/34/ЕС, плановете, посочени в първа алинея от настоящия параграф, се съгласуват с плановете, посочени в член 19а или член 29а от същата директива, и по-специално съдържат действия по отношение на бизнес модела и стратегията на предприятието, които са съгласувани и в двата плана. Когато е целесъобразно, методологиите и допусканията, поддържащи целите, ангажиментите и стратегическите решения, оповестени от предприятията пред обществеността, се съгласуват с методологиите и допусканията, съдържащи се в плановете, посочени в първа алинея от настоящия параграф. Целите, процесите и действията за справяне с рисковете за устойчивостта, които се съдържат в плановете, посочени в първа алинея от настоящия параграф, са пропорционални на естеството, мащаба и сложността на рисковете за устойчивостта на бизнес модела на застрахователните и презастрахователните предприятия в съответствие с член 29, параграф 3. 2в. За да се осигури последователното прилагане на настоящия член, ЕОЗППО разработва проекти на регулаторни технически стандарти, с които се уточняват:
а-2) минималните стандарти и референтните методологии за определянето, измерването, управлението и наблюдението на рисковете за устойчивостта;
б-2) елементите, които трябва да бъдат обхванати в плановете, изготвени в съответствие с параграфи 2б и 2д от настоящия член, и които включват конкретни срокове и междинни количествено измерими цели и етапни цели, за да се наблюдават и преодоляват финансовите рискове, произтичащи от факторите на устойчивост, както и взаимовръзките с изискванията, определени в членове 45 и 45а;
в-2) надзорните подходи във връзка с плановете, количествено измеримите цели и процесите, посочени в параграфи 2б и 2д;
г) елементите на плановете, посочени в параграфи 2б и 2д от настоящия член, които трябва да бъдат оповестени, включително съответните количествено измерими цели, в съответствие с член 51. ЕОЗППО представя на Комисията посочените в първа алинея проекти на регулаторни технически стандарти в срок до 29 януари 2026 г. На Комисията се предоставя правомощието да допълва настоящата директива, като приема регулаторните технически стандарти, посочени в първа алинея от настоящия параграф, в съответствие с членове 10—14 от Регламент (ЕС) № 1094/2010. 2г. Предприятието оповестява ежегодно количествено измеримите цели, съдържащи се в плановете, посочени в параграфи 2б и 2д. 2д. Когато от застрахователно или презастрахователно предприятие, притежаващо дялово участие, застрахователно холдингово дружество или смесено финансово холдингово дружество с централно управление в Съюза се изисква да изготви план в съответствие с параграф 2б от настоящия член на ниво група, държавите членки гарантират, че застрахователните и презастрахователните дъщерни предприятия, които са обхванати от този план и попадат в обхвата на груповия надзор в съответствие с член 213, параграф 2, букви а) и б), са освободени от задължението да изготвят план на индивидуално равнище в съответствие с параграф 2б от настоящия член.
23. Член 45 се изменя, както следва:
а-3) в параграф 1, втора алинея се вмъкват следните букви: „г) преглед и анализ на макроикономическата ситуация и възможното макроикономическо развитие и развитие на финансовите пазари;
д) при мотивирано искане на надзорния орган, преглед и анализ на:
е) цялостния капацитет на предприятието да урежда финансовите си задължения към титулярите на полици и други контрагенти, когато тези задължения станат изискуеми, дори при неблагоприятни условия.“ ;
б-3) вмъкват се следните параграфи: „1a. За целите на параграф 1, букви г) и д) макроикономическото развитие и развитието на финансовите пазари включват най-малко следното:
а-4) равнището на лихвените проценти и спредове;
б-4) равнището на индексите на финансовите пазари;
в-3) инфлацията;
г-2) взаимосвързаността с други участници на финансовите пазари;
д-2) изменението на климата, пандемии, други събития от масов мащаб и други катастрофи, които могат да засегнат застрахователните и презастрахователните предприятия. За целите на параграф 1, буква д), подточка i) макропруденциалните опасения включват най-малко реалистични неблагоприятни бъдещи сценарии и рискове, свързани с кредитния цикъл и икономическия спад, „стадно“ поведение при инвестициите или прекомерни концентрации на експозициите на секторно равнище. 1б. Държавите членки гарантират, че анализът, изискван съгласно параграф 1, буква г) от настоящия член, е съизмерим с естеството на рисковете, както и с мащаба и сложността на дейностите на предприятията. Държавите членки гарантират, че малките и несложни предприятия и предприятията, които са получили предварително надзорно одобрение съгласно член 29г, не са задължени да извършват посочения в параграф 1, буква д) от настоящия член анализ.“ ;
в-4) параграф 2a се заменя със следното: „2a. Когато застрахователното или презастрахователното предприятие прилага изравнителната корекция, посочена в член 77б, корекцията за променливост, посочена в член 77г, или преходните мерки, посочени в член 77а, параграф 2, член 308в, член 308г или, когато е уместно, член 111, параграф 1, втора алинея и член 111, параграф 2а, то извършва оценката на съответствието с капиталовите изисквания, посочени в параграф 1, буква б) от настоящия член, с отчитане и без отчитане на тези корекции и на преходните мерки. Чрез дерогация от първа алинея от настоящия параграф изискването за оценка за механизма за постепенно въвеждане, посочен в член 77а, не се прилага за валута, за която е изпълнено някое от следните условия:
а-5) делът на бъдещите парични потоци, свързани със застрахователни или презастрахователни задължения, в тази валута спрямо всички бъдещи парични потоци, свързани със застрахователни или презастрахователни задължения, не надвишава 5 %;
б-5) по отношение на бъдещите парични потоци, свързани със застрахователни или презастрахователни задължения в тази валута, делът на бъдещите парични потоци за падежите, при които съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент е екстраполирана, спрямо всички бъдещи парични потоци, свързани със застрахователни или презастрахователни задължения, не надвишава 10 %. 2б. Когато застрахователното или презастрахователното предприятие прилага корекцията за променливост, посочена в член 77г, оценката по параграф 1 от настоящия член включва и значимостта, с която рисковият профил на въпросното предприятие се отклонява от допусканията, стоящи в основата на корекцията за променливост.“ ;
г-3) параграф 5 се заменя със следното: „5. Застрахователните и презастрахователните предприятия изготвят посочената в параграф 1 оценка ежегодно, както и незабавно след всяка значителна промяна в рисковия си профил. Чрез дерогация от първа алинея от настоящия параграф, освен когато въз основа на специфичните за предприятието обстоятелства надзорният орган не е стигнал до заключението, че е необходима по-честа оценка, застрахователните и презастрахователните предприятия могат да извършват оценката, посочена в параграф 1, най-малко веднъж на две години и незабавно след всяка значителна промяна в рисковия си профил, когато е изпълнено едно от следните условия:
а-6) предприятието е класифицирано като малко и несложно предприятие;
б-6) предприятието е каптивно застрахователно или каптивно презастрахователно предприятие, което отговаря на всеки един от следните критерии:
д-3) добавят се следните параграфи: „8. За целите на параграф 1, букви г) и д), когато органите, които изпълняват макропруденциални правомощия, не са надзорни органи, държавите членки гарантират, че надзорните органи споделят констатациите от своите макропруденциални оценки на собствената оценка на риска и платежоспособността на застрахователните и презастрахователните предприятия, както е посочено в настоящия член, със съответните национални органи и структури с макропруденциални правомощия. Държавите членки гарантират, че надзорните органи си сътрудничат с националните органи и структури с макропруденциални правомощия при анализирането на резултатите и, когато е приложимо, за установяване на макропруденциалните опасения относно начина, по който дейността на предприятията може да повлияе на макроикономическото развитие и развитието на финансовите пазари. Държавите членки гарантират, че надзорните органи споделят със съответното предприятие всички макропруденциални опасения и входящи параметри, използвани за оценката. 9. Когато решава дали да поиска някой от анализите, посочени в параграф 1, буква д) от настоящия член, от застрахователно или презастрахователно предприятие, което е дъщерно предприятие, включено в обхвата на груповия надзор в съответствие с член 213, параграф 2, букви а) и б), надзорният орган преценява дали някой от тези анализи е извършен на ниво група от застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, застрахователното холдингово дружество или смесеното финансово холдингово дружество, чието централно управление е в Съюза, и дали обхваща особеностите на даденото дъщерно предприятие. Националните надзорни органи ежегодно представят на ЕОЗППО и Европейския съвет за системен риск (ЕССР), създаден с Регламент (ЕС) № 1092/2010 на Европейския парламент и на Съвета (), списъка на застрахователните и презастрахователните предприятия и списъка на групите, за които искат допълнителни макропруденциални мерки.
24. Вмъква се следният член: „Член 45a Анализ на сценариите за изменението на климата 1. За целите на посочените в член 45, параграф 2 определяне и оценка на рисковете предприятието оценява също така дали има съществена експозиция към рисковете във връзка с изменението на климата. В оценката, посочена в член 45, параграф 1, предприятието доказва съществеността на своята експозиция към рискове във връзка с изменението на климата. 2. Когато има съществена експозиция към рискове във връзка с изменението на климата, съответното предприятие посочва най-малко два дългосрочни сценария за изменението на климата, в т.ч.:
а-7) дългосрочен сценарий за изменението на климата, при който повишаването на температурата в световен мащаб остава под два градуса по Целзий;
б-7) дългосрочен сценарий за изменението на климата, при който повишаването на температурата в световен мащаб е значително по-високо от два градуса по Целзий. 3. Оценката, посочена в член 45, параграф 1, съдържа на редовни интервали анализ на въздействието върху дейността на предприятието на дългосрочните сценарии за изменението на климата съгласно параграф 2 от настоящия член. Тези интервали са съобразени с естеството, мащаба и сложността на рисковете от изменението на климата, свързани с дейността на предприятието, но не са по-дълги от три години. 4. Най-малко веднъж на три години дългосрочните сценарии за изменението на климата, посочени в параграф 2, се преразглеждат и при необходимост се актуализират. При преразглеждането на дългосрочните сценарии за изменението на климата застрахователните и презастрахователните предприятия вземат предвид ефективността на инструментите и принципите, използвани при предходните сценарии за изменението на климата, за да повишат тяхната ефективност.
(5) Чрез дерогация от параграфи 2, 3 и 4, от малките и несложни предприятия не се изисква да посочват сценарии за изменението на климата, нито да оценяват тяхното въздействие върху дейността на предприятието.“
25. Член 51 се заменя със следното: „Член 51 Отчет за платежоспособност и финансово състояние: съдържание
(1-2) Като вземат предвид информацията, изисквана съгласно член 35, параграф 3, и принципите, посочени в параграф 4 от същия член, държавите членки изискват от застрахователните и презастрахователните предприятия всяка година да оповестяват публично отчет за своята платежоспособност и финансово състояние. Отчетът за платежоспособността и финансовото състояние съдържа две части, които са ясно обозначени и се оповестяват заедно. Първата част се състои от информация, специално насочена към титулярите на полици и бенефициерите, а втората — от информация, насочена към специалистите на пазара.
(1а) Частта от отчета за платежоспособността и финансовото състояние, която се състои от информация, насочена към титулярите на полици и бенефициерите, съдържа следната информация:
а) кратко описание на дейността и на резултатите от дейността на предприятието;
б) кратко описание на управлението на капитала и рисковия профил на предприятието, включително във връзка с рисковете за устойчивостта; и
в) декларация дали предприятието оповестява публично плановете, посочени в член 19а или член 29а от Директива 2013/34/ЕС. 1б. Частта от отчета за платежоспособността и финансовото състояние, която се състои от информация, насочена към специалистите на пазара, съдържа следната информация, представена или изцяло, или под формата на препратки към информация, която е еквивалентна както по естество, така и по обхват и е публично оповестена по силата на други правни или регулаторни изисквания:
а-2) описание на дейността и на резултатите от дейността на предприятието;
б-2) описание на системата на управление;
в-2) отделно описание по активи, технически резерви и други пасиви на основанията и методите, използвани при тяхното оценяване;
г) описание на управлението на капитала и на рисковия профил, включващо най-малко следното:
д) посочване дали предприятието има съществена експозиция към рискове, свързани с изменението на климата, след оценката на съществеността, посочена в член 45а, параграф 1, и когато е приложимо, дали е предприело някакви действия;
е) декларация дали предприятието оповестява публично плановете, посочени в член 19а или член 29а от Директива 2013/34/ЕС;
ж) елементите по член 44, параграф 2в, буква г). 1в. Когато се прилага изравнителната корекция, посочена в член 77б, описанието, посочено в параграф 1б, буква в) и буква г), подточки i) и ii) от настоящия член, представя също изравнителната корекция и портфейла от задължения и целеви активи, за които се прилага изравнителната корекция, както и количествено измерване на въздействието върху финансовото състояние на предприятието, ако изравнителната корекция бъде променена на нула. Описанието, посочено в параграф 1б, буква в) и буква г), подточки i) и ii) от настоящия член, съдържа също така декларация дали предприятието използва корекцията за променливост по член 77г, а когато се използва корекцията за променливост, в него се оповестява следната информация:
а-3) количествено измерване на въздействието върху финансовото състояние на предприятието, ако корекцията за променливост бъде променена на нула;
б-3) за всяка съответна валута или, или ако е приложимо, съответно държава, корекцията за променливост, изчислена в съответствие с член 77г, и съответните най-добри прогнозни оценки за застрахователните или презастрахователните задължения. 2. Описанието по параграф 1б, буква г), подточка i) включва анализ на всяка значителна промяна спрямо предходния отчетен период и обяснение за всички значителни разлики във връзка със стойността на тези елементи във финансовите отчети, както и кратко описание на възможността за прехвърляне на капитал. Оповестяването на капиталовото изискване за платежоспособност съгласно параграф 1б, буква г), подточка ii) от настоящия член представя поотделно изчислената съгласно глава VI, раздел 4, подраздели 2 и 3 сума и добавения капитал, наложен в съответствие с член 37, или въздействието на специфичните параметри, които застрахователното или презастрахователното предприятие трябва да използва съгласно член 110, заедно с кратка информация относно неговата обосновка, направена от съответния надзорен орган. Оповестяването на капиталовото изискване за платежоспособност е придружено, където е приложимо, от уточнението, че неговият краен размер е обект на надзорна оценка. 3. От каптивните застрахователни предприятия не се изисква да оповестяват частта, насочена към титулярите на полици и бенефициерите, а се изисква единствено да включат в частта, насочена към специалистите на пазара, количествените данни, изисквани съгласно посочените в член 56 технически стандарти за изпълнение, при условие че тези предприятия отговарят на следните условия:
а-4) застрахованите лица и бенефициерите са юридически лица от групата, част от която е каптивното застрахователно предприятие, или физически лица, които могат да бъдат обект на застрахователните полици на тази група, при условие че делът на свързаната с тези физически лица дейност остава под 5 % от техническите резерви;
б-4) застрахователните задължения на каптивното застрахователно предприятие не включват задължителна застраховка гражданска отговорност. 4. От каптивните презастрахователни предприятия не се изисква да оповестяват частта, насочена към титулярите на полици и бенефициерите, а се изисква единствено да включат в частта, насочена към специалистите на пазара, количествените данни, изисквани съгласно посочените в член 56 технически стандарти за изпълнение, при условие че тези предприятия отговарят на следните условия:
а-5) застрахованите лица и бенефициерите са юридически лица от групата, част от която е каптивното презастрахователно предприятие, или физически лица, които могат да бъдат обект на застрахователните полици на тази група, при условие че делът на свързаната с тези физически лица дейност остава под 5 % от техническите резерви;
б-5) застрахователните договори, които са в основата на презастрахователните задължения на каптивното презастрахователно предприятие, не се отнасят до задължителна застраховка гражданска отговорност;
в-3) заемите, отпуснати на предприятието майка или на дружество от групата, включително обединените парични средства на групата, не надвишават 20 % от общите активи, държани от каптивното презастрахователно предприятие; и
г-2) максималната загуба, произтичаща от брутните технически резерви, може да бъде детерминистично оценена, без да се използват стохастични методи. 5. Чрез дерогация от параграф 1 презастрахователните предприятия могат да изберат да не оповестяват частта от отчета за платежоспособността и финансовото състояние, насочена към титулярите на полици и бенефициерите. 6. Чрез дерогация от параграф 1б от настоящия член малките и несложни предприятия могат да оповестяват само количествените данни, изисквани съгласно техническите стандарти за изпълнение, посочени в член 56, в частта от отчета за платежоспособността и финансовото състояние, която се състои от информация, насочена към други специалисти на пазара, при условие че на всеки три години те оповестяват пълен отчет, съдържащ цялата информация, изисквана по настоящия член. 7. Държавите членки гарантират, че застрахователните и презастрахователните предприятия оповестяват публично и подават на надзорния орган на годишна основа или по-рядко информацията, посочена в тези членове, в рамките на 18 седмици от края на финансовата година на предприятието.
(8) Като част от доклада, посочен в параграф 1 от настоящия член, от застрахователните и презастрахователните предприятия се изисква да оповестяват въздействието от използването, за целите на определянето на техническите резерви, посочени в член 77, на срочната структура на безрисковия лихвен процент, определена без прилагане на преходната мярка за екстраполация, посочена в член 77д, параграф 1, буква аа), вместо съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент. Чрез дерогация от първа алинея обаче изискването за оповестяване не се прилага за валута, за която е изпълнено някое от следните условия:
а) делът на бъдещите парични потоци, свързани със застрахователни или презастрахователни задължения, в тази валута спрямо всички бъдещи парични потоци, свързани със застрахователни или презастрахователни задължения, не надвишава 5 %;
б) по отношение на бъдещите парични потоци, свързани със застрахователни или презастрахователни задължения в тази валута, делът на бъдещите парични потоци за падежите, при които съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент е екстраполирана, спрямо всички бъдещи парични потоци, свързани със застрахователни или презастрахователни задължения, не надвишава 10 %.“
26. Вмъква се следният член: „Член 51a Отчет за платежоспособността и финансовото състояние: изисквания по отношение на одита 1. За застрахователните и презастрахователните предприятия, които не са малки и несложни предприятия, и за каптивни застрахователни предприятия или каптивни презастрахователни предприятия, счетоводният баланс, оповестен като част от отчета за платежоспособността и финансовото състояние в съответствие с член 51, параграф 1, или счетоводният баланс, оповестен като част от общия отчет за платежоспособността и финансовото състояние в съответствие с член 256, параграф 2, буква б), подлежи на одит. 2. Чрез дерогация от член 29в държавите членки могат да разширят обхвата на изискването, посочено в параграф 1 от настоящия член, така че да обхване предприятията, класифицирани като малки и несложни предприятия, каптивните застрахователни предприятия и каптивните презастрахователни предприятия. 3. Държавите членки могат да разширят обхвата на изискването за одит, посочено в параграф 1, така че да обхване и други елементи на отчета за платежоспособността и финансовото състояние. 4. Одитът се извършва от задължителен одитор или одиторско дружество в съответствие със стандартите за одит, приложими съгласно член 26 от Директива 2006/43/ЕО. При изпълнението на тази задача задължителните одитори и одиторските дружества спазват посочените в член 72 от настоящата директива задължения на одиторите. 5. В държавите членки, в които към 28 януари 2025 г. регистрираните актюери са оправомощени съгласно националното право да извършват одит на техническите резерви, вземанията по презастрахователни договори и свързаните с тях позиции, тези регистрирани актюери могат да продължат да извършват такива одити, при условие че действат в съответствие със задължителни стандарти, които гарантират висококачествен одит и обхващат най-малко областта на одитната практика, независимостта и вътрешния контрол на качеството при извършването на такива одити, и изпълняват задълженията, посочени в член 72. 6. Застрахователните и презастрахователните предприятия представят на надзорния орган отделен доклад, включващ описание на естеството и резултатите от одита, изготвен от задължителния одитор или одиторското дружество, заедно с отчета за платежоспособността и финансовото състояние.“
27. Член 52 се изменя, както следва:
а-2) в параграф 1 се добавят следните букви: „д) общия брой застрахователни и презастрахователни предприятия, разбити по малки и несложни предприятия и други предприятия, използващи опростявания или мерки за пропорционалност, и броя предприятия, използващи конкретни мерки за пропорционалност;
е) броя групи, разбити по малки и несложни групи и други групи, използващи опростявания или мерки за пропорционалност, и броя групи, използващи конкретни мерки за пропорционалност.“ ;
б-2) в параграф 2 се добавя следната буква: „е) за всяка държава членка, броя застрахователни и презастрахователни предприятия и броя групи, разбити съответно по малки и несложни предприятия или малки и несложни групи и други предприятия или групи, използващи опростявания или мерки за пропорционалност, и броя предприятия или групи, използващи конкретни опростявания и други мерки за пропорционалност.“ ;
в) параграф 3 се заменя със следното: „3. ЕОЗППО предоставя посочената в параграф 2 информация на Европейския парламент, на Съвета и на Комисията заедно с доклад, представящ степента на сближаване в областта на надзора по отношение на използването на добавен капитал и на използването на мерки за пропорционалност между надзорните органи в различните държави членки. 4. ЕОЗППО оценява последиците от прилагането на критериите, установени в член 29а, параграф 1, за определянето на малки и несложни предприятия, както и на последиците от прилагането на критериите, установени в член 213а, параграф 1, за определянето на малки и несложни групи, поне по отношение на целите за защита на титулярите на полици, финансова стабилност и еднакви условия на конкуренция. ЕОЗППО предоставя на Комисията доклад с констатациите си до 31 януари 2030 г. Когато е целесъобразно, в доклада се разглежда възможността за изменение на тези критерии.“
28. В член 53 параграф 4 се заменя със следното: „4. Параграфи 1 и 2 от настоящия член не се прилагат за информацията, посочена в член 51, параграф 1а, буква б) и член 51, параграф 1б, букви г) и д).“
29. В член 56 се добавя следният параграф: „ЕОЗППО разработва ИТ решения за процедурите, форматите и образците, посочени във втора алинея, включително във връзка с указания.“
30. В член 58, параграф 3 букви а) и б) се заменят със следното: „а) се намира или е регулиран извън Съюза; или
б-3) е физическо или юридическо лице, което не подлежи на надзор съгласно настоящата директива, Директива 2009/65/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (), Директива 2013/36/ЕС или Директива 2014/65/ЕС.
31. В член 60, параграф 1, буква а) думите „член 1а, точка 2 от Директива 85/611/ЕИО“ се заменят с думите „член 2, параграф 1, буква б) от Директива 2009/65/ЕО“
32. В член 62, първа алинея първото изречение се заменя със следното: „Ако има вероятност влиянието, упражнявано от посочените в член 57 лица, да бъде в ущърб на стабилното и благоразумно управление на застрахователно или презастрахователно предприятие, държавите членки изискват от надзорния орган на държавата членка по произход на предприятието, в което квалифицираното участие се държи, иска или увеличава, да предприеме подходящи мерки за прекратяването на създалото се положение.“
33. В член 63, втора алинея думите „Директива 2004/39/ЕО“ се заменят с думите „Директива 2014/65/ЕС“.
34. В член 64 се добавя следният параграф: „Първа, втора и трета алинея от настоящия член не възпрепятстват надзорните органи да публикуват резултатите от стрес тестовете, извършени в съответствие с член 34, параграф 4 от настоящата директива или член 32 от Регламент (ЕС) № 1094/2010, или да предават резултатите от стрес тестовете на ЕОЗППО за целите на публикуването от страна на ЕОЗППО на резултатите от стрес тестовете в целия Съюз.“
35. В член 68, параграф 1 след първа алинея се вмъква следната алинея: „Член 64, първа алинея и член 67 не възпрепятстват обмена на информация между надзорните органи и данъчните органи в една и съща държава членка, доколкото този обмен е разрешен от националното право. Когато тази информация произхожда от друга държава членка, тя се обменя само с изричното съгласие на органа, от който произхожда информацията.“
36. В член 70 параграф 1 се изменя, както следва:
а-3) в буква а) думите „Европейска централна банк (ЕЦБ)“ се заменят с думата „ЕЦБ“;
б-4) в буква в) думите „Европейския съвет за системен риск (ЕССР), създаден с Регламент (ЕС) № 1092/2010 на Европейския парламент и на Съвета1“ се заменят с думата „ЕССР“.
37. В член 72, параграф 1 уводните думи се заменят със следното: „1. Държавите членки предвиждат най-малко лицата, оправомощени по смисъла на Директива 2006/43/EО, които изпълняват в застрахователно или презастрахователно предприятие законоустановените одити, посочени в член 34 или 35 от Директива 2013/34/EС или член 73 от Директива 2009/65/ЕО, или всички други законоустановени задачи, да са задължени да докладват незабавно пред надзорните органи всички факти или решения относно това предприятие, които са им станали известни при изпълнението на тези задачи, и които водят до някое от следното:“
38. Член 77 се изменя, както следва:
а-4) в параграф 5 първа алинея се заменя със следното: „Когато застрахователните и презастрахователните предприятия определят поотделно най-добрата прогнозна оценка и добавката за риск, добавката за риск се изчислява посредством разходите за осигуряване на допустими собствени средства, равни по размер на коригираното във времето капиталово изискване за платежоспособност, необходимо за гарантиране на застрахователните и презастрахователните задължения за периода на тяхното съществуване. Корекцията на капиталовото изискване за платежоспособност се състои от експоненциален и зависещ от времето елемент.“ ;
б-5) добавят се следните параграфи: „6. Ставката на цената на капитала, посочена в параграф 5, втора алинея, се приема за равна на 4,75 %, считано от 30 януари 2027 г. Периодичният преглед, посочен в параграф 5, втора алинея, се извършва от Комисията не по-рано от 31 януари 2032 г. 7. Когато застрахователните и презастрахователните договори включват финансови опции и гаранции, методите, използвани за изчисляване на най-добрата прогнозна оценка, отразяват по подходящ начин, че настоящата стойност на паричните потоци, произтичащи от тези договори, може да зависи както от очаквания резултат от бъдещи събития и тенденции, така и от потенциалните отклонения на действителния резултат от очаквания резултат при определени сценарии. 8. Независимо от параграф 7, застрахователните и презастрахователните предприятия, които са класифицирани като малки и несложни предприятия или са получили предварително надзорно одобрение, могат да използват пруденциална детерминистична оценка на най-добрата прогнозна оценка на животозастрахователните задължения с опции и гаранции, които не се считат за съществени.“
39. Член 77a се заменя със следното: „Член 77a Екстраполация на съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент 1. Определянето на съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент, посочена в член 77, параграф 2, се ползва от и е в съответствие с информацията, получена въз основа на съответните финансови инструменти. Това определяне взема предвид съответните финансови инструменти за падежите, при които пазарите за тези финансови инструменти са дълбоки, ликвидни и прозрачни. За падежи отвъд „първата точка на изглаждане“ съответният безрисков лихвен процент се екстраполира в съответствие с трета алинея. Първата точка на изглаждане за дадена валута е най-дългият срок до падежа, за който са изпълнени следните условия:
а-5) пазарите на финансови инструменти с такъв падеж са дълбоки, ликвидни и прозрачни;
б-6) процентът на облигациите в обращение с такъв или по-дълъг срок до падежа от всички облигации в обращение, деноминирани в тази валута, е достатъчно висок. Екстраполираната част от съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент се основава на форуърдни лихвени проценти, които постепенно се сближават от приложимия форуърден лихвен процент при първата точка на изглаждане към крайния форуърден лихвен процент (КФЛП). Екстраполираният форуърден лихвен процент е равен на среднопретеглената стойност на ликвидния форуърден лихвен процент и КФЛП. Ликвидният форуърден лихвен процент се основава на един форуърден лихвен процент или на набор от форуърдни лихвени проценти за най-дългите срокове до падежа на съответния финансов инструмент, които могат да се наблюдават на дълбок, ликвиден и прозрачен пазар. За падежи от най-малко 40 години след първата точка на изглаждане тежестта на КФЛП е най-малко 77,5 %. При екстраполираната част от съответните безрискови лихвени проценти се взема предвид информацията от финансови инструменти, различни от облигации, когато пазарите на тези финансови инструменти са дълбоки, ликвидни и прозрачни. 2. Застрахователните и презастрахователните предприятия могат, след предварително одобрение от своя надзорен орган, да прилагат механизма за постепенно въвеждане, предвиден във втора алинея. Механизмът за постепенно въвеждане, посочен в първа алинея, се състои от следното:
а-6) на 30 януари 2027 г. параметрите, определящи скоростта на сближаване на форуърдните лихвени проценти към крайния форуърден лихвен процент на екстраполацията, се определят така, че срочната структура на безрисковия лихвен процент да е достатъчно сходна на срочната структура на безрисковия лихвен процент на тази дата, определена в съответствие с правилата за екстраполация, приложими към 29 януари 2027 г.;
б-7) параметрите, определящи скоростта на сближаване на форуърдните лихвени проценти към крайния форуърден лихвен процент на екстраполацията, се намаляват линейно в началото на всяка календарна година, така че окончателните параметри на екстраполацията да се прилагат от 1 януари 2032 г. Механизмът за постепенно въвеждане, посочен в първа алинея от настоящия параграф, не засяга определянето на дълбочината, ликвидността и прозрачността на финансовите пазари и посочената в параграф 1 първа точка на изглаждане. Застрахователните и презастрахователните предприятия, които прилагат първа и втора алинея от настоящия параграф, оповестяват публично в посочената в член 51, параграф 1б част от отчета за платежоспособност и финансово състояние, която се състои от информация, насочена към специалистите на пазара:
а-7) факта, че прилагат механизма за постепенно въвеждане за екстраполация; и
б-8) количественото измерване на въздействието от неприлагането на механизма за постепенно въвеждане върху тяхното финансово състояние. 3. Независимо от параграф 1, на 28 януари 2025 г. първата точка на изглаждане за еврото е при падеж от 20 години.“
40. В член 77б се добавя следната алинея: „За целите на първа алинея, буква и) груповият животозастрахователен договор се счита за един договор.“
41. Член 77г се изменя, както следва:
а-8) параграфи 1—4 се заменят със следното: „1. Държавите членки гарантират, че застрахователните и презастрахователните предприятия могат да прилагат корекцията за променливост спрямо съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент за изчисляване на най-добрата прогнозна оценка, посочена в член 77, параграф 2, след предварително одобрение от страна на надзорните органи, когато са изпълнени най-малко следните условия:
а-9) корекцията за променливост за дадена валута се прилага при изчисляването на най-добрата прогнозна оценка на всички застрахователни и презастрахователни задължения на предприятието, деноминирани в тази валута, когато съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент, използвана за изчисляване на най-добрата прогнозна оценка на тези задължения, не включва изравнителната корекция по член 77б;
б-9) предприятието е представило на надзорния орган убедителни доказателства, че разполага с подходящи процеси за изчисляване на корекцията за променливост съгласно параграфи 3 и 4 от настоящия член. 1a. Независимо от параграф 1 от настоящия член, застрахователните и презастрахователните предприятия, които са приложили корекция за променливост спрямо съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент за изчисляване на най-добрата прогнозна оценка, посочена в член 77, параграф 2, преди 29 януари 2026 г., могат без предварително одобрение от надзорния орган да продължат да прилагат корекция за променливост, при положение че спазват условията за предварително одобрение съгласно параграф 1 от настоящия член, считано от 30 януари 2027 г. 1б. Държавите членки гарантират, че надзорните органи разполагат с правомощия да изискват от застрахователно или презастрахователно предприятие, което вече не отговаря на условията за предварително одобрение, установени в националното право в съответствие с параграф 1 от настоящия член, да спре прилагането на корекция за променливост спрямо съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент за изчисляване на най-добрата прогнозна оценка, посочена в член 77, параграф 2. Когато възстанови спазването на тези условия, предприятието може да поиска от надзорните органи предварително одобрение за прилагането на корекция за променливост спрямо съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент за изчисляване на най-добрата прогнозна оценка съгласно параграф 1 от настоящия член. 1в. Застрахователните и презастрахователните предприятия могат след предварително одобрение от надзорния орган да прилагат специфична за предприятието корекция по отношение на коригирания спрямо риска спред на валутата, посочен в параграф 3, когато:
а-10) коригираният спрямо риска спред надвишава коригирания спрямо риска спред, изчислен въз основа на портфейла от инвестиции на предприятието в дългови инструменти за четирите тримесечни отчетни периода преди отчетната дата; и
б-10) информацията, която е присъща на съответните активи на предприятието и която предприятието докладва в съответствие с член 35, параграфи 1—4, е с достатъчно добро качество, за да позволи стабилното и надеждно изчисляване на тази корекция. Корекцията съответства на по-ниската стойност между 105 % и съотношението между коригирания спрямо риска спред, изчислен въз основа на портфейла от инвестиции на предприятието в дългови инструменти, и коригирания спрямо риска спред, изчислен въз основа на референтния портфейл за съответната валута. Коригираният спрямо риска спред въз основа на портфейла от инвестиции на предприятието в дългови инструменти се изчислява по същия начин като коригирания спрямо риска спред въз основа на референтния портфейл за съответната валута, но като се използват специфичните за предприятието данни за тежестта и средния срок на съответните подкласове в рамките на портфейла от инвестиции на предприятието в дългови инструменти за съответната валута. Когато се прилага корекция, корекцията за променливост не се увеличава с макрокорекцията за променливост, посочена в параграф 4. Застрахователните и презастрахователните предприятия незабавно преустановяват прилагането на корекцията, когато тя увеличава коригирания спрямо риска спред на валутата, посочен в параграф 3, за два последователни тримесечни отчетни периода. 2. За всяка съответна валута корекцията за променливост за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент се основава на спреда между лихвата, която би могла да се реализира от референтен портфейл от инвестиции в дългови инструменти за тази валута, и стойностите на съответната основна срочна структура на безрисковия лихвен процент за тази валута. Референтният портфейл от инвестиции в дългови инструменти за дадена валута е представителен за активите, които са деноминирани в тази валута и в които застрахователните и презастрахователните предприятия инвестират за покриване на най-добрата прогнозна оценка на застрахователните и презастрахователните задължения, деноминирани в тази валута. 3. Размерът на корекцията за променливост на безрисковите лихвени проценти за дадена валута се изчислява, както следва: VAcu = 85 % · CSSRcu · RCScu където:
а-11) VAcu е корекцията за променливост за валута cu ;
б-11) CSSRcu е коефициентът на чувствителност на кредитния спред на застрахователното или презастрахователното предприятие за валута cu ;
в-2) RCScu е коригираният спрямо риска спред за валута cu . VAcu се прилага към съответния безрисков лихвен процент на срочната структура, който не е получен чрез екстраполация в съответствие с член 77а. Когато при екстраполираната част от съответните безрискови лихвени проценти се взема предвид информацията от финансови инструменти, различни от облигации, съгласно член 77а, параграф 1, VAcu се прилага и за безрисковите лихвени проценти, получени въз основа на тези финансови инструменти. Екстраполацията на съответния безрисков лихвен процент на срочната структура се основава на този коригиран безрисков лихвен процент. CSSRcu не може да е отрицателен или по-голям от едно. Той приема стойности, по-ниски от едно, когато чувствителността на активите на застрахователно или презастрахователно предприятие в дадена валута към промени в кредитните спредове е по-ниска от чувствителността на техническите резерви на това предприятие в тази валута към промени в лихвените проценти. RCScu се изчислява като разликата между спреда, посочен в параграф 2, и частта от този спред, която се дължи на реалистична оценка на очакваните загуби или неочакван кредитен риск, или друг риск за активите. Частта от спреда, която се дължи на реалистична оценка на очакваните загуби, неочакван кредитен риск или друг риск, се изчислява като процент от спредовете. Този процент намалява с увеличаването на спредовете и при него се разграничават най-малко следните три случая:
а-12) когато спредовете не надвишават дългосрочната си средна стойност;
б-12) когато спредовете надвишават дългосрочната си средна стойност, но не надвишават два пъти дългосрочната си средна стойност;
в-3) когато спредовете надвишават два пъти дългосрочната си средна стойност. Корекцията на риска никога не надвишава подходящ процент от дългосрочната средна стойност на спредовете. Чрез дерогация от първа алинея на застрахователните и презастрахователните предприятия с централно управление в държава членка с фиксирана спрямо еврото валута, която отговаря на подробните критерии за корекциите за фиксираните спрямо еврото валути с цел улесняване на изчисляването на подмодула на валутния риск, установен съгласно член 111, параграф 1, буква п), при изчисляването на корекцията за променливост на безрисковите лихвени проценти за фиксираната валута и на корекцията за променливост на безрисковите лихвени проценти за еврото се разрешава да изчисляват единен CSSRcu както за тяхната местна валута, така и за еврото, като едновременно се вземат предвид активите и пасивите, деноминирани в евро и в тяхната местна валута. 4. Без да се засяга параграф 1в, корекцията за променливост за еврото се увеличава с макро-корекция за променливост. Макро-корекцията за променливост се изчислява, както следва: VAEuro,macro = 85 %·CSSREuro·max(RCSco-1.3·RCSEuro;0)·ωco където:
а-13) VAEuro,macro е макро-корекцията за променливост за държава co ;
б-13) CSSREuro е коефициентът на чувствителност на кредитния спред на застрахователното или презастрахователното предприятие за еврото;
в-4) RCSco е коригираният спрямо риска спред за държава co ;
г) RCSEuro е коригираният спрямо риска спред за еврото;
д) ωco е коефициентът на корекция по държави за държава co . CSSREuro се изчислява както коефициента на чувствителност на кредитния спред на застрахователното или презастрахователното предприятие за еврото съгласно параграф 3. RCSco се изчислява по същия начин както коригирания спрямо риска спред за еврото съгласно параграф 3, но въз основа на референтен портфейл, който е представителен за активите, които застрахователните и презастрахователните предприятия са инвестирали за покриване на най-добрата прогнозна оценка на застрахователните и презастрахователните задължения, свързани с продукти, продавани на застрахователния пазар в тази държава и деноминирани в евро. RCSEuro се изчислява както коригирания спрямо риска спред за еврото съгласно параграф 3. Коефициентът на корекция по държави, посочен в буква д) от първа алинея, се изчислява, както следва: ωco = max(min (((RCSco*-0.6 %)/0.3 %);1);0) където RCSco* е коригираният спрямо риска спред за държава co , както е посочено в първа алинея, буква в), умножен по процента на инвестициите в дългови инструменти спрямо общите активи, държани от застрахователни и презастрахователни предприятия, лицензирани в държава co . 4a. За изчисляване на спреда, който е в основата на корекцията за променливост, за всяка валута и всяка държава спредът, посочен в параграфи 2 и 4, е сборът от претеглената стойност на средния валутен спред по държавните облигации и средния валутен спред по облигациите, различни от държавните облигации, заемите и секюритизациите. За целите на това изчисление съответните претеглени стойности са съотношението между стойността на държавните облигации, включени в референтния портфейл от активи за тази валута или държава, и стойността на всички активи, включени в този референтен портфейл, и съотношението между стойността на облигациите, различни от държавни облигации, заемите и секюритизациите, включени в референтния портфейл от активи за тази валута или държава, и стойността на всички активи, включени в този референтен портфейл.“
42. Член 77д се изменя, както следва:
а-14) параграф 1 се изменя, както следва:
аб) набора от сценарии, които да се използват за пруденциалната детерминистична оценка на най-добрата прогнозна оценка на животозастрахователните задължения съгласно член 77, параграф 8;“ ;
б-14) вмъква се следният параграф: „1a. За всяка съответна валута и всеки падеж, когато пазарите на съответните финансови инструменти или облигации с такъв падеж са дълбоки, ликвидни и прозрачни, ЕОЗППО определя и публикува най-малко веднъж годишно процента на облигациите с такъв или по-дълъг срок до падежа от всички облигации, деноминирани в тази валута, както е посочено в член 77а, параграф 1.“ ;
в-5) в параграф 2 първата алинея се заменя със следното: „За да се осигурят еднакви условия за изчисляване на техническите резерви и основните собствени средства, Комисията може да приема актове за изпълнение, в които да указва за всяка съответна валута техническата информация, посочена в параграф 1 от настоящия член, и първата точка на изглаждане съгласно член 77a, параграф 1. В тези актове за изпълнение може да се използва информацията, публикувана от ЕОЗППО съгласно параграф 1 от настоящия член.“ ;
г-2) в параграф 3 втората алинея се заменя със следното: „По отношение на валути, при които коригираният спрямо риска спред, посочен в параграф 1, буква в), не е определен в актовете за изпълнение, посочени в параграф 2, не се прилага корекция за променливост на срочната структура на съответния безрисков лихвен процент за изчисляване на най-добрата прогнозна оценка. По отношение на държавите членки, чиято парична единица е еврото и в които коригираният спрямо риска спред, посочен в параграф 1, буква в), и процентът, посочен в параграф 1, буква г), не са определени в актовете за изпълнение, посочени в параграф 2, към корекцията за променливост не се добавя макро-корекцията за променливост.“ ;
д-2) добавя се следният параграф: „4. За целите на параграф 2 от настоящия член определената в акт за изпълнение първа точка на изглаждане за валута не се изменя, освен ако за най-малко две последователни години са получени различни първа точка на изглаждане съгласно член 77а, параграф 1 и процент, определен в посочените в член 86, параграф 1, буква б), подточка iii) делегирани актове, при оценката на процентите на облигациите с падеж, по-дълъг или равен на даден падеж, от всички облигации, деноминирани в тази валута.“
43. Член 86 се изменя, както следва:
а-15) параграф 1 се изменя, както следва:
1. когато спредовете не надвишават дългосрочната си средна стойност;
2. когато спредовете надвишават дългосрочната си средна стойност, но не надвишават два пъти дългосрочната си средна стойност;
3. когато спредовете надвишават два пъти дългосрочната си средна стойност. Корекцията на риска никога не надвишава подходящ процент от дългосрочната средна стойност на спредовете.“ ;
б-15) вмъкват се следните параграфи: „1a. Комисията може да допълва настоящата директива, като приема делегирани актове в съответствие с член 301а за определяне на критериите за допустимост на активите, които да бъдат включени в портфейла от активи, посочен в член 77б, параграф 1, буква а). 1б. Когато при периодичния преглед на ставката на цената на капитала, посочена в член 77, параграф 5, се стигне до заключението, че предполагаемата стойност вече не е подходяща, Комисията може да приеме делегиран акт за изменение на предполагаемата стойност на ставката на цената на капитала, посочена в член 77, параграф 6. Комисията може да определи предполагаемата стойност на ставката на цената на капитала единствено на равнище, което не е по-ниско от 4 % и не е по-високо от 5 %.“ ;
в-6) вмъква се следният параграф: „2a. За да се осигурят еднакви условия на прилагане на член 77, параграф 8, ЕОЗППО разработва проекти на технически стандарти за изпълнение, определящи методиката за изготвяне на набора от сценарии, които да се използват за посочената в същия параграф пруденциална детерминистична оценка на най-добрата прогнозна оценка на животозастрахователните задължения. ЕОЗППО представя на Комисията тези проекти на технически стандарти за изпълнение до 29 януари 2026 г. На Комисията се предоставя правомощието да приеме техническите стандарти за изпълнение, посочени в първа алинея от настоящия параграф, в съответствие с член 15 от Регламент (ЕС) № 1094/2010.“
44. В член 92 параграфи 1а и 2 се заменят със следното: „1a. Комисията допълва настоящата директива, като приема делегирани актове в съответствие с член 301а, с които се уточнява третирането на участията по смисъла на член 212, параграф 2, трета алинея във финансови и кредитни институции във връзка с определяне на собствените средства, включително подходите за приспадане на съществени дялови участия в кредитни и финансови институции от основните собствени средства на застрахователно или презастрахователно предприятие. Независимо от приспаданията на дялови участия от собствените средства, допустими за покриване на капиталовото изискване за платежоспособност, съгласно посоченото в приетия по първа алинея от настоящия параграф делегиран акт, за целите на определянето на основните собствени средства, посочени в член 88, надзорните органи могат да разрешат на застрахователно или презастрахователно предприятие да не приспада стойността на своето дялово участие в кредитна или финансова институция, ако е изпълнено всяко едно от следните условия:
а-16) за застрахователното или презастрахователното предприятие е приложимо едно от следните обстоятелства:
б-16) надзорните органи са удовлетворени от нивото на интегрирано управление, управление на риска и вътрешен контрол по отношение на предприятията, попадащи в обхвата на груповия надзор по буква а), подточка i) или в обхвата на допълнителния надзор, посочен в буква а), подточка ii);
в-7) дяловото участие в кредитната или финансовата институция е капиталова инвестиция от стратегическо естество съгласно посоченото в приетия по член 111, параграф 1, буква м) делегиран акт. 2. Дяловите участия във финансови и кредитни институции съгласно посоченото в параграф 1а обхващат следното:
а-17) дялови участия, които застрахователните и презастрахователните предприятия имат в:
б-17) инструменти на допълнителния капитал от първи ред, посочени в член 52 от Регламент (ЕС) № 575/2013, и инструменти на капитала от втори ред, посочени в член 63 от същия регламент, както и инструменти на допълнителния капитал от първи ред и капитала от втори ред по смисъла на член 9 от Регламент (ЕС) 2019/2033 на Европейския парламент и на Съвета (), държани от застрахователните и презастрахователните предприятия по отношение на посочените в буква а) от настоящия параграф субекти, в които имат дялово участие.
45. В член 95 втората алинея се заменя със следното: „За тази цел застрахователните и презастрахователните предприятия ползват, когато е приложимо, списъка на собствените средства, посочен в член 97, параграф 1.“
46. В член 96 първата алинея се заменя със следното: „Без да се засягат член 95 и член 97, параграф 1, за целите на настоящата директива се прилагат следните класификации:
1-2. излишък от средства, попадащи в обхвата на член 91, параграф 2, се класифицира като капитал от първи ред;
2-2. акредитиви и гаранции, поверени на независим доверител за управление в полза на застрахователните кредитори и предоставени от кредитни институции, получили разрешение съгласно Директива 2013/36/ЕС, се класифицират като капитал от втори ред;
3-2. всякакви бъдещи претенции, които взаимоспомагателни асоциации или асоциации от взаимоспомагателен тип на корабособственици с променливи вноски, застраховащи единствено рисковете, изброени в част А, класове 6, 12 и 17 от приложение I, може да имат срещу техните членове по силата на покана за допълнителни вноски в рамките на следващите 12 месеца, се класифицират като капитал от втори ред.“
47. В член 105 се добавя следният параграф: „7. На Комисията се предоставя правомощието да приема в съответствие с член 301a делегирани актове за допълване на настоящата директива, за да отрази риска, свързан с криптоактивите, в модула на пазарния риск, посочен в параграф 5 от настоящия член, и в модула от риска от неизпълнение на контрагента, посочен в параграф 6 от настоящия член.“
48. Вмъква се следният член: „Член 105а Дългосрочни капиталови инвестиции 1. Чрез дерогация от член 101, параграф 3 и като част от подмодула на риска, свързан с акции, посочен в член 105, параграф 5, втора алинея, буква б), държавите членки разрешават на застрахователните и презастрахователните предприятия, които отговарят на условията, установени във втора алинея от настоящия параграф, да прилагат към конкретна подсъвкупност от капиталови инвестиции, държани с дългосрочна перспектива, капиталово изискване в съответствие с параграф 4 от настоящия член. За целите на първа алинея подсъвкупност от капиталови инвестиции може да се третира като дългосрочни капиталови инвестиции, когато застрахователното или презастрахователното предприятие представи на надзорния орган убедителни доказателства, че са изпълнени всички посочени по-долу условия:
а-18) подсъвкупността от капиталови инвестиции е ясно определена и се управлява отделно от другите дейности на предприятието;
б-18) за всеки дългосрочен капиталов портфейл е определена политика за управление на дългосрочните инвестиции, която отразява ангажимента на предприятието да държи общата експозиция към собствен капитал в подсъвкупността от капиталови инвестиции за период, който надхвърля средно пет години. Административният, управителният или надзорният орган на предприятието изрично одобрява политиките за управление на инвестициите и тези политики се преразглеждат често спрямо действителното управление на портфейлите и се докладва за тях в собствената оценка на риска и платежоспособността на предприятието, посочена в член 45;
в-8) подсъвкупността от капиталови инвестиции се състои само от капиталови инструменти, които са допуснати до търговия на регулиран пазар в държави — членки на ЕИП или на Организацията за икономическо сътрудничество и развитие (ОИСР), или от некотирани капиталови инструменти на дружества, чиито централни управления се намират в държави — членки на ЕИП или на ОИСР;
г-3) постоянно и при неблагоприятни условия застрахователното или презастрахователното предприятие е в състояние да избегне принудителна продажба на капиталови инвестиции в рамките на подсъвкупността в продължение на пет години;
д-3) управлението на риска, управлението на активите и пасивите и инвестиционната политика на застрахователното или презастрахователното предприятие отразяват намерението на предприятието да задържи подсъвкупността от капиталови инвестиции за срок, който е съвместим с изискването по буква б) и способността на предприятието да изпълни изискването по буква г);
е-2) подсъвкупността от капиталови инвестиции е диверсифицирана по подходящ начин така, че да се избегнат прекомерната зависимост от конкретен емитент или група предприятия и прекомерното натрупване на риск в портфейла от дългосрочни капиталови инвестиции като цяло със същия рисков профил;
ж) подсъвкупността от капиталови инвестиции не включва дялови участия. 2. Когато капиталовите инструменти се държат в рамките на европейски фондове за дългосрочни инвестиции или в рамките на определени видове предприятия за колективно инвестиране, включително алтернативни инвестиционни фондове, които в делегираните актове, приети съгласно настоящата директива, са определени като имащи по-нискорисков профил, условията, установени в параграф 1, могат да бъдат оценени на равнището на фондовете, а не на равнището на базовите активи, държани в рамките на тези фондове. 3. Застрахователните или презастрахователните предприятия, които в съответствие с параграф 1 третират подсъвкупност от капиталови инвестиции като дългосрочни капиталови инвестиции, нямат право да се връщат към подход, който не включва дългосрочни капиталови инвестиции. Когато застрахователно или презастрахователно предприятие, което третира подсъвкупност от капиталови инвестиции като дългосрочни капиталови инвестиции, вече не отговаря на условията, установени в параграф 1, то незабавно информира надзорния орган и предприема необходимите мерки за възстановяване на спазването на условията. В рамките на един месец от датата на първото установяване на неспазването на условията, установени в параграф 1, застрахователното или презастрахователното предприятие представя на надзорния орган необходимата информация и действията, които ще предприеме за възстановяване, в срок от шест месеца от датата на първото установяване на неспазването, на спазването на условията. Когато предприятието не е в състояние да възстанови спазването на условията в срок от шест месеца от датата на първото установяване на неспазването, то престава да класифицира всяка капиталова инвестиция като дългосрочна капиталова инвестиция в съответствие с настоящия член за период от две години и половина или докато спазването на условията, установени в параграф 1, не бъде възстановено, в зависимост от това кой от двата периода е по-дълъг. 4. Капиталовото изискване за дългосрочните капиталови инвестиции е равно на загубата на основните собствени средства, която би възникнала в резултат на незабавно намаляване на стойността на инвестициите, третирани като дългосрочни капиталови инвестиции, равно на 22 %. 5. Комисията приема делегирани актове в съответствие с член 301а за допълване на настоящата директива, като определя:
а-19) условията, установени в параграф 1, втора алинея от настоящия член;
б-19) видовете предприятия за колективно инвестиране, посочени в параграф 2 от настоящия член;
в-9) информацията, която трябва да бъде включена в отчета за платежоспособността и финансовото състояние, посочен в член 51, параграф 1, и в редовния надзорен отчет, посочен в член 35, параграф 5а.“
49. В член 106 параграф 3 се заменя със следното: „3. Симетричната корекция, която се извършва по отношение на стандартната капиталова такса върху ценните книжа, прилагана за покриване на риска, който се поражда от промени в равнището на цените на ценните книжа, не може да води до прилагане на капиталова такса върху ценни книжа, която да е с повече от 13 процентни пункта по-ниска или по-висока от стандартната капиталова такса върху ценните книжа.“
50. Член 109 се заменя със следното: „Член 109 Опростяване на стандартната формула 1. Застрахователните и презастрахователните предприятия може да използват опростено изчисление за специфичен рисков модул или подмодул, когато са изпълнени всички посочени по-долу условия:
а-20) естеството, мащабът и сложността на рисковете, пред които те са изправени, оправдават използването на опростено изчисление;
б-20) изискването застрахователното и презастрахователното предприятие да прилагат стандартизираното изчисление не би било пропорционално;
в-10) грешката, сравнена със стандартизираното изчисление, не води до съществена неточност на капиталовото изискване за платежоспособност, освен в случаите, когато опростеното изчисление води до капиталово изискване за платежоспособност, надвишаващо капиталовото изискване за платежоспособност, произтичащо от стандартизираното изчисление. Независимо от първа алинея малките и несложни предприятия могат да използват опростено изчисление за специфичен рисков модул или рисков подмодул, ако могат да докажат по удовлетворителен за надзорния орган начин и най-малко на всеки пет години, че са изпълнени посочените по-долу условия:
а-21) всеки отделен рисков модул или подмодул, за който се предвижда използването на опростено изчисление, представлява, без да се прилага опростяването, по-малко от 2 % от основното капиталово изискване за платежоспособност;
б-21) сумата от всички рискови модули или подмодули, за които се предвижда използването на опростено изчисление, представлява, без да се прилага опростяването, по-малко от 10 % от основното капиталово изискване за платежоспособност. За целите на настоящия параграф опростеното изчисление се калибрира в съответствие с член 101, параграф 3. 2. Без да се засягат параграф 1 от настоящия член и член 102, параграф 1, когато застрахователно или презастрахователно предприятие изчислява капиталовото изискване за платежоспособност и рисков модул или рисков подмодул не представлява дял от повече от 5 % от основното капиталово изискване за платежоспособност, посочено в член 103, буква а), за този рисков модул или рисков подмодул предприятието може да използва опростено изчисление за период от не повече от три години след изчисляването на капиталовото изискване за платежоспособност. 3. За целите на параграф 2 сумата на дяловете, отнесени към основното капиталово изискване за платежоспособност, на всеки рисков модул или рисков подмодул, за които се прилагат опростените изчисления съгласно същия параграф, не надвишава 10 %. Делът на рисковия модул или рисковия подмодул спрямо основното капиталово изискване за платежоспособност, посочено в първа алинея от настоящия параграф, е този, когато за последен път рисковият модул или рисковият подмодул е бил изчислен, без да се използва опростеното изчисление съгласно параграф 2.“
51. Член 111 се изменя, както следва:
а-22) параграф 1 се изменя, както следва:
м) подхода, който да се прилага по отношение на квалифицираните участия по смисъла на член 13, точка 21 при изчисляването на капиталовото изискване за платежоспособност, по-конкретно изчисляването на подмодула на риска, свързан с акции, посочен в член 105, параграф 5, като се отчита вероятното намаляване на променливостта на стойността на тези квалифицирани участия, произтичаща от стратегическото естество на тези инвестиции и влиянието, упражнявано от застрахователното или презастрахователното предприятие върху дружеството, в което е инвестирало;“ ;
б-22) вмъква се следният параграф: „2a. Когато Комисията приема в съответствие с параграф 1, първа алинея, буква в) от настоящия член делегирани актове за допълване на настоящата директива, в които определя методите, допусканията и стандартните параметри, които да се използват за изчисляване на подмодула на лихвения риск, посочен в член 105, параграф 5, втора алинея, буква а), с цел да се подобри чувствителността на капиталовите изисквания в съответствие с промените в лихвените проценти, такива изменения на подмодула на лихвения риск могат да бъдат въведени постепенно в рамките на преходен период с продължителност до пет години. Това постепенно въвеждане е задължително и се прилага за всички застрахователни или презастрахователни предприятия.“ ;
в-11) параграф 3 се заменя със следното: „3. До 29 януари 2030 г. и на всеки пет години след това ЕОЗППО извършва оценка на целесъобразността на методите, допусканията и стандартните параметри, използвани за изчисляването на капиталовото изискване за платежоспособност въз основа на стандартната формула. Той взема предвид по-конкретно резултатите от всеки клас активи и финансови инструменти, поведението на инвеститорите в тези класове активи и финансови инструменти, както и развитието на определянето на международните стандарти в областта на финансовите услуги. На преразглеждането на някои рискове и някои класове активи може да се даде предимство. Въз основа на оценката на ЕОЗППО Комисията представя, когато е целесъобразно, предложения за изменение на настоящата директива или на делегираните актове или актовете за изпълнение, приети съгласно нея. Застрахователните и презастрахователните предприятия, които прилагат постепенното въвеждане, посочено в параграф 2а от настоящия член, оповестяват публично в посочената в член 51, параграф 1б част от отчета за своята платежоспособност и финансово състояние, която се състои от информация, насочена към специалистите на пазара:
52. В член 112 параграф 7 се заменя със следното: „7. След получаването на одобрение за използване на вътрешен модел от надзорните органи застрахователните и презастрахователните предприятия предоставят на надзорните органи на всеки две години оценка на капиталовото изискване за платежоспособност, определена съгласно представената в подраздел 2 стандартна формула. Надзорните органи могат да поискат от застрахователното или презастрахователното предприятие да докладва по-често чрез решение, в което се посочват причините за това.“
53. В член 122 се добавя следният параграф: „5. Държавите членки могат да разрешат на застрахователните и презастрахователните предприятия да вземат предвид ефекта от движението на кредитния спред върху корекцията за променливост, изчислена в съответствие с член 77г, във вътрешния им модел, само когато:
а-23) методът, чрез който се отчита ефектът от движението на кредитния спред върху корекцията за променливост за дадена валута, не взема предвид нито специфичната за предприятието корекция на коригирания спрямо риска спред съгласно член 77г, параграф 1в, нито, що се отнася до еврото, евентуалното увеличение на корекцията за променливост посредством макро-корекцията за променливост съгласно член 77г, параграф 4;
б-23) капиталовото изискване за платежоспособност не е по-ниско от следните величини:
54. Член 132 се изменя, както следва:
а-24) в параграф 3, втора алинея думите „Директива 85/611/ЕИО“ се заменят с думите „Директива 2009/65/ЕО“;
б-24) добавят се следните параграфи: „5. Застрахователните и презастрахователните предприятия отчитат възможното макроикономическо развитие и развитие на финансовите пазари, когато вземат решение относно своята инвестиционна стратегия. Когато вземат решение относно своята инвестиционна стратегия, застрахователните и презастрахователните предприятия вземат предвид също така въздействието на рисковете за устойчивостта върху инвестициите си и потенциалното дългосрочно въздействие на инвестиционните си решения върху факторите на устойчивост. 6. По искане на надзорния орган при определяне на инвестиционната си стратегия застрахователните и презастрахователните предприятия вземат предвид макропруденциалните опасения и оценяват степента, до която тяхната инвестиционна стратегия може да повлияе на макроикономическото развитие и развитието на финансовите пазари и могат да се превърнат в източници на системен риск, като включват тези съображения в инвестиционните си решения. 7. За целите на параграфи 5 и 6 от настоящия член макроикономическото развитие и развитието на финансовите пазари, както и макропруденциалните опасения имат същото значение, каквото и в член 45. 8. Когато решава дали да отправи искането, посочено в параграф 6 от настоящия член, към застрахователно или презастрахователно предприятие, което е дъщерно предприятие, включено в обхвата на груповия надзор в съответствие с член 213, параграф 2, букви а) и б), надзорният орган преценява дали оценката, посочена в параграф 6 от настоящия член, е извършена на ниво група от застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, застрахователното холдингово дружество или смесеното финансово холдингово дружество, чието централно управление се намира в Съюза, и обхваща особеностите на даденото дъщерно предприятие.“
55. В член 133, параграф 3 думите „Директива 85/611/ЕИО“ се заменят с думите „Директива 2009/65/ЕО“.
56. Вмъква се следният член: „Член 136а Влошаване на платежоспособността 1. След уведомление по член 136 или след установяване на влошаване на финансовото състояние съгласно член 36, параграф 3, когато платежоспособността на предприятието се влоши, надзорните органи разполагат с правомощието да предприемат необходимите мерки за преодоляване на това влошаване. 2. Мерките, посочени в параграф 1, са пропорционални на риска и съизмерими със значимостта на влошаващото се състояние. Държавите членки гарантират, че надзорните органи разполагат с правомощието да предприемат най-малко следните мерки:
а-25) изискване към административния, управителния или надзорния орган на предприятието да актуализира изготвения в съответствие с член 5 от Директива (ЕС) 2025/1 на Европейския парламент и на Съвета () превантивен план за възстановяване, ако обстоятелствата се различават от заложените в него допускания;
б-25) изискване към административния, управителния или надзорния орган на предприятието да предприеме мерките, предвидени в превантивния план за възстановяване, изготвен в съответствие с член 5 от Директива (ЕС) 2025/1; ако планът е актуализиран в изпълнение на буква а) от настоящия параграф, предприетите мерки се отнасят до актуализираните мерки;
в-12) изискване към административния, управителния или надзорния орган на предприятието, което не разполага с превантивен план за възстановяване по член 5 от Директива (ЕС) 2025/1, да установи причините за неспазването или за вероятното неспазване на регулаторните изисквания и да определи подходящи мерки и график за спазването им;
г-4) изискване към административния, управителния или надзорния орган на предприятието да спре временно или да ограничи променливите възнаграждения и бонусите, разпределянето на дивиденти от инструментите на собствените средства или изплащането или обратното изкупуване на елементи на собствените средства.
57. Член 138, параграф 4 се изменя, както следва:
а-26) първата алинея се заменя със следното: „В случай на изключително неблагоприятни ситуации, засягащи застрахователни и презастрахователни предприятия, представляващи значителен дял от пазара или от засегнатите видове дейности, както са декларирани от ЕОЗППО, надзорният орган може да удължи за засегнатите предприятия срока, определен във втората алинея на параграф 3, с максимален седемгодишен срок, отчитащ всички съответни фактори, включително средната продължителност на техническите резерви.“ ;
б-26) във втора алинея първото изречение се заменя със следното: „Без да се засягат правомощията на ЕОЗППО по член 18 от Регламент (ЕС) № 1094/2010, за целите на настоящия параграф ЕОЗППО, по искане от страна на съответния надзорен орган и, когато е целесъобразно, след консултация с ЕССР, декларира наличието на изключително неблагоприятни ситуации.“
58. Член 139 се заменя със следното: „Член 139 Нарушение на минималното капиталово изискване 1. Застрахователните и презастрахователните предприятия информират надзорния орган незабавно, когато установят, че не спазват минималното капиталово изискване или че съществува риск от нарушаване през следващите три месеца. За целите на първа алинея от настоящия параграф изискването за информиране на надзорния орган се прилага независимо от това дали застрахователното или презастрахователното предприятие установява нарушаването на минималното капиталово изискване или риска от нарушаване при изчисляването на минималното капиталово изискване съгласно член 129, параграф 4 или при изчисляването на минималното капиталово изискване между две дати, когато това изчисление се отчита пред надзорния орган съгласно член 129, параграф 4. 2. В рамките на един месец от установяване на нарушаването на минималното капиталово изискване или установяването на риска от нарушаване съответното застрахователно или презастрахователно предприятие предоставя за одобрение от страна на надзорния орган реалистична краткосрочна финансова схема за възстановяване — в рамките на три месеца от установяването — на допустими основни собствени средства, покриващи най-малко нивото на минималното капиталово изискване, или за ограничаване на рисковия профил, за да се гарантира спазването на минималното капиталово изискване. 3. Ако в срок от два месеца от получаването на информацията, посочена в параграф 1, не бъде открито производство по ликвидация, надзорният орган на държавата членка по произход разглежда възможността за ограничаване или забрана на свободното разпореждане с активи на застрахователното или презастрахователното предприятие. Той информира съответно надзорните органи на приемащите държави членки. По искане на надзорните органи на държавата членка по произход тези органи вземат същите мерки. Надзорният орган на държавата членка по произход определя кои активи да бъдат обхванати от такива мерки. 4. ЕОЗППО може да разработи насоки за действията, които надзорните органи следва да предприемат, когато установят нарушаване на минималното капиталово изискване или риска от нарушаване съгласно параграф 1.“
59. Член 141 се заменя със следното: „Член 141 Надзорни правомощия при влошаване на финансовото състояние 1. Когато надзорните органи преценят, че някоя от мерките, посочени в членове 136а, 138 и 139, е неефективна или недостатъчна за справяне с влошаването на платежоспособността на предприятието, те разполагат с правомощието да вземат всички необходими мерки за защита на интересите на титулярите на полица при застрахователните договори или на задълженията, възникващи от презастрахователни договори. 2. Тези мерки трябва да са пропорционални, тоест да отразяват степента и продължителността на влошаването на платежоспособността на съответното застрахователно или презастрахователно предприятие.“
60. В член 144 се добавя следният параграф: „4. В случай на отнемане на лиценз държавите членки гарантират, че поне до откриването на производство по ликвидация застрахователните и презастрахователните предприятия продължават да са обект на общите правила и цели на застрахователния надзор, предвидени в дял I, глава III.“
61. В дял I се вмъква следната глава: „ГЛАВА VIIA Макропруденциални инструменти
Член 144а Управление на ликвидния риск
(1) Държавите членки гарантират, че управлението на ликвидния риск на застрахователните и презастрахователните предприятия, посочено в член 44, параграф 2, втора алинея, буква г), осигурява поддържането на подходяща ликвидност за уреждане на финансовите им задължения към титулярите на полици и други контрагенти, когато станат изискуеми, дори при неблагоприятни условия.
(2) За целите на параграф 1 държавите членки гарантират, че застрахователните и презастрахователните предприятия изготвят и актуализират план за управление на ликвидния риск, съдържащ анализ на ликвидността в краткосрочен план и отразяващ входящите и изходящите парични потоци по отношение на техните активи и пасиви. По искане на надзорните органи застрахователните и презастрахователните предприятия разширяват плана за управление на ликвидния риск, за да включат и анализ на ликвидността в средносрочен и дългосрочен план. Държавите членки гарантират, че застрахователните и презастрахователните предприятия разработват и актуализират набор от показатели за ликвидния риск с цел установяване, наблюдение и преодоляване на потенциалните ликвидни затруднения.
(3) Държавите членки гарантират, че застрахователните и презастрахователните предприятия представят на надзорните органи план за управление на ликвидния риск като част от информацията, посочена в член 35, параграф 1.
(4) Държавите членки гарантират, че малките и несложни предприятия и предприятията, които са получили предварително одобрение от надзорния орган съгласно член 29г, не са задължени да изготвят плана за управление на ликвидния риск, посочен в параграф 2 от настоящия член.
(5) Държавите членки гарантират, че когато прилагат изравнителната корекция, посочена в член 77б, или корекцията за променливост, посочена в член 77г, застрахователните и презастрахователните предприятия могат да комбинират плана за управление на ликвидния риск, посочен в параграф 2 от настоящия член, с плана, изискван в съответствие с член 44, параграф 2, четвърта алинея.
Член 144б Надзорни правомощия за отстраняване на слабости по отношение на ликвидността при извънредни обстоятелства
(1) Надзорните органи наблюдават ликвидността на застрахователните и презастрахователните предприятия в рамките на процеса на редовния надзорен преглед. Когато установят съществени ликвидни рискове, те информират за това съответното застрахователно или презастрахователно предприятие. Застрахователното или презастрахователното предприятие обяснява как възнамерява да се справи с тези ликвидни рискове.
(2) Държавите членки гарантират, че надзорните органи разполагат с необходимите правомощия да изискват от предприятията да подсилят ликвидността си, когато бъдат установени съществени рискове или пропуски по отношение на ликвидността. Тези правомощия се прилагат, когато са налице достатъчно доказателства за наличието на съществени ликвидни рискове и застрахователното и презастрахователното предприятие не е взело ефективни мерки за защита. Мерките, предприети от надзорния орган въз основа на настоящия параграф, се преразглеждат най-малко на всеки шест месеца от надзорния орган и се прекратяват, когато предприятието е взело ефективни мерки за защита. Когато е уместно, надзорният орган споделя с ЕОЗППО доказателствата за слабости по отношение на ликвидния риск.
(3) Държавите членки гарантират, че по отношение на отделни предприятия, изправени пред съществени ликвидни рискове, които могат непосредствено да застрашат защитата на титулярите на полици или стабилността на финансовата система, надзорните органи разполагат с правомощието за временно:
а) ограничаване или спиране на разпределянето на дивиденти между акционерите и другите подчинени кредитори;
б) ограничаване или спиране на други плащания към акционерите и другите подчинени кредитори;
в) ограничаване или спиране на обратното изкупуване на акции и изплащането или откупуването на позиции от собствени средства;
г) ограничаване или спиране на бонусите или други променливи възнаграждения;
д) преустановяване на правата на обратно изкупуване на титулярите на животозастрахователни полици („права на обратно изкупуване“). Правомощието за преустановяване на правата на обратно изкупуване се упражнява само като крайна мярка при извънредни обстоятелства, които засягат предприятието, и когато това е в колективния интерес на титулярите на полици и бенефициерите на предприятието. Преди да упражни това правомощие, надзорният орган взема предвид потенциалните нежелани последици върху финансовите пазари и върху правата на титулярите на полици и бенефициерите на предприятието, включително в трансграничен контекст. Надзорните органи оповестяват публично своите основания за упражняването на това правомощие. Прилагането на мярката, посочена в първа алинея, продължава не по-дълго от три месеца. Държавите членки гарантират, че мярката може да бъде подновена, ако все още са налице причините, които я обосновават, както и че когато тези причини вече не съществуват, мярката няма да се прилага. Без да се засягат разпоредбите на член 144в, параграф 6, държавите членки гарантират, че докато преустановяването на правата за обратно изкупуване не бъде отменено от надзорните органи, съответните застрахователни и презастрахователни предприятия:
а-2) не извършват разпределяния или други плащания към акционери или други подчинени кредитори;
б-2) не изкупуват обратно акции, не изплащат или не откупуват позиции от собствени средства; или
в-2) не изплащат бонуси или друго променливо възнаграждение на членовете на административния, управителния и надзорния орган, на лица, изпълняващи ключови функции, или на висшето ръководство. Държавите членки гарантират, че надзорните органи разполагат с необходимите правомощия за прилагане на изискванията, посочени в четвърта алинея. Държавите членки гарантират, че когато са различни от надзорните органи, структурите и органите с макропруденциални правомощия биват надлежно и своевременно информирани за намерението на надзорния орган да упражни правомощията, посочени в настоящия параграф, и участват в оценката на потенциалните непредвидени последици, посочени във втора алинея. Държавите членки гарантират, че надзорните органи уведомяват ЕОЗППО и ЕССР всеки път, когато правомощията, посочени в настоящия параграф, се упражняват с цел справяне с риск за стабилността на финансовата система.
(4) При упражняването на правомощията, посочени в параграф 3 от настоящия член, надзорните органи надлежно вземат предвид критериите за пропорционалност, посочени в член 29, параграф 3. Когато след консултация с ЕССР ЕОЗППО прецени, че упражняването на правомощията, посочени в параграф 3, от страна на компетентния орган е прекомерно, той издава становище до съответния надзорен орган, в което посочва, че решението на този надзорен орган следва да бъде преразгледано. Това становище не се оповестява публично.
(5) При упражняването на правомощията, посочени в параграф 3 от настоящия член, надзорните органи вземат предвид доказателствата, произтичащи от процеса на надзорен преглед и прогнозната оценка на платежоспособността и финансовото състояние на съответните предприятия, в съответствие с посочената в член 45, параграф 1, втора алинея, букви а) и б) оценка.
(6) Правомощията по параграф 3 може да се упражняват по отношение на засегнатите предприятия, извършващи дейност в съответната държава членка, когато извънредните обстоятелства, посочени в параграф 3, засягат целия застрахователен пазар или значителна част от него. Държавите членки определят орган, който да упражнява посочените в първата алинея правомощия. Когато определеният орган е различен от надзорния орган, държавата членка осигурява подходяща координация и обмен на информация между различните органи. По-специално, всички органи са длъжни да си сътрудничат тясно и да обменят цялата информация, която може да бъде необходима за адекватното изпълнение на задълженията, възложени на определения орган съгласно настоящия параграф.
(7) Държавите членки гарантират, че органът, посочен в параграф 6, втора алинея, уведомява своевременно ЕОЗППО, а когато мярката е предприета за справяне с риск за стабилността на финансовата система — и ЕССР, за използването на посочените в параграф 6 правомощия. Уведомяването включва описание на приложената мярка, нейната продължителност и причините за използването на правомощията, включително причините, поради които мярката е била счетена за ефективна и пропорционална на отрицателното ѝ въздействие върху титулярите на полици.
(8) За да се гарантира последователното прилагане на настоящия член, ЕОЗППО разработва след консултация с ЕССР насоки, в които допълнително се уточняват:
а) мерките за преодоляване на недостатъците в управлението на ликвидния риск и относно формата, задействането и калибрирането на правомощията, които надзорните органи могат да упражняват, за да подсилят ликвидността на предприятията, когато са установени ликвидни рискове, които не са отстранени по подходящ начин от тези предприятия;
б) наличието на извънредни обстоятелства, които могат да оправдаят временното прекратяване на правата за обратно изкупуване;
в) условията за гарантиране на последователното прилагане на правомощията за временно прекратяване на правата за обратно изкупуване като крайна мярка в целия Съюз и аспектите, които трябва да се вземат предвид за осигуряване на еднаква и подходяща защита на титулярите на полици в юрисдикциите на държавата по произход и на приемащата държава.
Член 144в Надзорни мерки за запазване на финансовото състояние на предприятията при извънредни сътресения в целия сектор
(1) Без да се засяга член 141, държавите членки гарантират, че надзорните органи разполагат с правомощия да предприемат мерки за запазване на финансовото състояние на отделни застрахователни или презастрахователни предприятия в периоди на изключителни сътресения в целия сектор, които биха могли да застрашат финансовото състояние на съответното предприятие или стабилността на финансовата система.
(2) В периоди на изключителни сътресения в целия сектор надзорните органи имат правомощието да изискват от предприятията с особено уязвим рисков профил да предприемат най-малко следните мерки:
а) ограничаване или спиране на разпределянето на дивиденти между акционерите и другите подчинени кредитори;
б) ограничаване или спиране на други плащания към акционерите и другите подчинени кредитори;
в) ограничаване или спиране на обратното изкупуване на акции и изплащането или откупуването на позиции от собствени средства;
г) ограничаване или спиране на бонусите или други променливи възнаграждения. Държавите членки гарантират, че съответните национални органи и органи с макропруденциални правомощия, са надлежно информирани за намерението на националния надзорен орган да използва правомощията, предвидени в настоящия член, и участват по подходящ начин в оценката на изключителните сътресения в целия сектор съгласно настоящия параграф.
(3) При упражняването на правомощието, посочено в параграф 2 от настоящия член, надзорните органи надлежно вземат предвид критериите за пропорционалност, посочени в член 29, параграф 3, както и наличието на одобрени лимити за поемане на риск от предприятието и прагове в системата му за управление на риска.
(4) При упражняването на правомощието, посочено в параграф 2 от настоящия член, надзорните органи надлежно вземат предвид доказателствата, произтичащи от процеса на надзорен преглед и прогнозната оценка на платежоспособността и финансовото състояние на съответните предприятия, в съответствие с посочената в член 45, параграф 1, втора алинея, букви а) и б) оценка.
(5) Прилагането на мерките, посочени в параграф 2, продължава докато са налице обосноваващите мярката причини. Тези мерки се преразглеждат най-малкото на всеки три месеца и се прекратяват веднага след като вече не са налице обосноваващите мярката причини.
(6) За целите на настоящия член съществените вътрешногрупови сделки, посочени в член 245, параграф 2, включително разпределянето на дивиденти в рамките на групата, се преустановяват или ограничават само когато представляват заплаха за платежоспособността или ликвидността на групата или на поне едно предприятие от групата. Надзорните органи на свързаните предприятия се консултират с органа за групов надзор, преди да преустановят или ограничат сделките с останалата част от групата.
(7) За да се гарантира последователното прилагане на настоящия член, ЕОЗППО разработва след консултация с ЕССР проекти на регулаторни технически стандарти с цел определяне на критерии за установяването на наличието на изключителни сътресения в целия сектор. ЕОЗППО представя на Комисията посочените в първа алинея проекти на регулаторни технически стандарти до 29 януари 2026 г. На Комисията се предоставя правомощието да допълва настоящата директива, като приема регулаторните технически стандарти, посочени в първа алинея от настоящия параграф, в съответствие с членове 10—14 от Регламент (ЕС) № 1094/2010.
Член 144г Прилагане на допълнителни макропруденциални инструменти
(1) За да се гарантира последователното прилагане на макропруденциалните инструменти, посочени в член 45, параграф 1, буква д), член 132, параграф 6 и член 144а, параграф 2, ЕОЗППО разработва проекти на регулаторни технически стандарти относно критериите, които трябва да бъдат взети предвид от надзорните органи при определянето на застрахователните или презастрахователните предприятия и групи, от които се изисква:
а) да извършат допълнителните макропруденциални анализи, посочени в член 45, параграф 1, буква д), като се вземат предвид обстоятелствата, посочени в параграф 9 от същия член;
б) да включат макропруденциалните съображения като част от принципа на „благоразумния инвеститор“, посочен в член 132, параграф 6, като се вземат предвид обстоятелствата, посочени в параграф 8 от същия член;
в) да изготвят и поддържат план за управление на ликвидния риск, съдържащ анализ на ликвидността в средносрочен и дългосрочен план в съответствие с член 144а, параграф 2. ЕОЗППО представя на Комисията посочените в първа алинея проекти на регулаторни технически стандарти в срок до 29 януари 2026 г. На Комисията се предоставя правомощието да допълва настоящата директива, като приема регулаторните технически стандарти, посочени в първа алинея от настоящия параграф, в съответствие с членове 10—14 от Регламент (ЕС) № 1094/2010.
(2) За да се гарантира последователното прилагане на макропруденциалните инструменти, посочени в член 144а, параграф 2, ЕОЗППО разработва проекти на регулаторни технически стандарти, определящи съдържанието и честотата на актуализиране на плановете за управление на ликвидния риск, като се взема предвид възможната комбинация от планове, както е посочено в параграф 5 от същия член. ЕОЗППО представя на Комисията посочените в първа алинея проекти на регулаторните технически стандарти до 29 януари 2026 г. На Комисията се предоставя правомощието да допълва настоящата директива, като приема регулаторните технически стандарти, посочени в първа алинея от настоящия параграф, в съответствие с членове 10—14 от Регламент (ЕС) № 1094/2010.
(3) За целите на параграф 1, букви а) и б) критериите, които се вземат предвид, са пропорционални на естеството, мащаба и сложността на рисковете, и по-специално на степента на взаимосвързаност с финансовите пазари, трансграничния характер на застрахователните и презастрахователните дейности и инвестициите на застрахователните и презастрахователните предприятия.
(4) За целите на параграф 1, буква в) критериите, които се вземат предвид, са пропорционални на естеството, мащаба и сложността на рисковете, и по-специално на структурата на портфейлите от активи и пасиви, естеството и променливостта на застрахователните и презастрахователните задължения и експозицията на очакваните парични потоци на активите към колебанията на пазара.“
62. В член 145 параграф 2 се изменя, както следва:
а) буква в) се заменя със следното: „в) името на лицето, което има достатъчно правомощия да задължава застрахователното предприятие по отношение на трети лица;“ ;
б) втората алинея се заличава.
63. Член 149 се заменя със следното: „Член 149 Промени в характера на рисковете или задълженията 1. Процедурата, предвидена в членове 147 и 148, се прилага за всяка промяна, която застрахователното предприятие възнамерява да направи по отношение на информацията, посочена в член 147. 2. При промяна в дейността, извършвана от застрахователното предприятие съгласно свободата за предоставяне на услуги, която промяна съществено засяга неговия рисков профил или оказва съществено влияние върху застрахователните дейности в една или повече приемащи държави членки, застрахователното предприятие незабавно информира надзорния орган на държавата членка по произход. Надзорният орган на държавата членка по произход информира незабавно надзорните органи на съответните приемащи държави членки.“
64. Заглавието на раздел 2А от дял VIII се заменя със следното: „ Уведомяване, значителни трансгранични дейности и платформи за сътрудничество “.
65. В член 152а параграф 2 се заменя със следното: „2. Надзорният орган на държавата членка по произход уведомява ЕОЗППО и надзорния орган на съответната приемаща държава членка, ако установи влошаване на финансовото състояние или други нововъзникващи рискове, в т.ч. по отношение на защита на потребителите, които са породени от застрахователно или презастрахователно предприятие, което извършва дейност, основана на свободата на предоставяне на услуги или правото на установяване и които могат да имат трансгранично въздействие. Надзорният орган на приемащата държава членка може освен това да уведоми ЕОЗППО и надзорния орган на съответната държава членка по произход, ако има сериозни и обосновани опасения във връзка със защитата на потребителите. Надзорните органи могат да отнесат въпроса към ЕОЗППО и да поискат неговото съдействие, когато не може да бъде постигнато двустранно решение.“
66. Вмъкват се следните членове: „Член 152aa Значителни трансгранични дейности 1. За целите на настоящия раздел „значителни трансгранични дейности“ означава застрахователни и презастрахователни дейности, извършвани в дадена приемаща държава членка съгласно правото на установяване или свободата на предоставяне на услуги от застрахователно или презастрахователно предприятие, което не е класифицирано като малко и несложно предприятие и което отговаря на някое от следните изисквания:
а-2) общият годишен брутен приход от записани премии, съответстващ на дейностите, извършвани от предприятието в дадената приемаща държава членка съгласно правото на установяване и свободата на предоставяне на услуги, надвишава 15 000 000 EUR;
б-2) надзорният орган на приемащата държава членка счита, че дейностите, извършвани съгласно правото на установяване или свободата на предоставяне на услуги, са от значение за пазара на приемащата държава членка. 2. За целите на параграф 1, буква б) от настоящия член ЕОЗППО разработва проекти на регулаторни технически стандарти за допълнително уточняване на условията и критериите, които да се използват, когато се определя кои застрахователни или презастрахователни предприятия са от значение по отношение на пазара на приемащата държава членка. ЕОЗППО представя на Комисията посочените в първа алинея проекти на регулаторни технически стандарти до 29 януари 2026 г. На Комисията се предоставя правомощието да приеме посочените в първа алинея от настоящия параграф регулаторните технически стандарти в съответствие с членове 10—14 от Регламент (ЕС) № 1094/2010. 3. За целите на параграф 1, буква б), когато надзорният орган на приемащата държава членка счита, че дейностите, извършвани съгласно правото на установяване или свободата на предоставяне на услуги, са от значение по отношение на пазара на приемащата държава членка, той уведомява надзорния орган на държавата членка по произход, като посочва причините за това. 4. Когато надзорният орган на държавата членка по произход поставя под въпрос значението на дейностите, извършвани съгласно правото на установяване или свободата на предоставяне на услуги, той уведомява надзорния орган на приемащата държава членка в срок от един месец, като посочва причините за това. В случай на несъгласие относно значението на дейностите, извършвани съгласно правото на установяване или свободата на предоставяне на услуги, надзорните органи могат да отнесат въпроса до ЕОЗППО и да поискат от него съдействие в съответствие с член 19 от Регламент (ЕС) № 1094/2010. В този случай ЕОЗППО може да действа съгласно правомощията, предоставени по силата на посочения член.
Член 152аб Засилено сътрудничество в областта на надзора и обмен на информация между надзорните органи на държавата по произход и на приемащата държава във връзка със значителни трансгранични дейности
(1) В случай на значителни трансгранични дейности надзорният орган на държавата членка по произход и надзорният орган на приемащата държава членка си сътрудничат, за да преценят дали предприятието ясно разбира и добре управлява рисковете, пред които е изправено или може да е изправено в приемащата държава членка. Сътрудничеството е съизмеримо с рисковете, свързани със значителните трансгранични дейности, и обхващат най-малко следните аспекти:
а) системата на управление, включително способността на административния, управителния или надзорния орган да разбира особеностите на трансграничния пазар, инструментите за управление на риска, въведения вътрешен контрол и процедурите за постигане на съответствие за трансграничната дейност;
б) партньорствата за възлагане на дейности на външни изпълнители и за разпространение;
в) бизнес стратегия и уреждане на претенции;
г) защитата на потребителите.
(2) Надзорният орган на държавата членка по произход информира своевременно надзорния орган на приемащата държава членка за резултата от своя процес на надзорен преглед, свързан със значителните трансгранични дейности, когато са установени потенциални проблеми със спазването на приложимите в приемащата държава членка или държавата членка по произход законодателни и административни разпоредби или съществени недостатъци във връзка с аспектите, посочени в параграф 1, втора алинея, и тези проблеми засягат или е вероятно да засегнат упражняването на дейности в приемащата държава членка. Надзорният орган на държавата членка по произход предоставя на надзорния орган на приемащата държава членка, в която предприятието извършва значителни трансгранични дейности, най-малко веднъж годишно или по-често, в случай на искане от страна на надзорния орган на съответната приемаща държава членка, следната информация:
а) капиталовото изискване за платежоспособност и минималното капиталово изискване, отчетени от застрахователното или презастрахователното предприятие;
б) размера на допустимите собствени средства за покриване съответно на капиталовото изискване за платежоспособност и минималното капиталово изискване, отчетени от застрахователното или презастрахователното предприятие;
в) указание за евентуални опасения на надзорния орган на държавата членка по произход във връзка с изчисляването на техническите резерви от страна на застрахователното или презастрахователното предприятие, както и по отношение на елементите, посочени в букви а) и б). Надзорният орган на държавата членка по произход незабавно информира надзорния орган на приемащата държава членка, в която предприятието извършва значителни трансгранични дейности, когато установи влошаване на финансовите условия или риск от неспазване на капиталовото изискване за платежоспособност или минималното капиталово изискване в рамките на следващите три месеца. Надзорният орган на приемащата държава членка, в която застрахователно или презастрахователно предприятие извършва значителни трансгранични дейности, може да отправи надлежно обосновано искане до надзорния орган на държавата членка по произход на това предприятие за получаване на информация, различна от посочената в първа, втора и трета алинея, при условие че тя е свързана с платежоспособността, системата на управление или бизнес модела на това предприятие. Надзорният орган на държавата членка по произход своевременно предоставя тази информация.
(3) Когато надзорният орган на държавата членка по произход не предостави своевременно информацията, посочена в параграф 2 от настоящия член, надзорният орган на съответната приемаща държава членка може да отнесе въпроса до ЕОЗППО и да поиска от него съдействие в съответствие с член 19 от Регламент (ЕС) № 1094/2010.
(4) Когато застрахователно или презастрахователно предприятие, извършващо значителни трансгранични дейности, не спазва или има вероятност да не спази капиталовото изискване за платежоспособност или минималното капиталово изискване през следващите три месеца, надзорният орган на приемащата държава членка, в която това предприятие извършва значителни трансгранични дейности, може да поиска от надзорния орган на държавата членка по произход да извърши с него съвместна проверка на място на застрахователното или презастрахователното предприятие, като изложи съображенията за подобно искане. Надзорният орган на държавата членка по произход приема или отхвърля искането, посочено в първа алинея, в срок от един месец от получаването му.
(5) Когато се съгласи да извърши съвместна проверка на място, надзорният орган на държавата членка по произход кани ЕОЗППО да участва в тази проверка. След приключване на съвместната проверка на място съответните надзорни органи приемат съвместни заключения, включително относно най-подходящите надзорни действия, в срок от два месеца. Когато взема решение относно подходящите надзорни действия, надзорният орган на държавата членка по произход взема предвид тези съвместни заключения. Ако надзорните органи не могат да приемат съвместни заключения по съвместната проверка на място, всеки от тях може в рамките на два месеца след изтичането на срока, посочен във втора алинея от настоящия параграф, и без да се засягат надзорните действия и правомощия, които трябва да бъдат предприети от надзорния орган на държавата членка по произход за справяне с неспазването на капиталовото изискване за платежоспособност или с неспазването или вероятното неспазване на минималното капиталово изискване, да отнесе въпроса до ЕОЗППО и да поиска от него съдействие в съответствие с член 19 от Регламент (ЕС) № 1094/2010. Въпросът не се отнася до ЕОЗППО след изтичането на двумесечния срок, посочен в настоящата алинея, нито след постигането на споразумение между надзорните органи по съвместните заключения в съответствие с втора алинея от настоящия параграф. Ако в рамките на двумесечния срок, посочен в трета алинея от настоящия параграф, някой от съответните надзорни органи е отнесъл въпроса до ЕОЗППО в съответствие с член 19 от Регламент (ЕС) № 1094/2010, надзорният орган на държавата членка по произход отлага приемането на окончателните заключения по съвместната проверка на място и изчаква всяко решение, което ЕОЗППО може да вземе в съответствие с член 19, параграф 3 от същия регламент, като съгласува своите заключения с решението на ЕОЗППО. Всички заинтересовани надзорни органи признават тези заключения за определящи.
(6) Когато откаже да извърши съвместна проверка на място, надзорният орган на държавата членка по произход излага писмено съображенията за своя отказ пред надзорния орган на приемащата държава членка. Когато надзорните органи имат разногласия във връзка със съображенията за отказа, те могат да отнесат въпроса до ЕОЗППО и да поискат от него съдействие в съответствие с член 19 от Регламент (ЕС) № 1094/2010 в срок от един месец, след като надзорният орган на държавата членка по произход уведоми за решението си. В този случай ЕОЗППО може да действа съгласно правомощията, предоставени му по силата на посочения член.“
67. Член 152б се изменя, както следва:
а) параграф 4 се заменя със следното: „4. Без да се засяга член 35 от Регламент (ЕС) № 1094/2010, съответните надзорни органи предоставят своевременно, по искане на ЕОЗППО или на всеки надзорен орган, цялата информация, която е необходима за правилното функциониране на платформата за сътрудничество.“ ;
б) добавят се следните параграфи: „5. Изискванията за засилено сътрудничество в областта на надзора и обмен на информация между надзорните органи на държавата по произход и приемащата държава в съответствие с член 152аб се прилагат и за надзорните органи, участващи в платформа за сътрудничество, считано от създаването на такава платформа за сътрудничество съгласно параграф 1 или 2 от настоящия член, и независимо от това дали застрахователното или презастрахователното предприятие извършва значителни трансгранични дейности. Тази информация се споделя и с ЕОЗППО, когато се създават платформи за сътрудничество съгласно параграф 1 от настоящия член. 6. Когато два или повече съответни органа от платформа за сътрудничество имат разногласия, процедурно или по същество, във връзка с действие, което трябва да бъде предприето, или бездействие по отношение на застрахователно или презастрахователно предприятие и когато са налице сериозни опасения за отрицателни последици за титулярите на полици, по искане на всеки съответен орган ЕОЗППО може да съдейства на органите да постигнат съгласие в съответствие с член 19, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 1094/2010. Когато са налице сериозни опасения за отрицателни последици за титулярите на полици в държави членки, различни от държавата членка по произход, и признаци за сериозни недостатъци в застрахователно или презастрахователно предприятие, за което компетентният надзорен орган не е предприел никакви коригиращи действия или коригиращите действия са недостатъчни, ЕОЗППО може да поиска от надзорния орган на държавата членка по произход да извърши проверка на място на застрахователното или презастрахователното предприятие. Надзорният орган на държавата членка по произход незабавно започва проверката на място и кани ЕОЗППО и другите заинтересовани надзорни органи да участват в нея. Прилагат се член 152аб, параграф 5, втора, трета и четвърта алинеи.
(7) Когато два или повече съответни органа от платформа за сътрудничество имат разногласия относно обмена на информация съгласно параграф 4 или 5 от настоящия член, ЕОЗППО може да им съдейства за постигането на съгласие в съответствие с член 19, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 1094/2010 по искане на всеки съответен орган.
(8) Когато счете това за целесъобразно с оглед на интереса от защита на титулярите на полици или за целите на финансовата стабилност, ЕОЗППО може да публикува информация за констатациите, препоръките или мерките, произтичащи от надзорната дейност в контекста на платформата за сътрудничество. Когато ЕОЗППО възнамерява да публикува наименованието на съответното застрахователно или презастрахователно предприятие, той уведомява без забавяне предприятието за това си намерение и оставя достатъчно време на това предприятие да представи писмени коментари и да предостави съответната информация или аргументи на ЕОЗППО и на други надзорни органи на платформата за сътрудничество. ЕОЗППО надлежно оценява позицията на съответното предприятие и съответно я отчита, когато взема решение относно публикуването на наименованието на предприятието. ЕОЗППО не публикува наименованието на съответното предприятие, ако това публикуване би застрашило текущо разследване или би причинило, доколкото това може да бъде установено, несъразмерни вреди за него.“
68. Член 153 се заменя със следното: „Член 153 Срок и език на исканията за информация
(1-2) Надзорният орган на приемащата държава членка може да изисква информацията, която е оправомощен да изисква по отношение на дейността на опериращо на територията на тази държава членка застрахователно или презастрахователно предприятие, да му бъде представена от надзорния орган на държавата членка по произход на това предприятие. Тази информация се предоставя в срок от 20 работни дни от датата на получаване на искането, на официалния език или езици на приемащата държава членка или на друг език, приет от надзорния орган на приемащата държава членка. Чрез дерогация от първа алинея, в надлежно обосновани случаи, когато поисканата информация не е леснодостъпна за надзорния орган на държавата членка по произход и събирането ѝ е сложно, срокът, посочен в същата алинея, може да бъде удължен с 20 работни дни.
(2-2) Когато надзорният орган на държавата членка по произход не предостави информацията в съответния срок, посочен в параграф 1, надзорният орган на приемащата държава членка може да отправи искането пряко до застрахователното или презастрахователното предприятие. В този случай надзорният орган на приемащата държава членка информира надзорния орган на държавата членка по произход за искането за информация, преди да отправи искането до предприятието. От съответното застрахователно или презастрахователно предприятие се изисква незабавно да предостави исканата информация.“
69. Член 212 се изменя, както следва:
а) параграф 1 се изменя, както следва:
1. придобиване и притежаване на дялови участия в застрахователни или презастрахователни предприятия;
2. предоставяне на спомагателни услуги към основната дейност на едно или няколко свързани застрахователни или презастрахователни предприятия;
3. извършване на една или повече от дейностите, изброени в точки 2—12 и точка 15 от приложение I към Директива 2013/36/ЕС, или извършване на една или повече от услугите или дейностите, изброени в раздел Б от приложение I към Директива № 2014/65/ЕС, във връзка с финансовите инструменти, изброени в раздел В от приложение I към Директива 2014/65/ЕС;
1-2. собствения капитал на предприятието на консолидирана основа;
2-2. активите на предприятието на консолидирана основа;
3-2. приходите на предприятието на консолидирана основа;
4. персонала на предприятието на консолидирана основа;
5. всеки друг елемент, който националният надзорен орган счита, че е от значение;“ ;
б) в параграф 2 първата алинея се заменя със следното: „За целите на настоящия дял надзорните органи считат за предприятие майка също всяко предприятие, което според становището на надзорните органи реално упражнява господстващо влияние върху друго предприятие, включително когато това влияние се упражнява посредством координация на централно равнище върху решенията на другото предприятие.“ ;
в) добавят се следните параграфи: „3. За целите на настоящия дял надзорните органи считат също така, че две или повече предприятия образуват група по смисъла на параграф 1, буква в), когато според становището на надзорните органи тези предприятия са под общо управление. Когато не всички централни управления на посочените в първа алинея от настоящия параграф предприятия са в една и съща държава членка, държавите членки гарантират, че само надзорният орган, действащ като орган за групов надзор в съответствие с член 247, може да заключи, след консултация с другите съответни надзорни органи, че тези предприятия образуват група, когато счете, че тези предприятия са под общо управление. 4. При определяне на взаимоотношението между най-малко две предприятия, посочени в параграфи 2 и 3, надзорните органи вземат предвид всеки един от следните фактори:
а-2) контрол или способност на физическо лице или предприятие да упражнява влияние върху решения, включително финансови, на застрахователно или презастрахователно предприятие, по-специално поради притежаване на капитал или права на глас, участие в административния, управителния или надзорния орган или като едно от лицата, които действително ръководят предприятие или които изпълняват други ключови, критични или важни функции;
б-2) силна зависимост на дадено предприятие от друго предприятие или юридическо или физическо лице поради наличието на съществени финансови или нефинансови сделки или операции, включително възлагане на дейности на външни изпълнители и споделяне на персонал между предприятията;
в-2) доказателства за координирането на финансови или инвестиционни решения между две или повече предприятия, включително съвместни инвестиции в свързани предприятия;
г) доказателства за координирани и последователни стратегии, операции или процеси между две или повече предприятия, включително във връзка с канали за разпространение на застрахователни продукти, застрахователни продукти или търговски марки, комуникация или маркетинг. 5. Когато дадена група е определена въз основа на параграф 2 или 3 от настоящия член, надзорният орган, действащ като орган за групов надзор в съответствие с член 247, предоставя на предприятието, определено за предприятие майка в съответствие с член 214, параграф 5 или 6, и на съответните надзорни органи подробно обяснение на факторите, въз основа на които групата е определена като такава. За да се гарантира последователното прилагане на настоящия член, ЕОЗППО разработва проекти на регулаторни технически стандарти за допълване или допълнително уточняване на факторите, които надзорните органи трябва да разглеждат, за да установят връзка между най-малко две предприятия, посочени в параграфи 2 и 3. ЕОЗППО представя на Комисията тези проекти на регулаторни технически стандарти до 29 януари 2026 г. На Комисията се предоставя правомощието да допълва настоящата директива, като приема регулаторните технически стандарти, посочени във втора алинея от настоящия параграф, в съответствие с членове 10—14 от Регламент (ЕС) № 1094/2010.“
70. Член 213 се изменя, както следва:
а-3) параграф 2 се заменя със следното: „2. Държавите членки гарантират, че груповият надзор се прилага, когато групата включва някое от следните предприятия:
а-4) застрахователни или презастрахователни предприятия, които са предприятия, притежаващи дялово участие в най-малко едно застрахователно предприятие, презастрахователно предприятие, застрахователно предприятие от трета държава или презастрахователно предприятие от трета държава, съгласно членове 218—258;
б-3) застрахователни или презастрахователни предприятия, които имат за предприятие майка застрахователно холдингово дружество или смесено финансово холдингово дружество със седалище в Съюза, съгласно членове 218—258;
в-3) застрахователни или презастрахователни предприятия, които имат за предприятие майка застрахователно холдингово дружество или смесено финансово холдингово дружество със седалище в трета държава или застрахователно или презастрахователно предприятие от трета държава, съгласно членове 260—263;
г-2) застрахователни или презастрахователни предприятия, които имат за предприятие майка застрахователно холдингово дружество със смесена дейност, съгласно член 265.“ ;
б-4) в параграф 5 думите „Директива 2006/48/ЕО“ се заменят с думите „Директива 2013/36/ЕС“.
71. Вмъкват се следните членове: „Член 213a Използване на мерки за пропорционалност на ниво група 1. Групите по смисъла на член 212, които подлежат на групов надзор в съответствие с член 213, параграф 2, букви а) и б), се класифицират като малки и несложни групи от съответния им орган за групов надзор съгласно процедурата, посочена в параграф 2 от настоящия член, ако отговарят на всички изброени по-долу критерии на ниво група за последните две финансови години, непосредствено предшестващи това класифициране:
а-5) когато поне едно застрахователно или презастрахователно предприятие, попадащо в обхвата на групата, не е общозастрахователно или общопрезастрахователно предприятие, трябва да е изпълнен всеки от следните критерии:
б-5) когато поне едно застрахователно или презастрахователно предприятие, попадащо в обхвата на групата, не е животозастрахователно или животопрезастрахователно предприятие, трябва да е изпълнен всеки от следните критерии:
в-4) годишният брутен приход от записани премии от подписваческата дейност на застрахователни и презастрахователни предприятия в обхвата на групата, чиито централни управления се намират в държави членки, различни от държавата членка на органа за групов надзор, не надвишава нито един от следните прагове:
г-3) годишният брутен приход от записани премии от подписваческата дейност на групата в държави членки, различни от държавата членка на органа за групов надзор, не надвишава нито един от следните прагове:
д) сборът от следните стойности не надвишава 20 % от общите инвестиции, изчислени въз основа на консолидирани данни:
е) презастраховането, прието от предприятията от групата, не надвишава 50 % от общия годишен брутен приход от записани премии на групата;
ж) разликата, посочена в член 230, параграф 1, когато се използва метод 1, в член 233, параграф 1, когато се използва метод 2, или в член 233а, параграф 1, когато се използва комбинация от методи, е положителна;
з) когато се използва метод 2 или комбинация от методи 1 и 2, всяко предприятие, за което се прилага метод 2, е малко и несложно предприятие. Критериите, посочени в първа алинея, буква а), подточка i) и в буква д), не се прилагат за групите, за които се използва само метод 2. 2. Член 29б се прилага mutatis mutandis на равнището на крайното застрахователно или презастрахователно предприятие майка, застрахователното холдингово дружество или смесеното финансово холдингово дружество. 3. Групите, по отношение на които се прилага групов надзор в съответствие с член 213, параграф 2, букви а) и б) за по-малко от две години, преценяват дали отговарят на критериите, посочени в параграф 1 от настоящия член, единствено въз основа на последната финансова година. 4. Следните групи никога не се класифицират като малки и несложни групи:
а-6) групи, които са финансови конгломерати по смисъла на член 2, точка 14 от Директива 2002/87/ЕО;
б-6) групи, при които поне едно дъщерно предприятие е предприятие, посочено в член 228, параграф 1;
в-5) групи, които използват одобрен частичен или цялостен вътрешен модел за изчисляване на своето групово капиталово изискване за платежоспособност. 5. Членове 29в, 29г и 29д се прилагат mutatis mutandis. 6. Комисията допълва настоящата директива, като в съответствие с член 301а приема делегирани актове, уточняващи:
а-7) критериите, определени в параграф 1, включително подхода за изчисляване на сумата, посочена в първа алинея, буква д) от същия параграф;
б-7) методологията, която да се използва при класифицирането на групите като малки и несложни групи; и
в-6) условията за предоставянето или отнемането на надзорно одобрение за мерките за пропорционалност, които да се използват от групите, които не са класифицирани като малки и несложни групи.
Член 213б Пречки пред груповия надзор
(1) В случаите, посочени в член 213, параграф 2, буква б), застрахователното холдингово дружество или смесеното финансово холдингово дружество гарантира следното:
а) вътрешните разпоредби и разпределението на задачите в рамките на групата са подходящи с оглед спазването на настоящия дял и по-специално са ефективни по отношение на:
б) структурната организация на групата, към която принадлежи застрахователното холдингово дружество или смесеното финансово холдингово дружество, не възпрепятства или не предотвратява по друг начин ефективния надзор върху групата и нейните дъщерни застрахователни и презастрахователни предприятия, като се вземат предвид по-специално:
(2) Когато условията, посочени в параграф 1, буква а), не са изпълнени, органът за групов надзор има правомощието да изиска от застрахователното холдингово дружество или смесеното финансово холдингово дружество да промени вътрешните разпоредби и разпределението на задачите в рамките на групата. Когато условията, посочени в параграф 1, буква б) от настоящия член, не са изпълнени, органът за групов надзор налага подходящи надзорни мерки на застрахователното холдингово дружество или смесеното финансово холдингово дружество, за да се осигури или да се възстанови, в зависимост от случая, непрекъснатостта и целостта на груповия надзор и спазването на изискванията, предвидени в настоящия дял. По-специално държавите членки гарантират, че надзорните органи, когато действат като органи за групов надзор съгласно член 247, имат правомощието да изискват от застрахователното холдингово дружество или смесеното финансово холдингово дружество да структурира групата по начин, който позволява на съответния надзорен орган да упражнява ефективно групов надзор. Надзорните органи упражняват това правомощие само при изключителни обстоятелства, след като се консултират с ЕОЗППО и, когато е приложимо, с други засегнати надзорни органи, и предоставят на застрахователното холдингово дружество или смесеното финансово холдингово дружество обосновка за това.
(3) В случаите, посочени в член 213, параграф 2, букви а) и б) от настоящата директива, когато структурната организация на група, която се състои от предприятия, свързани помежду си чрез взаимоотношение, установено в член 22, параграф 7 от Директива 2013/34/ЕС, и свързаните с тях предприятия, или която е определена въз основа на член 212, параграф 3 от настоящата директива, е такава, че възпрепятства или предотвратява ефективния надзор върху тази група или пречи на групата да спазва изискванията по настоящия дял, групата подлежи на подходящи надзорни мерки, за да се осигури или да се възстанови, в зависимост от случая, непрекъснатостта и целостта на груповия надзор и спазването на изискванията, предвидени в настоящия дял. По-специално държавите членки гарантират, че надзорните органи, когато действат като органи за групов надзор съгласно член 247 от настоящата директива, разполагат с правомощия да изискват създаването на застрахователно холдингово дружество или смесено финансово холдингово дружество, чието централно управление се намира в Съюза, или създаването на предприятие в Съюза, което действително упражнява, посредством координация на централно равнище, господстващо влияние върху решенията, включително финансовите решения, на застрахователните или презастрахователните предприятия, които са част от групата. В този случай за спазването на настоящия дял отговаря това застрахователно холдингово дружество, смесено финансово холдингово дружество или предприятие, което действително упражнява координация на централно равнище.“
72. Член 214 се изменя, както следва:
а) параграф 1 се заменя със следното: „1. Упражняването на групов надзор в съответствие с член 213 не включва задължение за надзорните органи да имат надзорна роля, на индивидуално ниво, по отношение на застрахователно предприятие от трета държава, презастрахователно предприятие от трета държава или смесено финансово холдингово дружество. Единствено с цел да се гарантира спазването на настоящия дял, упражняването на групов надзор може да включва пряк надзор и упражняване от надзорните органи на надзорни правомощия по отношение на застрахователните холдинги и финансовите холдинги със смесена дейност.“ ;
б) в параграф 2 след първата алинея се вмъква следната алинея: „Когато преценява дали дадено предприятие е от незначителен интерес по отношение на целите на груповия надзор съгласно първа алинея, буква б), органът за групов надзор гарантира, че са изпълнени посочените по-долу условия:
а-2) размерът на предприятието по отношение на неговите общи активи и технически резерви е малък в сравнение с този на другите предприятия от групата и групата като цяло;
б-2) изключването на предприятието от обхвата на груповия надзор не би оказало съществено въздействие върху груповата платежоспособност;
в) качествените и количествените рискове, в т.ч. произтичащите от вътрешногрупови сделки, които предприятието представлява или може да представлява за цялата група, са несъществени.“ ;
в-2) добавят се следните параграфи: „3. Когато изключването на едно или повече предприятия от обхвата на груповия надзор в съответствие с параграф 2 от настоящия член не би довело до прилагането на групов надзор съгласно член 213, параграф 2, букви а), б) и в), преди да вземе решение за изключване органът за групов надзор се консултира с ЕОЗППО и, когато е приложимо, с другите заинтересовани надзорни органи. Такова решение се взема само при изключителни обстоятелства и се обосновава надлежно пред ЕОЗППО и, когато е приложимо, пред другите заинтересовани надзорни органи. Органът за групов надзор преразглежда поне веднъж годишно целесъобразността на своето решение. Когато то вече не е целесъобразно, органът за групов надзор уведомява ЕОЗППО и, когато е приложимо, другите заинтересовани надзорни органи, че ще започне да упражнява групов надзор. Преди да изключи крайното предприятие майка от груповия надзор съгласно параграф 2, първа алинея, буква б), органът за групов надзор се консултира с ЕОЗППО и, когато е приложимо, с другите заинтересовани надзорни органи, и оценява въздействието на упражняването на групов надзор на ниво междинно предприятие, притежаващо дялово участие, върху платежоспособността на групата. По-специално такова изключване не е позволено, ако би довело до съществено подобрение на платежоспособността на групата. За да се гарантира съгласуваното и последователно прилагане на настоящия параграф, ЕОЗППО издава насоки в съответствие с член 16 от Регламент (ЕС) № 1094/2010 за допълнително уточняване на извънредните обстоятелства, посочени в първа алинея от настоящия параграф, или на случаите, в които може да е оправдано крайното предприятие майка, включително застрахователни холдингови дружества, да бъде изключено от обхвата на груповия надзор.
(4) Без да се засягат параграфи 2 и 3 от настоящия член, обхватът на групата, по отношение на която се прилага групов надзор съгласно член 213, параграф 2, се определя в съответствие с член 212. Когато дадена група, която подлежи на групов надзор съгласно член 213, параграф 2, букви а), б) и в), е определена в съответствие с член 212, параграфи 2 и 3 и когато предприятие майка или дъщерно предприятие на тази група е също така крайното предприятие, притежаващо дялово участие в друга група по смисъла на член 212, параграф 1, буква в), тази друга група се счита за включена в обхвата на групата, определена в съответствие с член 212, параграфи 2 и 3. Надзорните органи могат да прилагат член 212, параграфи 2 и 3, за да разширят обхвата на дадена група по смисъла на член 212, параграф 1, буква в).
(5) Когато група, определена в съответствие с член 212, параграф 3, подлежи на групов надзор в съответствие с член 213, параграф 2, букви а), б) и в), групата определя едно от предприятията под общо управление за предприятие майка, което отговаря за спазването на изискванията по настоящия дял. Посочените в член 212, параграф 3, първа алинея други предприятия се считат за дъщерни предприятия.
(6) Когато определянето на предприятието майка в съответствие с параграф 5 от настоящия член би довело до значителни пречки за упражняването на групов надзор, по-специално в случаите, когато централното управление на предприятието не е установено на територията на държавата членка на надзорния орган, действащ като орган за групов надзор в съответствие с член 247, или когато определянето би довело до невъзможност групата ефективно да спазва настоящия дял, държавите членки гарантират, че надзорният орган, който действа като орган за групов надзор, има правомощието да изиска, след консултация с други заинтересовани надзорни органи, определянето на друго предприятие майка. Решението за определяне на друго предприятие майка се обосновава надлежно от надзорния орган, който действа като орган за групов надзор, пред групата и пред другите заинтересовани надзорни органи. Когато група, определена в съответствие с член 212, параграф 3, която подлежи на групов надзор в съответствие с член 213, параграф 2, букви а), б) и в), не определи предприятие майка в съответствие с параграф 5 от настоящия член, надзорният орган, действащ като орган за групов надзор в съответствие с член 247, определя, след консултация с другите заинтересовани надзорни органи, предприятие майка, което ще отговаря за спазването на настоящия дял. Другите предприятия от тази група се считат за дъщерни предприятия. Когато определя предприятие майка в съответствие с първа или втора алинея от настоящия параграф, надзорният орган, който действа като орган за групов надзор в съответствие с член 247, взема предвид следните фактори:
а) размера на техническите резерви на всяко предприятие;
б) годишните брутни записани премии на всяко предприятие;
в) броя на свързаните застрахователни или презастрахователни предприятия на всяко предприятие. Надзорните органи преразглеждат поне веднъж годишно дали това определяне все още е подходящо. Ако това не е така, надзорният орган, който действа като орган за групов надзор в съответствие с член 247, определя друго предприятие майка след консултация с другите заинтересовани надзорни органи. Това друго предприятие майка отговаря за спазването на настоящия дял.“
73. Член 220 се изменя, както следва:
а-2) в параграф 1 думите „изложени в членове 221—233“ се заменят с думите „изложени в членове 221—233а“;
б-2) в параграф 2 втората алинея се заменя със следното: „Държавите членки разрешават обаче на своите надзорни органи, когато те поемат ролята на органи за групов надзор по отношение на определена група, да решат, след допитване до другите заинтересовани надзорни органи и до самата група, дали да приложат груповия метод 2 съгласно членове 233 и 234, или, когато прилагането единствено на метод 1 не би било целесъобразно, комбинация между метод 1 и 2 съгласно членове 233а и 234.“ ;
в-2) добавя се следният параграф: „3. Без да се засяга третирането на предприятията, посочено в член 228, параграф 1, надзорните органи могат да решат да прилагат метод 2 съгласно параграф 2, втора алинея само по отношение на застрахователните и презастрахователните предприятия, застрахователните и презастрахователните предприятия от трета държава, застрахователните холдингови дружества или смесените финансови холдингови дружества и холдинговите дружества на застрахователни и презастрахователни предприятия от трета държава.“
74. Член 221 се изменя, както следва:
а-3) вмъква се следният параграф: „1a. Чрез дерогация от параграф 1 от настоящия член, единствено за целите на член 228, независимо от това дали се използва метод 1 или метод 2, „пропорционален дял“ означава делът от записания капитал, притежаван пряко или косвено от предприятието, притежаващо дялово участие, в свързаното предприятие.“ ;
б-3) в параграф 2 се добавя следната буква: „г) когато надзорен орган е установил, че две или повече застрахователни или презастрахователни предприятия образуват група съгласно член 212, параграф 3, тъй като те са под общо управление.“
75. Член 222 се изменя, както следва:
а-4) параграф 4 се заменя със следното: „4. Сумата на посочените в параграфи 2 и 3 собствени средства не може да превишава участието на свързаното застрахователно или презастрахователно предприятие в груповото капиталово изискване за платежоспособност.“ ;
б-4) добавя се следният параграф: „6. За целите на член 230, параграф 1, член 233, параграф 2 и член 233а, параграф 1, буква а) позиция от собствени средства, емитирана от предприятие, притежаващо дялово участие, не се счита за обременена с тежести по смисъла на член 93, параграф 2, втора алинея, буква в), ако изплащането на позицията не може да бъде отказано на нейния притежател при ликвидация на свързано застрахователно или презастрахователно предприятие, което е дъщерно предприятие.“
76. Член 226 се изменя, както следва:
а-5) заглавието се заменя със следния текст: „Междинни холдингови дружества“ ;
б-5) добавя се следният параграф: „3. За целите на параграфи 1 и 2 холдинговите дружества на застрахователни и презастрахователни предприятия от трета държава също се третират като застрахователни или презастрахователни предприятия.“
77. В член 227, параграф 1, първа алинея след думите „член 233“ се вмъкват думите „и член 233а“
78. Член 228 се заменя със следното: „Член 228 Третиране на конкретни свързани предприятия от други финансови сектори 1. Независимо от метода, използван в съответствие с член 220 от настоящата директива, за целите на изчисляването на груповата платежоспособност застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, взема предвид участието в допустимите собствени средства на групата и груповото капиталово изискване за платежоспособност на следните предприятия:
а-6) кредитни институции по смисъла на член 4, параграф 1, точка 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013 или инвестиционни посредници по смисъла на член 4, параграф 1, точка 2 от същия регламент;
б-6) управляващи дружества на ПКИПЦК по смисъла на член 2, параграф 1, буква б) от Директива 2009/65/ЕО и инвестиционни дружества с разрешение съгласно член 27 от същата директива, при условие че те не са посочили управляващо дружество съгласно същата директива;
в-3) лица, управляващи алтернативен инвестиционен фонд (ЛУАИФ) по смисъла на член 4, параграф 1, буква б) от Директива 2011/61/EС на Европейския парламент и на Съвета ();
г) предприятия, различни от регулираните предприятия, които извършват една или повече от дейностите, посочени в приложение I към Директива 2013/36/ЕС, когато тези дейности представляват значителна част от цялостната им дейност;
д) институции за професионално пенсионно осигуряване по смисъла на член 6, точка 1 от Директива (ЕС) 2016/2341. 2. Посоченото в параграф 1 от настоящия член участие на предприятията в допустимите собствени средства на групата се изчислява като сумата на пропорционалния дял от собствените средства на всяко предприятие, където тези собствени средства се изчисляват, както следва:
а-7) за всяко свързано предприятие, посочено в параграф 1, буква а) от настоящия член — в съответствие с приложимите секторни правила, определени в член 2, точка 7 от Директива 2002/87/ЕО;
б-7) за всяко свързано предприятие, посочено в параграф 1, буква б) от настоящия член — в съответствие с член 2, параграф 1, буква л) от Директива 2009/65/ЕО;
в-4) за всяко свързано предприятие, посочено в параграф 1, буква в) от настоящия член — в съответствие с член 4, параграф 1, буква аг) от Директива 2011/61/ЕС;
г-2) за всяко свързано предприятие, посочено в параграф 1, буква г) от настоящия член — в съответствие с приложимите секторни правила, определени в член 2, точка 7 от Директива 2002/87/ЕО, когато са регулирани образувания по смисъла на член 2, точка 4 от същата директива;
д-2) за всяко свързано предприятие, посочено в параграф 1, буква д) от настоящия член — наличната граница на платежоспособност, изчислена в съответствие с член 16 от Директива (ЕС) 2016/2341. За целите на първа алинея от настоящия параграф, размерът на собствените средства на всяко свързано предприятие, съответстващ на резервите, които не подлежат на разпределяне, и други определени от органа за групов надзор позиции с намален капацитет за покриване на загуби, както и привилегированите акции, подчинените дялови вноски на съдружници, подчинените пасиви и отсрочените данъчни активи, които са включени в собствените средства над капиталовите изисквания, изчислени в съответствие с параграф 3, не се вземат под внимание, освен ако застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, може да докаже убедително пред органа за групов надзор, че тези позиции могат да бъдат използвани за покриване на груповото капиталово изискване за платежоспособност. При определяне на състава на превишението на собствените средства застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, взема предвид, че определени изисквания на някои свързани предприятия могат да бъдат изпълнени само с базов собствен капитал от първи ред или допълнителен капитал от първи ред по смисъла на Регламент (ЕС) № 575/2013. 3. Посоченото в параграф 1 участие на свързаните предприятия в груповото капиталово изискване за платежоспособност се изчислява като сумата на пропорционалните дялове от капиталовото изискване или от абстрактното капиталово изискване на всяко свързано предприятие, където това капиталово изискване или абстрактно капиталово изискване се изчислява, както следва:
а-8) за свързаните предприятия, както са посочени в параграф 1, буква а) от настоящия член, както следва:
1. сумата на изискванията по член 92, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013, включително мерките, посочени в членове 458 и 459 от същия регламент, специфичните капиталови изисквания с оглед на рискове, различни от риска от прекомерен ливъридж, посочен в член 104 от Директива 2013/36/ЕС, комбинираното изискване за буфер, определено в член 128, точка 6 от същата директива, или местните капиталови изисквания в трети държави;
2. сумата на изискванията по член 92, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013, включително мерките, посочени в членове 458 и 459 от същия регламент, специфичните капиталови изисквания с оглед на риска от прекомерен ливъридж, посочен в член 104 от Директива 2013/36/ЕС, изискването за буфер на отношението на ливъридж, предвидено в член 92, параграф 1а от Регламент (ЕС) № 575/2013, или местните капиталови изисквания в трети държави, доколкото тези изисквания трябва да бъдат изпълнени с капитала от първи ред;
б-8) за всяко свързано предприятие, посочено в параграф 1, буква б) от настоящия член — в съответствие с член 7, параграф 1, буква а) от Директива 2009/65/ЕО;
в-5) за всяко свързано предприятие, посочено в параграф 1, буква в) от настоящия член — в съответствие с член 9 от Директива 2011/61/ЕС;
г-3) за всяко свързано предприятие, посочено в параграф 1, буква г) от настоящия член — капиталовото изискване, което свързаното предприятие трябва да спази в съответствие с приложимите секторни правила, определени в член 2, точка 7 от Директива 2002/87/ЕО, когато са регулирани образувания по смисъла на член 2, параграф 4 от същата директива;
д-3) за всяко свързано предприятие, посочено в параграф 1, буква д) от настоящия член — по-високата стойност от изискваната граница на платежоспособност, изчислена в съответствие с член 17 от Директива (ЕС) 2016/2341, и съвкупните капиталови изисквания, наложени съгласно националното право на държавите членки, в която свързаното предприятие е регистрирано или лицензирано. 4. Когато няколко свързани предприятия, както са посочени в параграф 1 от настоящия член, образуват подгрупа, за която се прилага капиталово изискване на консолидирана основа в съответствие с една от директивите или един от регламентите, посочени в параграф 3 от настоящия член, включително когато финансово холдингово дружество по смисъла на член 4, параграф 1, точка 20 от Регламент (ЕС) № 575/2013 или смесено финансово холдингово дружество е дъщерно предприятие на дадена група, вместо да прилага параграф 2, букви а)—д) от настоящия член за всяко отделно предприятие, принадлежащо към тази подгрупа, органът за групов надзор може да изиска изчисляването на участието на тези свързани предприятия в допустимите собствени средства на групата като пропорционален дял от собствените средства на тази подгрупа. В този случай застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, изчислява също така участието на тези свързани предприятия в груповото капиталово изискване за платежоспособност като пропорционален дял от капиталовото изискване за тази подгрупа, вместо да прилага параграф 3, букви а)—д) от настоящия член, за всяко отделно предприятие, принадлежащо към тази подгрупа. Всички финансови институции по смисъла на член 4, параграф 1, точка 26 от Регламент (ЕС) № 575/2013, както и предприятията за спомагателни услуги по смисъла на точка 18 от същия параграф, които са в обхвата на подгрупата, се включват в изчисляването на собствените средства и капиталовото изискване на подгрупата. За целите на първа алинея от настоящия параграф параграфи 2 и 3 от настоящия член се прилагат за конкретната подгрупа въз основа на консолидационното ѝ състояние по смисъла на член 4, параграф 1, точка 47 от Регламент (ЕС) № 575/2013 или член 4, параграф 1, точка 11 от Регламент (ЕС) 2019/2033, или на консолидирана основа, в зависимост от случая. 5. Независимо от параграфи 1—4, държавите членки разрешават обаче на своите надзорни органи, когато те поемат ролята на органи за групов надзор по отношение на определена група, да вземат решение при поискване от страна на предприятието, притежаващо дялово участие, или по собствена инициатива за приспадане на всяко отделно участие съгласно параграф 1, букви а)—г) от собствените средства, допустими за покриване на груповата платежоспособност на предприятието, притежаващо дялово участие.
79. В член 229 се добавя следният параграф: „Когато приспадането, посочено в първа алинея, подобрява платежоспособността на групата в сравнение със състоянието, при което предприятието остава в обхвата на изчисляване на груповата платежоспособност, приспадането не се прилага.“
80. В дял III, глава II, раздел 1, подраздел 3 се добавя следният член: „Член 229a Опростени изчисления 1. За целите на член 230 органът за групов надзор, след като се допита до другите заинтересовани надзорни органи, може да разреши на застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, да прилага опростен подход по отношение на дяловите участия в свързани предприятия, които са несъществени. Прилагането на опростения подход, посочен в първа алинея, по отношение на едно или няколко свързани предприятия се обосновава надлежно от предприятието, притежаващо дялово участие, пред органа за групов надзор, като се отчитат естеството, мащабът и сложността на рисковете по отношение на свързаното предприятие или предприятия. Държавите членки изискват от предприятието, притежаващо дялово участие, да оценява ежегодно дали използването на опростения подход все още е оправдано и да оповестява публично в своя отчет за платежоспособността и финансовото състояние на равнището на групата, както е посочено в член 256, параграф 1, списъка и размера на свързаните предприятия, за които се прилага този опростен подход. 2. За целите на параграф 1 застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, представя на органа за групов надзор убедителни доказателства, че прилагането на опростения подход към дяловите участия в едно или няколко свързани предприятия е достатъчно благоразумно, за да се избегне подценяване на рисковете, произтичащи от това предприятие или от тези предприятия при изчисляването на груповата платежоспособност. Когато се прилага за застрахователно или презастрахователно предприятие от трета държава, чието централно управление се намира в държава, която не е еквивалентна или временно еквивалентна по смисъла на член 227, изчисленото чрез опростения подход участие на свързаното застрахователно предприятие в груповото капиталово изискване за платежоспособност не е по-ниско от капиталовото изискване за това свързано предприятие, както е предвидено от съответната трета държава. Опростеният подход не се прилага по отношение на свързано застрахователно или презастрахователно предприятие от трета държава, когато застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, не разполага с надеждна информация относно предвиденото в тази трета държава капиталово изискване. 3. За целите на параграф 1 свързаните предприятия се считат за несъществени, когато счетоводната стойност на всяко от тях представлява по-малко от 0,2 % от стойността на активите на групата, изчислени въз основа на консолидирани данни, и сумата на счетоводните стойности на всички такива предприятия представлява по-малко от 0,5 % от стойността на активите на групата, изчислени въз основа на консолидирани данни.“
81. Член 230 се изменя, както следва:
а-9) параграф 1 се заменя със следното: „1. Изчисляването на груповата платежоспособност на застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, се извършва въз основа на консолидираните счетоводни отчети. Груповата платежоспособност на застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, е разликата между:
а-10) сумата на собствените средства, допустими за покриване на капиталовото изискване за платежоспособност, изчислено въз основа на консолидирани данни, и участието на посочените в член 228, параграф 1 свързани предприятия в допустимите собствени средства на групата, когато това участие се изчислява в съответствие с член 228, параграф 2 или 4;
б-9) сумата на капиталовото изискване за платежоспособност на равнище на групата, изчислено въз основа на консолидирани данни, и участието на посочените в член 228, параграф 1 свързани предприятия в груповото капиталово изискване за платежоспособност, когато това участие се изчислява в съответствие с член 228, параграф 3 или 4. За целите на втора алинея от настоящия параграф участията в свързани предприятия, посочени в член 228, параграф 1, не се включват в консолидираните данни. Дял I, глава VI, раздел 3, подраздели 1, 2 и 3 и дял I, глава VI, раздел 4, подраздели 1, 2 и 3 се прилагат за изчисляването на собствените средства, допустими за покриване на капиталовото изискване за платежоспособност, и на капиталовото изискване за платежоспособност на ниво група въз основа на консолидирани данни.“ ;
б-10) параграф 2 се изменя, както следва:
82. В член 232, първа алинея, уводната част думите „посочени в член 37, параграф 1, букви а)—г)“ се заменят с думите „посочени в член 37, параграф 1, букви а)—д)“.
83. Член 233 се изменя, както следва:
а-11) в параграф 1 буква б) се заменя със следното: „б) стойността на посочените в член 220, параграф 3 и в член 228, параграф 1 свързани застрахователни или презастрахователни предприятия в застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, и агрегираното групово капиталово изискване за платежоспособност съгласно параграф 3 от настоящия член.“ ;
б-11) параграф 2 се изменя, както следва:
в-6) параграф 3 се изменя, както следва:
84. Вмъкват се следните членове: „Член 233a Комбинация между метод 1 и 2 1. Груповата платежоспособност на застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, е разликата между:
а-12) сумата на:
б-12) сумата на:
(7) Когато определят дали изчислената в параграф 1, буква б), подточка ii) от настоящия член сума отразява по подходящ начин рисковия профил на групата по отношение на посочените в член 220, параграф 3 предприятия, за които се прилага метод 2, съответните надзорни органи обръщат особено внимание на всички специфични рискове, съществуващи на ниво група, които не биха били покрити в достатъчна степен, тъй като е трудно да се определят количествено. Когато рисковият профил на групата по отношение на посочените в член 220, параграф 3 предприятия, за които се прилага метод 2, се отклонява значително от допусканията, стоящи в основата на агрегираното групово капиталово изискване за платежоспособност, посочено в член 233, параграф 3, може да бъде наложено добавяне на капитал към стойността, изчислена в параграф 1, буква б), подточка ii) от настоящия член. Член 37, параграфи 1—5, както и делегираните актове и техническите стандарти за изпълнение, приети в съответствие с член 37, параграфи 6, 7 и 8, се прилагат mutatis mutandis.
Член 233б Дългосрочни капиталови инструменти на ниво група
Когато се използва метод 1 или комбинация от методи, застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдингови дружества и смесените финансови холдингови дружества имат право да прилагат член 105а по отношение на подгрупа капиталови инвестиции. Комисията допълва настоящата директива, като в съответствие с член 301а приема делегирани актове, уточняващи:
а) подхода, който да се използва при оценяване на спазването на условията, посочени в член 105а, параграф 1, и при изчисляване на размера на капиталовите инструменти, които се третират като дългосрочни капиталови инвестиции, когато се използва метод 1 или комбинация от методи;
б) информацията, която трябва да бъде включена в отчета за платежоспособността и финансовото състояние на равнището на групата, посочен в член 256, параграф 1, или в общия отчет за платежоспособността и финансовото състояние, посочен в член 256, параграф 2, както и в редовния надзорен отчет на равнището на групата, посочен в член 256б, параграф 1, или в общия редовен надзорен отчет, посочен в член 256б, параграф 2.“
85. Член 234 се заменя със следното: „Член 234 Делегирани актове за техническите принципи и методи, посочени в членове 220—229, за опростения подход, посочен в член 229а, и за прилагането на членове 230—233а Комисията допълва настоящата директива, като в съответствие с член 301а приема делегирани актове, уточняващи:
а-2) техническите принципи и методи, посочени в членове 220—229;
б-2) техническите подробности на опростения подход, определен в член 229а, параграф 1, както и критериите, въз основа на които надзорните органи могат да одобрят използването на опростения подход;
в) прилагането на членове 230—233а предвид икономическото естество на специфични правни структури. Комисията може да допълва настоящата директива, като приема делегирани актове в съответствие с член 301а, с които се уточняват критериите, въз основа на които органът за групов надзор може да одобри прилагането на опростения подход, предвиден в член 229а, параграф 2.“
86. В член 244, параграф 3 третата алинея се заменя със следното: „За да се определи значителната концентрация на риск, която трябва да бъде отчитана, органът за групов надзор, след допитване до другите съответни надзорни органи и до групата, налага подходящи прагове въз основа на капиталовите изисквания за платежоспособност, техническите резерви, допустимите собствени средства, други количествени или качествени основани на риска критерии, които се считат за подходящи, или комбинация от тях.“
87. Член 245 се изменя, както следва:
а-3) в параграф 1 думите „параграфи 2 и 3“ се заменят с „параграфи 2, 3 и 3а“;
б-3) вмъква се следният параграф: „3a. За целите на параграфи 2 и 3 от настоящия член, надзорните органи могат, когато това е обосновано, да изискват от групите да отчитат освен вътрешногруповите сделки по смисъла на член 13, точка 19 и вътрешногрупови сделки, в които участват предприятия, различни от застрахователни и презастрахователни предприятия, застрахователни и презастрахователни предприятия от трета държава, застрахователни холдингови дружества и смесени финансови холдингови дружества.“
88. Член 246 се изменя, както следва:
а-4) параграф 1 се заменя със следното: „1. Изискванията от дял I, глава IV, раздел 2 се прилагат mutatis mutandis на ниво група. Системата на управление на групата обхваща застрахователните или презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдингови дружества майки или смесените финансови холдингови дружества майки, както и всички свързани предприятия в обхвата на групата по смисъла на член 212, която подлежи на групов надзор в съответствие с член 213, параграф 2, букви а), б) и в). Системата на управление на групата обхваща и всички предприятия, които се управляват от предприятието, притежаващо дялово участие, или неговите дъщерни предприятия съвместно с едно или повече предприятия, които не са част от същата група. Без да се засяга първа алинея от настоящия параграф, системите за управление на риска и за вътрешния контрол и отчетните процедури се прилагат последователно във всички предприятия, попадащи в обхвата на груповия надзор съгласно член 213, параграф 2, букви а) и б), така че тези системи и отчетни процедури да могат да бъдат контролирани на ниво група. Държавите членки гарантират, че административният, управителният или надзорният орган на крайното застрахователно или презастрахователно предприятие майка, застрахователно холдингово дружество или смесено финансово холдингово дружество, чието централно управление се намира в Съюза, или на определеното съгласно член 214, параграф 5 или 6 предприятие майка носи крайната отговорност за спазването на законовите, подзаконовите и административните разпоредби, приети съгласно настоящата директива, от страна на групата, по отношение на която се прилага групов надзор в съответствие с член 213, параграф 2, букви а), б) и в). Административният, управителният или надзорният орган на всяко застрахователно и презастрахователно предприятие в рамките на групата продължава да носи отговорност за спазването от негова страна на всички изисквания, посочени в член 40 и член 213, параграф 1, втора алинея. Системата за управление на риска обхваща най-малко всички застрахователни и презастрахователни дейности, извършвани в рамките на групата, както и съществените незастрахователни дейности. Тя обхваща също така рисковете, произтичащи от дейностите, на които групата е или би могла да бъде изложена, както и тяхната взаимозависимост.“ ;
б-4) в параграф 2 се добавят следните алинеи: „Застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, застрахователното холдингово дружество или смесеното финансово холдингово дружество редовно наблюдават дейностите на свързаните с него предприятия, включително посочените в член 228, параграф 1 свързани предприятия и нерегулираните предприятия. Това наблюдение е съобразено с естеството, мащаба и сложността на рисковете, които свързаните предприятия пораждат или биха могли да породят на ниво група. Застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, застрахователното холдингово дружество или смесеното финансово холдингово дружество разполага със съставени в писмена форма политики на ниво група и гарантира, че с тях са съгласувани съставените в писмена форма политики на всички регулирани предприятия в обхвата на групата. То също така гарантира, че груповите политики се прилагат по последователен начин от всички регулирани предприятия в обхвата на групата.“ ;
в-2) в параграф 4, първа алинея второто изречение се заменя със следното: „Оценката на собствения риск и на платежоспособността, извършена на ниво група, обхваща най-малко всички застрахователни и презастрахователни дейности, извършвани в рамките на групата, както и съществените незастрахователни дейности. Тя обхваща също така рисковете, произтичащи от дейностите, на които групата е или би могла да бъде изложена, както и тяхната взаимозависимост. Тя подлежи на надзорен преглед от органа за групов надзор в съответствие с глава III.“ ;
г) добавя се следният параграф: „5. Държавите членки изискват от застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, застрахователното холдингово дружество или смесеното финансово холдингово дружество да гарантират, че групата разполага с надеждни правила за управление, включващи ясна организационна структура с точно определени, прозрачни и последователни нива на отговорност и разделение на задълженията в рамките на групата. Една от целите на системата на управление на групата е предотвратяване на конфликтите на интереси или, когато това не е възможно, тяхното управление. Счита се, че лицата, които действително ръководят застрахователна или презастрахователна група, са тези, които действително ръководят предприятието майка, посочено в параграф 1, трета алинея. Държавите членки изискват от дадено застрахователно или презастрахователно предприятие, притежаващо дялово участие, дадено застрахователно холдингово дружество или смесеното финансово холдингово дружество да посочи лицата, отговарящи за други ключови функции в рамките на застрахователната или презастрахователната група, която подлежи на групов надзор в съответствие с член 213, параграф 2, букви а), б) и в). Административният, управителният или надзорният орган, посочен в параграф 1, трета алинея от настоящия член, отговаря за извършваните от тези лица дейности. Когато лицата, които действително ръководят застрахователна или презастрахователна група или отговарят за други ключови функции, са и лицата, които действително ръководят едно или няколко застрахователни или презастрахователни предприятия или други свързани предприятия или отговарят за други ключови функции в рамките на някое от тези предприятия, предприятието, притежаващо дялово участие, гарантира ясното разграничаване на ролите и отговорностите на ниво група от тези, приложими на ниво отделно предприятие.“
89. В дял III се вмъква следната глава: „ГЛАВА IIA Макропруденциални правила на ниво група
Член 246а Управление на ликвидния риск на ниво група
(1) Държавите членки изискват от застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдингови дружества и смесените финансови холдингови дружества да изготвят и актуализират план за управление на ликвидния риск на ниво на група, обхващащ анализ на ликвидността в краткосрочен план, както и, при поискване от страна на органа за групов надзор, анализ на ликвидността в средносрочен и дългосрочен план. Член 144а се прилага mutatis mutandis.
(2) Чрез дерогация от член 144а държавите членки гарантират, че дъщерните застрахователни или презастрахователни предприятия, които подлежат на групов надзор в съответствие с член 213, параграф 2, букви а) и б), са освободени от изискването за изготвяне и актуализиране на план за управление на ликвидния риск на индивидуално ниво, когато планът за управление на ликвидния риск по параграф 1 от настоящия член покрива нуждите от управление на ликвидността и от ликвидност на съответните дъщерни предприятия. Държавите членки изискват от всяко отделно застрахователно или презастрахователно предприятие, което се ползва от освобождаването по първа алинея, да представи на надзорния си орган частите от плана за управление на ликвидния риск, които засягат състоянието на цялата група и неговото собствено състояние.
(3) Независимо от параграф 2, надзорните органи могат да изискат от дъщерно застрахователно или презастрахователно предприятие да изготви и актуализира план за управление на ликвидния риск на индивидуално ниво, когато установят конкретна слабост по отношение на ликвидността или когато планът за управление на ликвидността на ниво група не включва съответната информация, която надзорният орган, лицензирал дъщерното предприятие, изисква от подобни предприятия да предоставят за целите на наблюдението на състоянието на ликвидността им.
(4) За да се гарантира последователното прилагане на настоящия член, ЕОЗППО разработва проекти на регулаторни технически стандарти с цел допълнително уточняване на съдържанието и честотата на актуализиране на плана за управление на ликвидния риск на ниво група. ЕОЗППО представя на Комисията тези проекти на регулаторни технически стандарти до 29 януари 2026 г. На Комисията се предоставя правомощието да допълва настоящата директива, като приема регулаторните технически стандарти, посочени в първа алинея от настоящия параграф, в съответствие с членове 10—14 от Регламент (ЕС) № 1094/2010.
Член 246б Други макропруденциални правила
Членове 144б и 144в се прилагат mutatis mutandis на равнището на застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, застрахователното холдингово дружество или смесеното финансово холдингово дружество.“
90. В член 252, първа алинея думите „кредитна институция по смисъла на Директива 2006/48/ЕО или инвестиционен посредник по смисъла на Директива 2004/39/ЕО“ се заменят с думите „кредитна институция по смисъла на Регламент (ЕС) № 575/2013 или инвестиционен посредник по смисъла на Директива 2014/65/ЕС“.
91. В член 254 се добавя следният параграф: „3. Застрахователното и презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, застрахователното холдингово дружество или смесеното финансово холдингово дружество предоставят на органа за групов надзор информацията, посочена в настоящия член, ежегодно в рамките на 22 седмици от края на финансовата година на предприятието, а когато информацията, посочена в настоящия член, се изисква на тримесечна основа, в срок от 11 седмици от края на всяко тримесечие.“
92. Член 256 се изменя, както следва:
а) параграф 1 се заменя със следното: „1. Държавите членки изискват от застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдингови дружества и смесените финансови холдингови дружества всяка година да оповестяват публично отчет за платежоспособността и финансовото състояние на нивото на групата. Този отчет съдържа информация за групата, предназначена за други специалисти на пазара, както е посочено в член 51, параграф 1б. Членове 51, 53, 54 и 55 се прилагат mutatis mutandis. Държавите членки гарантират, че застрахователните или презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователното холдингово дружество или смесеното финансово холдингово дружество оповестяват всяка година информацията, посочена в настоящия член, в рамките на 24 седмици от края на финансовата година на предприятието.“ ;
б) в параграф 2 буква б) се заменя със следното: „б) информацията за което и да е от дъщерните предприятия в рамките на групата, която трябва да може да бъде установена поотделно, включително двете части от отчета за платежоспособността и финансовото състояние, и трябва да бъде оповестена в съответствие с членове 51, 53, 54 и 55.“ ;
в) параграф 4 се заменя със следното: „4. Комисията допълва настоящата директива, като приема делегирани актове в съответствие с член 301а, уточняващи допълнително информацията, която трябва да бъде оповестена в общия отчет за платежоспособността и финансовото състояние, посочен в параграф 2 от настоящия член, и в отчета за платежоспособността и финансовото състояние на равнището на групата, посочен в параграф 1 от настоящия член.“
93. Вмъкват се следните членове: „Член 256б Редовен надзорен отчет на групата
(1) Държавите членки изискват от застрахователните и презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдингови дружества и смесените финансови холдингови дружества да предоставят всяка година на органа за групов надзор редовен надзорен отчет на нивото на групата. Член 35, параграф 5а, първа алинея и член 35, параграф 5а, втора алинея, буква а) се прилага mutatis mutandis. Държавите членки гарантират, че застрахователните и презастрахователните предприятия подават на всяка година или по-рядко информацията, посочена в тези членове, в рамките на 24 седмици от края на финансовата година на предприятието.
(2) Застрахователно или презастрахователно предприятие, притежаващо дялово участие, застрахователно холдингово дружество или смесено финансово холдингово дружество може, при съгласие от страна на органа за групов надзор, да представи общ редовен надзорен отчет, съдържащ следното:
а) информацията на ниво група, която трябва да бъде предоставена съгласно параграф 1;
б) информацията за всяко от дъщерните предприятия в рамките на групата, която трябва да може да бъде установена поотделно, се отчита в съгласно член 35, параграф 5а и не води до предоставяне на по-малко информация от тази, която застрахователните и презастрахователните предприятия биха представили в редовния надзорен отчет съгласно член 35, параграф 5а. Преди да предостави съгласие в съответствие с първата алинея, органът за групов надзор се консултира с членовете на колегиума на надзорните органи и надлежно отчита всички техни мнения и резерви. Съответните национални надзорни органи се обосновават надлежно в случай на несъгласие. Ако е одобрен от колегиума на надзорните органи, общият редовен надзорен отчет по настоящия параграф се предоставя от всяко отделно застрахователно и презастрахователно предприятие на неговия надзорен орган. Всеки надзорен орган има правомощието да упражнява надзор върху частта от общия редовен надзорен отчет, конкретно отнасяща се до съответното дъщерно предприятие.
(3) Съгласието по параграф 2 може да бъде оттеглено, ако подаденият общ редовен надзорен отчет не е задоволителен за националните надзорни органи.
(4) Ако посоченият в параграф 2 отчет не включва информацията, която надзорният орган, лицензирал дъщерното предприятие в рамките на групата, изисква от подобни предприятия да предоставят, и когато пропускът е съществен, съответният надзорен орган има правото да изиска от въпросното дъщерно предприятие да предостави необходимата допълнителна информация.
(5) Когато надзорният орган, лицензирал дъщерно предприятие в рамките на групата, установи неспазване на член 35, параграф 5а или поиска изменение или пояснение във връзка с общия редовен надзорен отчет, той информира колегиума на надзорните органи, а органът за групов надзор представя същото искане на застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, на застрахователното холдингово дружество или на смесеното финансово холдингово дружество.
(6) Комисията допълва настоящата директива, като приема делегирани актове в съответствие с член 301а за уточняване на информацията, посочена в настоящия член, която подлежи на отчитане.
Член 256в Отчет за платежоспособността и финансовото състояние: изисквания по отношение на одита
(1) Държавите членки гарантират, че застрахователните или презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователните холдингови дружества или смесените финансови холдингови дружества на дадена група подлежат на изискване за одит на счетоводния баланс на групата, оповестен в рамките на отчета за платежоспособността и финансовото състояние на равнището на групата, посочен в член 256, параграф 1, или в рамките на общия отчет за платежоспособността и финансовото състояние, посочен в член 256, параграф 2.
(2) Застрахователните или презастрахователните предприятия, притежаващи дялово участие, застрахователното холдингово дружество или смесеното финансово холдингово дружество представят на надзорния орган на групата отделен доклад, изготвен от одиторското дружество, включващ уточнение на вида сигурност, както и резултатите от одита, заедно с отчета за платежоспособността и финансовото състояние на равнището на групата, посочен в член 256, параграф 1, или общия отчет за платежоспособността и финансовото състояние, посочен в член 256, параграф 2.
(3) Когато има общ отчет за платежоспособността и финансовото състояние, както е посочен в член 256, параграф 2, изискванията за одит, наложени на свързано застрахователно или презастрахователно предприятие, се спазват, а посоченият в член 51а, параграф 6 отчет се представя на надзорния орган на това предприятие от застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, застрахователното холдингово дружество или смесеното финансово холдингово дружество.
(4) Член 51а се прилага mutatis mutandis.“
94. Член 257 се заменя със следното: „Член 257 Изисквания за квалификация и надеждност за лицата, които действително ръководят застрахователно холдингово дружество или смесено финансово холдингово дружество или изпълняват други ключови функции Държавите членки изискват от лицата, които действително ръководят застрахователното холдингово дружество или смесеното финансово холдингово дружество, и когато е приложимо, от лицата, които отговарят за други ключови функции, да притежават квалификация и надеждност, необходими за изпълнението на техните задължения. Член 42 се прилага mutatis mutandis.“
95. Член 258 се изменя, както следва:
а) параграф 2 се заменя със следното: „2. Надзорните органи разполагат с всички надзорни правомощия, за да предприемат необходимите мерки по отношение на застрахователните холдингови дружества и смесените финансови холдингови дружества, за да се гарантира, че групите, които са обект на групов надзор в съответствие с член 213, параграф 2, букви а), б) и в), спазват всички изисквания, предвидени в настоящия дял. Тези правомощия включват общите надзорни правомощия, посочени в член 34. Без да се засяга националното наказателно право, държавите членки налагат санкции или приемат мерки по отношение на застрахователните холдингови дружества и смесените финансови холдингови дружества, които нарушават законови, подзаконови или административни разпоредби, влезли в сила за транспониране на разпоредбите на настоящия дял, или по отношение на лицата, управляващи в действителност тези дружества. Надзорните органи си сътрудничат тясно за осигуряване на ефективността на такива санкции или мерки, по-специално когато главното управление или главното място на дейност на застрахователното холдингово дружество или на смесеното финансово холдингово дружество не се намират в същата държава членка, където е седалището му.“ ;
б) вмъкват се следните параграфи: „2a. Когато органът за групов надзор установи, че условията, предвидени в член 213б, параграф 1, не са изпълнени или вече не се изпълняват, на застрахователното холдингово дружество или на смесеното финансово холдингово дружество се налагат подходящи надзорни мерки, за да се осигури или да се възстанови, в зависимост от случая, непрекъснатостта и целостта на груповия надзор и да се осигури спазването на изискванията, предвидени в настоящия дял. При смесено финансово холдингово дружество надзорните мерки отчитат по-специално последиците за финансовия конгломерат като цяло и за неговите свързани регулирани предприятия. 2б. За целите на параграфи 1 и 2а от настоящия член държавите членки гарантират, че надзорните мерки, които могат да се прилагат по отношение на застрахователните холдингови дружества и смесените финансови холдингови дружества, включват най-малко следното:
а-2) преустановяване на упражняването на правата на глас, произтичащи от акциите на дъщерното застрахователно или презастрахователно предприятие, притежавани от застрахователното холдингово дружество или от смесеното финансово холдингово дружество;
б-2) издаване на разпореждания или налагане на санкции на застрахователното холдингово дружество, на смесеното финансово холдингово дружество или на членовете на административния, управителния или надзорния орган на тези дружества;
в) даване на инструкции или препоръка на застрахователното холдингово дружество или на смесеното финансово холдингово дружество за прехвърляне на акционерите му на участията в неговите дъщерни застрахователни и презастрахователни предприятия;
г) временно определяне на друго застрахователно холдингово дружество, смесено финансово холдингово дружество или застрахователно или презастрахователно предприятие в рамките на групата като отговорни за осигуряване спазването на изискванията, предвидени в настоящия дял;
д) налагане на ограничение или забрана върху разпределянето на дивиденти или изплащането на лихви на акционерите;
е) налагане на изискване на застрахователните холдингови дружества или на смесените финансови холдингови дружества да продадат или да намалят дяловите си участия в застрахователни или презастрахователни предприятия или други свързани предприятия, посочени в член 228, параграф 1;
ж) налагане на изискване на застрахователните холдингови дружества или на смесените финансови холдингови дружества да представят план за незабавно възстановяване на съответствието. Органът за групов надзор се консултира с другите заинтересовани надзорни органи и ЕОЗППО, преди да предприеме някоя от мерките, посочени в първа алинея, когато тези мерки засягат предприятия с централни управления в повече от една държава членка.“
96. Член 262 се изменя, както следва:
а-3) в параграф 1 първата алинея се заменя със следното: „1. При липсата на еквивалентен надзор, посочен в член 260, или когато държава членка не прилага член 261 в случай на временна еквивалентност в съответствие с член 260, параграф 7, същата държава членка прилага към застрахователните и презастрахователните предприятия, които са част от група по смисъла на член 212 и спрямо които се прилага групов надзор в съответствие с член 213, параграф 2, буква в):
а-4) членове 218—235 и членове 244—258 mutatis mutandis;
б-3) един от предвидените в параграф 3 методи.“ ;
б-4) параграф 2 се заменя със следното: „2. Държавите членки позволяват на своите надзорни органи да прилагат други методи, гарантиращи подходящ надзор върху застрахователните и презастрахователните предприятия, които са част от група по смисъла на член 212, и спрямо които се прилага групов надзор в съответствие с член 213, параграф 2, буква в). Тези методи се одобряват от определения в съответствие с член 247 орган за групов надзор след консултации с другите заинтересовани надзорни органи. Методите, посочени в първа алинея, позволяват постигането на целите на груповия надзор по настоящия дял. Тези цели включват следното:
а-5) запазване на разпределението на капитала и състава на собствените средства на застрахователните и презастрахователните предприятия и предотвратяване на същественото създаване на капитал в рамките на групата, когато това се прави чрез постъпления от дългови или други финансови инструменти, които предприятието майка не признава за позиции от собствените средства;
б-5) оценяване и наблюдение на рисковете, произтичащи от предприятия както в Съюза, така и извън него, и ограничаване на риска от разпространяване на проблемите от тези предприятия и от други нерегулирани предприятия към застрахователните и презастрахователните предприятия в рамките на групата и подгрупата, чието крайно предприятие майка е застрахователно или презастрахователно предприятие, застрахователно холдингово дружество или смесено финансово холдингово дружество, чието централно управление се намира в Съюза съгласно посоченото в член 215, когато съществува такава подгрупа. Посочените в първа алинея методи надлежно се обосновават, документират и съобщават на другите заинтересовани надзорни органи, ЕОЗППО и Комисията.“ ;
в-2) добавя се следният параграф: „3. За целите на параграф 2 от настоящия член съответните надзорни органи могат по-специално да прилагат един или няколко от следните методи към застрахователните и презастрахователните предприятия, застрахователните холдингови дружества и смесените финансови холдингови дружества, които са част от група, която подлежи на групов надзор в съответствие с член 213, параграф 2, буква в):
а-6) определяне на едно застрахователно или презастрахователно предприятие, което отговаря за спазването на изискванията, предвидени в настоящия дял, когато застрахователните и презастрахователните предприятия, които са част от групата, нямат общо предприятие майка в Съюза;
б-6) изискване за установяването на застрахователно холдингово дружество с централно управление в Съюза или на смесено финансово холдингово дружество с централно управление в Съюза, когато застрахователните и презастрахователните предприятия, които са част от групата, нямат общо предприятие майка в Съюза, както и прилагането на настоящия дял по отношение на застрахователните и презастрахователните предприятия в групата, оглавявана от това застрахователно холдингово дружество или смесено финансово холдингово дружество;
в-3) когато няколко застрахователни и презастрахователни предприятия, които са част от групата, образуват подгрупа, чието предприятие майка има централно управление в Съюза, в допълнение към прилагането на настоящия дял към тази подгрупа — предприемане на допълнителни мерки или налагане на допълнителни изисквания, включително изискванията, посочени в букви г), д) и е) от настоящата алинея, и засилен надзор върху концентрацията на риска по смисъла на член 244 и върху вътрешногруповите сделки по смисъла на член 245, с цел постигане на целта, посочена в параграф 2, втора алинея, буква б) от настоящия член;
г-2) изискване членовете на административния, управителния или надзорния орган на крайното предприятие майка в Съюза да са независими от крайното предприятие майка извън Съюза;
д-2) забрана, намаляване, ограничаване, наблюдение или изискване за предварително уведомяване за сделките, включително разпределянето на дивиденти и купонни плащания по подчинен дълг, когато тези сделки застрашават или биха могли да застрашат финансовото състояние или платежоспособността на застрахователните и презастрахователните предприятия в рамките на групата и включват, от една страна, застрахователно или презастрахователно предприятие, застрахователно холдингово дружество с централно управление в Съюза или смесено финансово холдингово дружество с централно управление в Съюза, и, от друга страна, предприятие, принадлежащо към групата и с централно управление извън Съюза; когато органът за групов надзор в Съюза не е един от надзорните органи на държавата членка, в която се намира централното управление на свързаното застрахователно или презастрахователно предприятие, органът за групов надзор в Съюза уведомява тези надзорни органи за своите заключения, за да им позволи да предприемат подходящите мерки;
е-2) изискване на информация относно платежоспособността и финансовото състояние, рисковия профил и допустимите лимити за поемане на риск на предприятията майки с централно управление извън Съюза, включително когато е приложимо, съответните отчети, които се представят на административния, управителния или надзорния орган или на надзорните органи на тези предприятия майки от трети държави.“
97. В член 265 се вмъква следният параграф: „1a. Държавите членки гарантират по-специално, че когато предприятието майка на едно или повече застрахователни или презастрахователни предприятия е кредитна институция, инвестиционен посредник, финансова институция, управляващо дружество на ПКИПЦК, ЛУАИФ, институция за професионално пенсионно осигуряване или нерегулирано предприятие, което извършва една или повече от посочените в приложение I към Директива 2013/36/ЕС дейности, когато тези дейности представляват значителна част от цялостната му дейност, надзорните органи, отговарящи за надзора над тези застрахователни или презастрахователни предприятия, упражняват общ надзор на сделките между тези застрахователни или презастрахователни предприятия и предприятието майка и свързаните с него предприятия.“
98. В член 267 се добавят следните параграфи: „За целите на Директива (ЕС) 2025/1, в случай на прилагане на инструментите за преструктуриране, посочени в член 26, параграф 3 от същата директива, и упражняване на правомощията за преструктуриране, посочени в дял III, глава IV от същата директива, разпоредбите на глави I, II и IV от настоящия дял се прилагат за презастрахователните предприятия и субектите, посочени в член 1, параграф 1, букви б)—д) от същата директива. Членове 270 и 272 от настоящата директива не се прилагат в случаите, когато се прилага член 63 от Директива (ЕС) 2015/1.“
99. В член 268, параграф 1 първата алинея се изменя, както следва:
а-7) буква а) се заменя със следното: „а) „компетентни органи“ означава компетентните за мерките по оздравяване или за процедурите по ликвидация административни или съдебни органи на държава членка или органът за преструктуриране съгласно определението в член 2, точка 12 от Директива (ЕС) 2025/1 с оглед на мерките по оздравяване, предприети по силата на същата директива;“ ;
б-7) буква в) се заменя със следното: „в) „мерки по оздравяване“ означава мерки, включващи намеса на компетентните органи, които имат за цел да запазят или възстановят финансовото състояние на дадено застрахователно предприятие и които засягат вече съществуващи права на страни, различни от самото застрахователно предприятие, включително спиране на плащанията или принудителни мерки или намаляване на вземанията, прилагане на инструментите за преструктуриране, посочени в член 26, параграф 3 от Директива (ЕС) 2025/1, и упражняване на правомощията за преструктуриране, посочени в дял III, глава IV от същата директива;“.
100. Член 301а се изменя, както следва:
а-8) параграф 2 се изменя, както следва:
б-8) параграф 3 се заменя със следното: „3. Делегирането на правомощия, посочено в членове 17, 29, 31, 35, 37, 50, 56, 75, 86, 92, 97, 99, 105, 105а, 109а, 111, 114, 127, 130, 135, 143, 172, 210, 211, 213а, 216, 217, 227, 233б, 234, 241, 244, 245, 247, 248, 256, 256б, 258, 260, 304д и 308б, може да бъде оттеглено по всяко време от Европейския парламент или от Съвета. С решението за оттегляне се прекратява посоченото в него делегиране на правомощия. Оттеглянето поражда действие в деня след публикуването на решението в Официален вестник на Европейския съюз или на по-късна дата, посочена в решението. То не засяга действителността на делегираните актове, които вече са в сила.“ ;
в-4) параграф 5 се заменя със следното: „5. Делегиран акт, приет съгласно член 17, 29, 31, 35, 37, 50, 56, 75, 86, 92, 97, 99, 105, 105а, 109а, 111, 114, 127, 130, 135, 143, 172, 210, 211, 213а, 216, 217, 227, 233б, 234, 241, 244, 245, 247, 248, 256, 256б, 258, 260 или 308б влиза в сила само ако нито Европейският парламент, нито Съветът повдигне възражения в срок от три месеца, след като са били уведомени за него, или ако преди изтичането на този срок и Европейският парламент, и Съветът уведомят Комисията, че няма да повдигнат възражения. Посоченият срок се удължава с три месеца по инициатива на Европейския парламент или на Съвета.
(5а) Делегиран акт, приет съгласно член 304д, влиза в сила единствено ако нито Европейският парламент, нито Съветът не са представили възражения в срок от един месец след нотифицирането на същия акт на Европейския парламент и Съвета или ако преди изтичането на този срок и Европейският парламент, и Съветът са уведомили Комисията, че няма да представят възражения. Посоченият срок се удължава с един месец по инициатива на Европейския парламент или на Съвета.“
101. В член 304, параграф 2 се заменя със следното: „2. Считано от 30 януари 2027 г., животозастрахователните предприятия могат да продължат да прилагат подхода, посочен в параграф 1, само по отношение на активите и пасивите, за които надзорните органи са одобрили прилагането на подмодула на риска, свързан с акции, основаващ се на срока, преди 30 януари 2027 г.“
102. Вмъкват се следните членове: „Член 304в Доклад по отношение на риска за устойчивостта
(1-2) ЕОЗППО оценява след консултация с ЕССР и въз основа на наличните данни и заключенията на Платформата за финансиране за устойчиво развитие, посочена в член 20 от Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския парламент и на Съвета (), и на ЕБО в контекста на работата си в рамките на мандата, предвиден в член 501в, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013, дали би било оправдано специално пруденциално третиране на експозициите, свързани с активи или дейности, отнасящи се в значителна степен до екологични и/или социални цели. По-специално ЕОЗППО оценява потенциалните последици от специалното пруденциално третиране на експозициите, свързани с активи и дейности, отнасящи се в значителна степен до екологични или социални цели или водещи в значителна степен до вреда за тези цели, върху защитата на титулярите на полици и финансовата стабилност в Съюза, включително активи във връзка с изкопаеми горива. ЕОЗППО предоставя на Комисията доклад с констатациите си до 1 март 2025 г. Когато е целесъобразно, в доклада се разглежда евентуалното пруденциално третиране въз основа на риска на експозиции, свързани с активи и дейности, които в значителна степен са свързани с екологични или социални цели или които са свързани в значителна степен с вреди за постигането на тези цели. Докладът се придружава от оценка на въздействието върху застрахователните и презастрахователните предприятия на евентуалното пруденциално третиране на такива експозиции въз основа на риска.
(2-2) По отношение на риска от природни бедствия ЕОЗППО прави най-малко веднъж на пет години преглед на обхвата и калибрирането на стандартните параметри на рисковия подмодул на катастрофичния риск в общото застраховане на капиталовото изискване за платежоспособност, посочен в член 105, параграф 2, трета алинея, буква б). За целите на тези прегледи ЕОЗППО взема предвид най-новите налични относими данни от научните изследвания в областта на климата и значимостта на рисковете по отношение на рисковете, поети от застрахователни и презастрахователни предприятия, които използват стандартната формула за изчисляване на рисковия подмодул на катастрофичния риск в общото застраховане на капиталовото изискване за платежоспособност. Първият преглед по първа алинея се извършва до 29 януари 2027 г. Когато по време на прегледа по първа алинея ЕОЗППО установи, че поради обхвата или калибрирането на стандартните параметри на рисковия подмодул на катастрофичния риск в общото застраховане е налице значително несъответствие между частта от капиталовото изискване за платежоспособност, свързана с природни бедствия, и действителния риск от природно бедствие, пред който са изправени застрахователните и презастрахователните предприятия, ЕОЗППО представя на Комисията становище относно риска от природно бедствие. В становището относно риска от природно бедствие, представено на Комисията съгласно трета алинея, се разглежда обхватът или калибрирането на стандартните параметри на рисковия подмодул на катастрофичния риск в общото застраховане на капиталовото изискване за платежоспособност в общото застраховане, за да се отстрани установеното несъответствие, и се придружава от оценка на въздействието на предложените изменения върху застрахователните и презастрахователните предприятия.
(3-2) ЕОЗППО преценява дали и до каква степен застрахователните и презастрахователните предприятия оценяват своята съществена експозиция към рискове, свързани със загубата на биологично разнообразие, като част от оценката, посочена в член 45, параграф 1. Впоследствие ЕОЗППО преценява какви действия трябва да бъдат предприети, за да се гарантира, че застрахователните и презастрахователните предприятия надлежно отчитат тези рискове. ЕОЗППО предоставя на Комисията доклад с констатациите си до 30 юни 2025 г. Чрез Съвместния комитет, посочен в член 54 от регламенти (ЕС) № 1093/2010, (ЕС) № 1094/2010 и (ЕС) № 1095/2010, ЕБО, ЕОЗППО и ЕОЦКП разработват насоки, за да се гарантира интегрирането на съгласуваността, дългосрочните съображения и общи стандарти за методологиите за оценка в тестовете за устойчивост на екологични, социални и управленски рискове. Съвместният комитет публикува тези насоки до 10 януари 2026 г. Чрез този Съвместен комитет ЕБО, ЕОЗППО и ЕОЦКП проучват по какъв начин рисковете от социален и управленски характер могат да бъдат интегрирани в стрес тестовете.
Член 304г Преглед по отношение на разпределянето на животозастрахователната и общозастрахователната дейност и капиталовите буфери
(1) ЕОЗППО преценява дали изискването за разделяне на животозастрахователната и общозастрахователната дейност, посочено в член 73, параграф 1, продължава да е основателно. По-конкретно ЕОЗППО оценява последиците от поддържането и потенциалните последици от премахването на забраната за комбиниране поне по отношение на защитата на титулярите на полици, потенциалното кръстосано субсидиране на животозастрахователни и общозастрахователни дейности, пазарната ефективност и конкурентоспособността. За целите на оценката ЕОЗППО взема предвид надзорния опит с предприятията със смесена дейност. ЕОЗППО предоставя на Комисията доклад с констатациите си до 31 януари 2028 г.
(2) До 31 януари 2032 г. ЕОЗППО наблюдава участието в груповото капиталово изискване за платежоспособност, посочен в член 228, параграф 3, буква а), подточка ii) от настоящата директива, на комбинираното изискване за буфер за свързаните кредитни институции съгласно определението в член 128, точка 6 от Директива 2013/36/ЕС. За тази цел ЕОЗППО поддържа връзка с ЕБО и докладва на Комисията за всякакви констатации.
Член 304д Удължаване на сроковете при извънредни обстоятелства
(1) В случай на извънредни обстоятелства, породени от спешна здравна ситуация, природна катастрофа или друго екстремно явление, ЕОЗППО, по своя собствена инициатива или по искане на един или повече надзорни органи или на Комисията, прави оценка на тези извънредни обстоятелства, породени от спешна здравна ситуация, природна катастрофа или друго екстремно явление, за да прецени дали са такива, че да засегнат съществено оперативните възможности на застрахователните и презастрахователните предприятия, като не им позволят да представят информация в сроковете, посочени в член 35б, параграфи 1, 2 и 3, член 51, параграф 7, член 254, параграф 3, член 256, параграф 1 и член 256б, параграф 1. При извършването на тази оценка ЕОЗППО си сътрудничи тясно със съответните надзорни органи, за да определи въздействието на екстремното явление върху възможността за подаване на информация в сроковете, зададени в посочените разпоредби. ЕОЗППО представя своята оценка на Комисията без ненужно забавяне и не по-късно от една седмица след получаване на искането, посочено в първа алинея. Когато ЕОЗППО счете, че извънредни обстоятелства, породени от спешна здравна ситуация, природна катастрофа или друго екстремно явление, засягат съществено оперативните възможности на застрахователните и презастрахователните предприятия, като не им позволяват да представят информация в сроковете, посочени в член 35б, параграфи 1, 2 и 3, член 51, параграф 7, член 254, параграф 3, член 256, параграф 1 и член 256б, параграф 1, ЕОЗППО и имащите отношение надзорни органи оповестяват тази информация на съответните си уебсайтове. Комисията може да удължи тези срокове чрез делегиран акт, приет в съответствие с настоящия член.
(2) За да се гарантират еднакви условия на конкуренция във връзка с прилагането на параграф 1, Комисията може да допълва настоящата директива, като приема делегирани актове в съответствие с член 301а за отделни екстремни явления, които:
а) определят обхвата на прилагане на удължаването на сроковете, като взема предвид засегнатите от явлението застрахователни и презастрахователни предприятия;
б) определят по изключение удължени срокове за докладване, които могат да бъдат до 10 седмици по-дълги от предвидените в член 35б, параграфи 1, 2 и 3, член 51, параграф 7, член 254, параграф 3, член 256, параграф 1 и член 256б, параграф 1; и
в) уточняват коя информация от посочената в член 35б, параграфи 1, 2 и 3, член 51, параграф 7, член 254, параграф 3, член 256, параграф 1 и член 256б, параграф 1, се докладва в рамките на тези удължени срокове. Ако ЕОЗППО не е представил оценка в съответствие с параграф 1, Комисията иска становището на ЕОЗППО, по целесъобразност, преди да приеме делегиран акт в съответствие с настоящия член.
103. В член 305 се заличават параграфи 2 и 3.
104. Член 308a се заличава.
105. Член 308б се изменя, както следва:
а-2) параграфи 5—8 се заличават;
б-2) параграф 12 се заменя със следното: „12. Независимо от разпоредбите на член 100, на член 101, параграф 3 и на член 104 държавите членки гарантират, че стандартните параметри, които се използват при изчисляване на подмодула на риска от концентрация и подмодула на риска, свързан със спреда, в съответствие със стандартната формула, по отношение на експозиции към централните правителства или централните банки на държавите членки, възникнали преди 1 януари 2023 г. и деноминирани и финансирани в националната валута на която и да е държава членка, са същите като тези, които биха били приложени към тези експозиции, деноминирани и финансирани в техните национални валути.“ ;
в-2) в параграф 17 първата алинея се заменя със следното: „Без да се засяга член 218, параграфи 2 и 3, преходните разпоредби, посочени в параграфи 9—12 и параграф 15 от настоящия член и в членове 308в, 308г и 308д, се прилагат mutatis mutandis на ниво група. Когато застрахователна или презастрахователна група или някое от нейните дъщерни застрахователни или презастрахователни предприятия прилага преходната мярка за безрисковите лихвени проценти по член 308в или преходната мярка за техническите резерви по член 308г, застрахователното или презастрахователното предприятие, притежаващо дялово участие, застрахователното холдингово дружество или смесеното финансово холдингово дружество оповестява публично — като част от своя отчет за груповата платежоспособност и финансовото състояние, посочен в член 256, и в допълнение към оповестяванията, посочени в член 308в, параграф 4, буква в) и член 308в, параграф 5, буква в) — количественото измерване на въздействието върху финансовото състояние вследствие на допускането, че собствените средства, произтичащи от прилагането на тези преходни мерки, не могат да бъдат в действителност на разположение за покриване на капиталовото изискване за платежоспособност на предприятието, притежаващо дялово участие, чиято групова платежоспособност се изчислява. Когато застрахователна или презастрахователна група разчита съществено на използването на преходните мерки, посочени в членове 308в и 308г, така че се представя погрешно действителната платежоспособност на групата, дори когато груповото капиталово изискване за платежоспособност би било спазено без използването на тези преходни мерки, органът за групов надзор разполага с правомощието да предприеме подходящи мерки, включително възможността да намали размера на произтичащите от използването на тези преходни мерки собствени средства, които могат да се считат за допустими за покриване на груповото капиталово изискване за платежоспособност.“
106. Член 308в се изменя, както следва:
а-3) вмъква се следният параграф: „1a. След 30 януари 2027 г. надзорните органи одобряват преходна корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент само в следните случаи:
а-4) в продължение на 18 месеца преди одобрението са се прилагали за първи път правилата на настоящата директива по отношение на застрахователното или презастрахователното предприятие, което иска одобрението, след като е било освободено от обхвата на настоящата директива съгласно член 4;
б-3) в продължение на шест месеца преди одобрението застрахователното или презастрахователното предприятие, което иска одобрението, е получило разрешение за поемане на портфейл от застрахователни или презастрахователни договори, когато прехвърлящото застрахователно или презастрахователно предприятие е приложило преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент по отношение на този портфейл от договори преди прехвърлянето.“ ;
б-4) в параграф 4 буква в) се заменя със следното: „в) в частта от отчета за своята платежоспособност и финансово състояние, която се състои от предназначената за пазарните специалисти информация по член 51, параграф 1б, оповестяват публично всички изброени по-долу елементи:
107. Член 308г се изменя, както следва:
а-5) вмъква се следният параграф: „1a. След 30 януари 2027 г. надзорните органи одобряват преходно приспадане за техническите резерви само в следните случаи:
а-6) в продължение на 18 месеца преди одобрението са се прилагали за първи път правилата на настоящата директива по отношение на застрахователното или презастрахователното предприятие, което иска одобрението, след като е било освободено от обхвата на настоящата директива съгласно член 4;
б-5) в продължение на шест месеца преди одобрението застрахователното или презастрахователното предприятие, което иска одобрението, е поело портфейл от застрахователни и презастрахователни договори, когато прехвърлящото застрахователно или презастрахователно предприятие е приложило преходната корекция за съответната срочна структура на безрисковия лихвен процент по отношение на този портфейл от договори преди прехвърлянето.“ ;
б-6) в параграф 5 буква в) се заменя със следното: „в) в частта от отчета за своята платежоспособност и финансово състояние, която се състои от предназначената за пазарните специалисти информация по член 51, параграф 1б, оповестяват публично всички изброени по-долу елементи:
108. В член 308д първа алинея се заменя със следното: „Застрахователните и презастрахователните предприятия, които прилагат преходните мерки, посочени в член 77a, параграф 2, член 111, параграф 1, втора алинея, член 308в или член 308г, информират надзорния орган веднага след като установят, че не биха спазили капиталовото изискване за платежоспособност, без да прилагат тези преходни мерки. Надзорният орган изисква от съответното застрахователно или презастрахователно предприятие да предприеме необходимите мерки, за да гарантира спазването на капиталовото изискване за платежоспособност в края на преходния период.“
109. Добавя се следният член: „Член 308е В частта, насочена към специалистите на пазара, от своя отчет за платежоспособността и финансовото състояние, посочен в член 51, параграф 1, застрахователните и презастрахователните предприятия оповестяват публично информацията за комбинираното въздействие върху финансовото им състояние от неприлагането на постепенното въвеждане и преходните мерки, предвидени в член 77а, параграф 2, член 308в и член 308г и, когато е приложимо, в член 111, параграф 1, втора алинея.“
110. В член 309, параграф 1 четвъртата алинея се заличава.
111. В член 311 вторият параграф се заличава.
112. Приложение III се изменя в съответствие с приложението към настоящата директива.
Член 2 Изменение на Директива 2013/34/ЕС
В член 19а от Директива 2013/34/ЕС, параграф 6 се заменя със следното: „6. Чрез дерогация от параграфи 2—4 от настоящия член и без да се засягат параграфи 9 и 10 от него, малките и средните предприятия, посочени в параграф 1 от настоящия член, малките и несложни институции съгласно определението в член 4, параграф 1, точка 145 от Регламент (ЕС) № 575/2013, каптивните застрахователни предприятия съгласно определението в член 13, точка 2 от Директива 2009/138/ЕО на Европейския парламент и на Съвета (), каптивните презастрахователни предприятия съгласно определението в член 13, точка 5 от посочената директива, както и малките и несложни предприятия съгласно определението в член 13, точка 10а от посочената директива, могат да ограничат отчитането си във връзка с устойчивостта до следната информация:
а) кратко описание на бизнес модела и стратегията на предприятието;
б) описание на политиките на предприятието във връзка с въпросите на устойчивостта;
в) основните действителни или потенциални неблагоприятни въздействия на предприятието върху въпросите на устойчивостта и всички действия, предприети с цел установяване, наблюдение, предотвратяване, смекчаване или коригиране на такива действителни или потенциални неблагоприятни въздействия;
г) основните рискове за предприятието, свързани с въпросите на устойчивостта, и как предприятието управлява тези рискове;
д) основните показатели, необходими за оповестяването на информацията по букви а)—г). Малките и средните предприятия, малките и несложни институции, каптивните застрахователни и презастрахователни предприятия и малките и несложни предприятия, които се възползват от дерогацията, посочена в първа алинея от настоящия параграф, оповестяват информация в съответствие със стандартите за отчитане във връзка с устойчивостта за малките и средните предприятия, посочени в член 29в.
Член 3 Изменение на Директива 2002/87/ЕО
В член 31 от Директива 2002/87/ЕО се добавя следният параграф: „3. До 31 декември 2027 г. в доклад до Европейския парламент и Съвета Комисията оценява функционирането на настоящата директива и на Директива 2009/138/ЕО във връзка с изброените по-долу аспекти, по-специално като взема предвид пруденциалното третиране на междусекторните дялови участия съгласно секторните правила, по отношение на еднаквите пазарни условия:
а) дали фактът, че съществуват предприятия за финансови услуги, които подлежат на финансов надзор съгласно секторните правила, но не са изброени в нито един от финансовите сектори, посочени в настоящата директива, създава неравнопоставени пазарни условия между финансовите конгломерати;
б) дали всички финансови конгломерати прилагат последователно правилата, уреждащи изискванията за капиталова адекватност, включително тези, определени в делегиран регламент (ЕС) № 342/2014 на Комисията (), и дали тези правила налагат сравними общи количествени изисквания за финансовите конгломерати, независимо от това дали основният финансов сектор на финансовия конгломерат е банковият сектор, застрахователният сектор или секторът на инвестиционните услуги;
в) дали надзорните процеси на преглед и разпределението на мандатите и правомощията за правоприлагане между координаторите и секторните надзорни органи, по-специално по отношение на изискванията за капиталова адекватност, са достатъчно ясни и хармонизирани, за да се гарантира, че изискванията за капиталова адекватност се прилагат ефективно и последователно навсякъде в Съюза, независимо от основния финансов сектор, в който оперира даден финансов конгломерат;
г) дали фактът, че дадено предприятие не е определено, но в крайна сметка отговаря за спазването на настоящата директива, поражда проблеми във връзка с осигуряването на еднакви пазарни условия.
Член 4 Транспониране
(1) Държавите членки приемат и публикуват не по-късно от 29 януари 2027 г. законовите, подзаконовите и административните разпоредби, необходими, за да се съобразят с настоящата директива. Те незабавно съобщават на Комисията текста на тези разпоредби. Държавите членки прилагат тези мерки, считано от 30 януари 2027 г. Когато държавите членки приемат тези разпоредби, в тях се съдържа позоваване на настоящата директива или то се извършва при официалното им публикуване. Условията и редът на позоваване се определят от държавите членки.
(2) Държавите членки съобщават на Комисията текста на основните разпоредби от националното законодателство, които те приемат в областта, уредена с настоящата директива.
Член 5 Влизане в сила
Настоящата директива влиза в сила на двадесетия ден след публикуването ѝ в Официален вестник на Европейския съюз.
Член 6 Адресати
Адресати на настоящата директива са държавите членки. Съставено в Страсбург на 27 ноември 2024 година. За Европейския парламент Председател R. METSOLA За Съвета Председател BÓKA J.
Приложение 1
Приложение III към Директива 2009/138/ЕО се изменя, както следва: 1) в раздел А (Форми на общозастрахователни предприятия) се заличава точка 27. 2) в раздел Б (Форми на животозастрахователни предприятия) се заличава точка 27. 3) в раздел В (Форми на презастрахователни предприятия) се заличава точка 27. ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2025/2/oj ISSN 1977-0618 (electronic edition)