Наредба за определяне на процедурите за администриране на нередности по фондове и програми, съфинансирани от Европейския съюз

Чл. 1

С наредбата се уреждат процедурите за администриране на нередности по фондове, инструменти и програми, съфинансирани от Европейския съюз (ЕС), включващи:

1. администриране на сигнали за нередности;

2. администриране на нередности, което включва установяване, регистриране, докладване, корективни действия, последващото им проследяване и приключване;

3. контрола върху прилагането на процедурите по т. 1 и 2.

Чл. 2

Процедурите по чл. 1 се прилагат за:

1. предприсъединителните фондове, инструменти и програми;

2. съфинансираните със средства от ЕС фондове, инструменти и програми през програмен период 2007 – 2013 г.;

3. фондовете, инструментите и програмите през програмен период 2014 – 2020 г., останали извън обхвата на Наредбата за администриране на нередности по Европейските структурни и инвестиционни фондове (НАНЕСИФ) (обн., ДВ, бр. 57 от 2016 г.; изм., бр. 55 от 2017 г.).

Чл. 3

Отговорни за прилагането на процедурите по чл. 1 са:

1. по чл. 1, т. 1 – ръководителите на администрациите, част от които са структурите, представени в Съвета за координация в борбата с правонарушенията, засягащи финансовите интереси на Европейския съюз, наричан по-нататък „Съвета“, както и ръководителите на структурите, администриращи европейски фондове, инструменти и програми по чл. 2;

2. по чл. 1, т. 2 - ръководителите на структурите, администриращи европейски фондове, инструменти и програми;

3. по чл. 1, т. 3 – председателят на Съвета и директорът на дирекция „Координация на борбата с правонарушенията, засягащи финансовите интереси на Европейския съюз (АФКОС)“ в Министерството на вътрешните работи, наричана по-нататък „дирекция АФКОС“.

Чл. 4

Всяко лице има право да подава сигнали за нередности, възникнали във връзка с изпълнението на проекти, съфинансирани от фондове, инструменти и програми на ЕС.

Чл. 5

Служителите на структурите, администриращи европейски фондове, инструменти и програми по чл. 2, са задължени да подават сигнали за нередности до ръководителя на структурата и/или до компетентното вътрешно звено, отговорно за проверката на получените сигнали в съответната институция.

Чл. 6

При наличие или съмнение за свързаност по смисъла на Закона за предотвратяване и установяване на конфликт на интереси на лице по чл. 5, отговорно за проверката на получения сигнал, с лице, за което се отнася сигналът за нередност, информацията се подава директно до един или до няколко от следните органи:

1. ръководителите на структурите, администриращи европейски фондове, инструменти и програми по чл. 2;

2. ресорния заместник-министър или ръководител на ведомство;

3. директора на дирекция АФКОС;

4. Европейската служба за борба с измамите (ОЛАФ) към Европейската комисия.

Чл. 7

(1) Всяко лице, подало сигнал за нередност, е защитено по силата на действащото законодателство от уволнение или понасяне на друг негативен ефект вследствие и като резултат от подаването на сигнал за нередност.

(2) Служителите, отговорни за проверката на получени сигнали за нередности в съответната институция, са защитени от уволнение или понасяне на друг негативен ефект вследствие и като резултат от администрирането на сигналите, включително при изготвянето на експертното си становище по случая.

Чл. 8

Сигналите за нередности могат да бъдат:

1. сигнал извън съответната администрация - от външни контролни органи, от средствата за масово осведомяване, от отделни лица.Сигнали за нередности са и окончателните доклади на Изпълнителна агенция „Одит на средствата от Европейския съюз“.;

2. сигнал в рамките на съответната администрация - от вътрешни контролни органи, от звеното за вътрешен одит, от служител вследствие на изпълнение на заложените в контролната среда проверки и други;

3. устни или писмени сигнали - могат да бъдат подавани и анонимно.

Чл. 9

(1) Ръководителите на ведомствата и на административните структури, представени в Съвета, както и ръководителите на структурите, администриращи европейски фондове, инструменти и програми, осигуряват възможност за подаване на сигнали за нередности на своите интернет страници, на посочена електронна поща, телефон, факс или по друг начин, който съответната администрация е оповестила на официалната си интернет страница.

(2) Постъпилите сигнали се регистрират в деловодната система на съответната администрация.

Чл. 10

(1) Всеки сигнал за нередност, който не се отнася до дейността на административната структура, в която е получен, се препраща до тази, за чиято дейност се отнася, като се уведомява подателят на сигнала, ако е посочен адрес.

(2) В случаите, в които сигналите за нередност съдържат информация за подозрение за измама, в която участват органите по чл. 6, т. 1 и 2, сигналът се препраща на съответните правоохранителни органи с копие до директора на дирекция АФКОС.

Чл. 11

(1) Структурите, администриращи европейски фондове, инструменти и програми по чл. 2, поддържат регистър на всички получени сигнали за нередности.

(2) Регистърът на сигналите за нередности съдържа следната информация: дата и регистрационен номер на сигнала, номер и наименование на проекта, програмата, по която е финансиран, описание на нарушението, източник на сигнала, етап на проверката, предприети действия, заключение, регистрационен номер на акта по чл. 14, ал. 1.

(3) Ръководителите на ведомствата и администрациите, част от които са структурите, представени в Съвета, както и структурите, администриращи европейски фондове, инструменти и програми по чл. 2, изпращат копие от регистъра за сигнали, записан на електронен носител, до дирекция АФКОС в сроковете по чл. 17, ал. 3.

(4) Когато за съответния период няма регистрирани нови сигнали за нередности и/или промяна по вече регистрирани сигнали, съответните структури уведомяват писмено за това обстоятелство дирекция АФКОС, без да изпращат копие от регистъра на сигналите.

(5) За Фонд „Убежище, миграция и интеграция“ 2014 – 2020, Фонд „Вътрешна сигурност“ 2014 – 2020 и Оперативна програма за храни и/или основно материално подпомагане 2014 – 2020 информацията за сигналите се въвежда в модул „Проверки“, подмодул „Сигнали за нередности“ в Информационната система за управление и наблюдение на средствата от ЕС в РБ 2014 – 2020 (ИСУН 2020). Служителят, на когото е възложено извършването на проверката по сигнала, или служителят по нередностите в съответния административен орган в срок до три работни дни от възлагането въвежда обстоятелствата, подлежащи на вписване в ИСУН 2020. Обстоятелства, открити на по-късен етап и подлежащи на вписване, се въвеждат в срок до три работни дни от откриването им.

(6) В случаите по ал. 5 регистърът се генерира автоматично чрез справка от електронната система и предоставя информацията за сигналите като съдържание и форма съгласно приложение № 1 към чл. 9, ал. 1 и чл. 15, ал. 1 от НАНЕСИФ.

(7) За Фонд „Солидарност“ на ЕС 2014 – 2020 регистърът на сигналите за нередности се поддържа в електронен формат съгласно приложение № 1 към чл. 9, ал. 1 и чл. 15, ал. 1 от НАНЕСИФ. Служителят, на когото е възложено извършването на проверката по сигнала, или служителят по нередностите в съответния административен орган в срок до три работни дни от възлагането въвежда обстоятелствата, подлежащи на вписване в регистър на постъпилите сигнали и установените нередности, поддържан в електронен формат, съгласно приложение № 1 към чл. 9, ал. 1 и чл. 15, ал. 1 от НАНЕСИФ. Обстоятелства, открити на по-късен етап и подлежащи на вписване, се въвеждат в срок до три работни дни от откриването им.

(8) Ръководителите на структурите, администриращи европейски фондове, инструменти и програми следят за своевременното актуализиране и попълване на информацията за сигналите за нередност.

(9) Структурите, администриращи европейски фондове, инструменти и програми по чл. 2, образуват отделна преписка по всеки сигнал, в която относимите документи се подреждат в хронологичен ред.

Чл. 12

(1) По всеки сигнал се правят проверки за установяване достоверността на изложените в него обстоятелства.

(2) Проверката по сигнала за нередност приключва в срок до 3 месеца от датата на получаването му с писмения акт по чл. 14, ал. 1 на компетентния административен орган относно наличие или липса на нередност.

Чл. 13

(1) Компетентните органи по установяване на нередности са:

1. ръководителите на структурите, администриращи европейски фондове, инструменти и програми, посочени в чл. 2;

2. съдът.

(2) Ръководителите на структурите, администриращи европейски фондове, инструменти и програми, посочени в чл. 2:

1. утвърждават или предлагат за утвърждаване от ръководителите на ведомствата и администрациите, част от които са структурите, вътрешни правила за установяване, регистриране, докладване, последващи действия и проследяване случаите на нередности в ръководените от тях администрации;

2. организират поддържането на регистри за нередности, в които се регистрират всички установени случаи на нередности по съответната програма, инструмент или фонд по чл. 2.

(3) Регистрите по ал. 2, т. 2 съдържат: национален идентификационен номер на нередността, програмата, по която е финансиран проектът, номер на проекта/договора, замесени лица, регистрационен номер на акта по чл. 14, ал. 1, дата на вписване на нередността в регистъра, квалификация и кратко описание на нередността, състояние на случая (активен, прекратен, приключен).

(4) Ръководителите на структурите, администриращи европейски фондове, инструменти и програми, посочени в чл. 2, изпращат копие от регистъра за нередности, записан на електронен носител, до дирекция АФКОС в сроковете по чл. 17, ал. 3.

Чл. 13а

(1) За Фонд „Убежище, миграция и интеграция“ 2014 – 2020, Фонд „Вътрешна сигурност“ 2014 – 2020 и Оперативна програма за храни и/или основно материално подпомагане 2014 – 2020 информацията за нередностите се въвежда в срок до три работни дни от датата на издаване на акта по чл. 14, ал. 1 в модул „Проверки“, подмодул „База данни нередности“ в ИСУН 2020.

(2) В случаите по ал. 1 регистърът се генерира автоматично чрез справка от електронната система и предоставя информацията за нередностите като съдържание и форма съгласно приложение № 1 към чл. 9, ал. 1 и чл. 15, ал. 1 от НАНЕСИФ.

(3) За Фонд „Солидарност“ на ЕС 2014 – 2020 регистърът за нередности се поддържа във формат съгласно приложение № 1 към чл. 9, ал. 1 и чл. 15, ал. 1 от НАНЕСИФ, като информацията за нередностите се въвежда в срок до три работни дни от датата на издаване на акта по чл. 14, ал. 1.

Чл. 14

(1) Наличието или липсата на нередност се обективира в писмен акт на компетентния административен орган по чл. 13, ал. 1, т. 1 или в съдебен акт, който представлява първата писмена оценка, съдържаща мотивирано заключение въз основа на конкретни факти, че е извършена нередност, без да се засяга възможността това заключение впоследствие да бъде преразгледано или отменено в хода на развитието на административната или съдебната процедура.

(2) Препис от акта по ал. 1 се предоставя на засегнатите лица.

(3) Установените по реда на ал. 1 нередности незабавно се вписват в регистъра за нередности. Междинните звена регистрират нередността незабавно след получаване на национален идентификационен номер на нередността от Управляващия орган.

(4) Регистрирането на нередност не се обвързва с начина и с момента на възстановяване на средства по нередността.

(5) В случаите на установена нередност ръководителите по чл. 13, ал. 1, т. 1 предприемат необходимите корективни действия по конкретния случай на нарушение.

Чл. 15

(1) Структурите, администриращи европейски фондове, инструменти и програми по чл. 2, поддържат досие за всеки случай на установена нередност.

(2) Досието на нередността съдържа цялата относима документация, събрана във връзка със съответния случай на нередност, и задължително включва:

1. преписката по сигнала за нередност съгласно чл. 11, ал. 5;

2. документацията по извършената проверка, в т. ч. всички писмени доказателства по случая;

3. акта за установяване на нередността съгласно чл. 14, ал. 1;

4. извадки от одиторски доклади, когато е приложимо;

5. всякакъв вид кореспонденция, свързана с установяването на нередността, включително относимата кореспонденция с бенефициентите;

6. информация, свързана със съдебни дела и действия на правоохранителните органи, когато е приложимо;

7. финансова информация за нередността, включително за възстановяването на дължимите суми;

8. друга приложима информация.

(3) Досието по нередността носи националния идентификационен номер, под който е регистрирана съответната нередност.

(4) В случаите на делегиране на правомощия от Управляващ орган на Междинно звено досиетата по установените нередности се поддържат от съответното Междинно звено.

Чл. 16

(1) Всеки нов случай на нередност по програма САПАРД, Европейския земеделски фонд за развитие на селските райони, Европейския фонд за гарантиране на земеделието и Европейския фонд за рибарство се регистрира последователно в регистърa за нередности под поставен от Държавен фонд „Земеделие“ национален идентификационен номер, определян по начин, указан във вътрешните правила за работа на Агенция САПАРД и Разплащателната агенция.

(2) Всеки нов случай на нередност по Структурните фондове и Кохезионния фонд се регистрира последователно в регистъра за нередности под поставен от Управляващия орган определен национален идентификационен номер.

(3) Всеки нов случай на нередност по програмите ФАР и ИСПА (КФ Регламент 1164/94) се вписва в регистъра за нередности под предоставен от дирекция АФКОС национален идентификационен номер.

(4) Всеки нов случай на нередност по преходния финансов инструмент, частта за Шенген от Инструмента за подобряване на бюджетните парични потоци и за подпомагане изпълнението на Шенгенското споразумение (Инструмента Шенген), двустранните програми за трансгранично сътрудничество по вътрешните граници на ЕС между Република България – Република Гърция и Република България – Румъния за програмен период 2007 – 2013 г., двустранните програми за трансгранично сътрудничество по външните граници на ЕС между Република България – бивша Югославска република Македония, Република България – Република Сърбия и Република България – Република Турция за програмен период 2007 – 2013 г., Обща програма „Солидарност и управление на миграционните потоци“, Фонд „Солидарност“ на ЕС 2014 – 2020, многонационални и други програми, съфинансирани от бюджета на ЕС, се вписват в регистъра за нередности под национален идентификационен номер, поставен от структурите, администриращи европейски фондове, инструменти и програми.

(5) За всяка нова нередност по програмите по Фонд „Убежище, миграция и интеграция“ 2014 – 2020 и Фонд „Вътрешна сигурност“ 2014 – 2020 и Оперативна програма за храни и/или основно материално подпомагане 2014 – 2020 ИСУН 2020 генерира пореден национален идентификационен номер.

Чл. 17

(1) Структурите, администриращи европейски фондове, инструменти и програми по чл. 2, прилагат вътрешни правила за докладване на нередности, утвърдени по реда на чл. 13, ал. 2, т. 1.

(2) Структурите по ал. 1 класифицират случаите на нередности според механизма на докладването по следните признаци:

1. нередности, попадащи под прага за докладване до ОЛАФ, който е 10 000 евро финансово изражение на нередността от европейското финансиране, с изключение на Програма САПАРД, където прагът е 4000 евро финансово изражение на нередността от европейското финансиране и програмите за трансгранично сътрудничество по външните граници на ЕС (2007 – 2013), при които не се прилага правилото за праг;

2. нередности, попадащи в изключенията за докладване до ОЛАФ, съгласно приложимото законодателство на ЕС;

3. нередности, подлежащи на докладване до ОЛАФ.

(3) Всички случаи по ал. 2 се докладват до дирекция АФКОС на тримесечна база в следните срокове:

1. за първото тримесечие на текущата година – 30 април на текущата година;

2. за второто тримесечие на текущата година – 31 юли на текущата година;

3. за третото тримесечие на текущата година – 31 октомври на текущата година;

4. за четвъртото тримесечие на текущата година – 31 януари на следващата година.

(4) Сроковете по ал. 3 не се прилагат за програмите за трансгранично сътрудничество по външните граници на ЕС (2007 – 2013), за които се прилага чл. 19 от Регламент (ЕО) № 718/2007 на Комисията от 12 юни 2007 г. за прилагане на Регламент (ЕО) № 1085/2006 на Съвета за създаване на Инструмент за предприсъединителна помощ (ИПП) (ОВ, L 170, 29.06.2007 г.).

(5) Случаите на нередности по ал. 2, т. 3 се докладват незабавно на дирекция АФКОС, когато има основание да се счита, че:

1. те биха имали бързо отражение извън територията на страната;

2. те представляват нова неправомерна практика.

Чл. 18

(1) Структурите, администриращи европейски фондове, инструменти и програми, докладват до дирекция АФКОС в сроковете по чл. 17, ал. 3 всички нови случаи на нередности по чл. 17, ал. 2, т. 1 и 2, последващите действия и промените по вече докладвани в предходни периоди случаи на нередности.

(2) Случаите на нередности по чл. 17, ал. 2, т. 1 и 2 се докладват, както следва:

1. за оперативните програми, съфинансирани от Структурните фондове и Кохезионния фонд – до дирекция АФКОС и до ръководителя на сертифициращия орган в Министерството на финансите чрез въвеждането им в Информационната система за управление и наблюдение (ИСУН);

2. за Инструмента Шенген, двустранните програми за трансгранично сътрудничество по вътрешните граници на ЕС между Република България – Република Гърция и Република България – Румъния за програмен период 2007 – 2013 г., двустранните програми за трансгранично сътрудничество по външните граници на ЕС между Република България – бивша Югославска република Македония, Република България – Република Сърбия и Република България – Република Турция за програмен период 2007 – 2013 г., Обща програма „Солидарност и управление на миграционните потоци“, многонационални и други програми, съфинансирани от бюджета на ЕС – до дирекция АФКОС чрез изпращане на уведомление на хартиен носител съгласно приложение № 1;

3. за програмите ФАР, ИСПА (КФ Регламент 1164/94), САПАРД и Преходния финансов инструмент – до дирекция АФКОС и до националния ръководител чрез изпращане на уведомление на хартиен носител съгласно приложение № 2;

4. за Европейския земеделски фонд за развитие на селските райони, Европейския фонд за гарантиране на земеделието и Оперативната програма за развитие на сектор „Рибарство“ – до дирекция АФКОС на електронен носител чрез изпращане на копие от регистъра за нередностите.

5. за Фонд „Убежище, миграция и интеграция“ 2014 – 2020 и Фонд „Вътрешна сигурност“ 2014 – 2020 – до дирекция АФКОС чрез въвеждането им в ИСУН 2020;

6. за Оперативна програма за храни и/или основно материално подпомагане 2014 – 2020 – до дирекция АФКОС и до ръководителя на сертифициращия орган в Министерството на финансите чрез въвеждането им в ИСУН 2020.

(3) Структурите, администриращи европейски фондове, инструменти и програми, докладват всички нови случаи на нередности, последващите действия и промените по вече докладвани случаи на нередности по чл. 17, ал. 2, т. 3 по електронен път до дирекция АФКОС и чрез предоставения от ОЛАФ достъп до електронната система за управление на нередности (IMS) в сроковете по чл. 17, ал. 3 съгласно приложимото законодателство на ЕС.

(4) За Фонд „Солидарност“ на ЕС 2014 – 2020 всички нови случаи на нередности, последващите действия и промените по вече докладвани случаи на нередности се докладват на национално ниво до дирекция АФКОС в сроковете по чл. 17, ал. 3 на електронен носител чрез изпращане на копие от регистъра за нередностите.

(5) Когато за съответния период няма установени случаи на нередности и/или регистрираните в предходни периоди нередности са приключени, съответните структури декларират тези обстоятелства пред дирекция АФКОС.

(6) Когато за съответния период няма настъпила съществена промяна по вече докладвани нередности, съответните структури декларират това обстоятелство пред дирекция АФКОС.

(7) При докладване по ал. 1, 2, 3 и 4 и при деклариране по ал. 5 и 6 структурите, администриращи европейски фондове, инструменти и програми, изпращат в сроковете по чл. 17, ал. 3 писмо до дирекция АФКОС съгласно приложение № 3.

(8) За Фонд „Убежище, миграция и интеграция“ 2014 – 2020, Фонд „Вътрешна сигурност“ 2014 – 2020 и за Оперативна програма за храни и/или основно материално подпомагане 2014 – 2020 информацията по ал. 7 се генерира чрез справка от ИСУН 2020.

(9) Междинните звена по Структурните фондове и Кохезионния фонд, когато има такива, докладват до дирекция АФКОС чрез управляващите органи.

Чл. 19

(1) Дирекция АФКОС проверява получените уведомления за нередности по чл. 18, ал. 3 за съответствие с изискванията на ОЛАФ относно попълването на уведомленията и при необходимост ги връща за коригиране. В срок до 3 работни дни уведомленията с отразените корекции се изпращат на дирекция АФКОС.

(2) Дирекция АФКОС изпраща на ОЛАФ в рамките на втория месец считано от края на всяко тримесечие всички проверени и коригирани уведомления за нередности по чл. 18, ал. 3. За предприсъединителните инструменти и за Преходния финансов инструмент информацията се изпраща и на съответните генерални дирекции на Европейската комисия.

(3) Дирекция АФКОС незабавно докладва на ОЛАФ случаите по чл. 17, ал. 5.

Чл. 20

(отменен)

(1) Структурите, администриращи европейски фондове и програми, докладват незабавно случаите на нередности на отдел „Координация на борбата с правонарушенията, засягащи финансовите интереси на Европейския съюз (АФКОС)“ в Министерството на вътрешните работи, когато:

1. има основание да се счита, че те биха имали бързо отражение извън територията на страната;

2. има основание да се счита, че те представляват нова неправомерна практика.

(2) Отдел „Координация на борбата с правонарушенията, засягащи финансовите интереси на Европейския съюз (АФКОС)“ в Министерството на вътрешните работи докладва незабавно случаите по ал. 1 на Европейската служба за борба с измамите (ОЛАФ) в Европейската комисия.

Чл. 21

(отменен)

Отдел „Координация на борбата с правонарушенията, засягащи финансовите интереси на Европейския съюз (АФКОС)“ в Министерството на вътрешните работи не докладва нередности до Европейската комисия/ОЛАФ под праговете, както следва:

1. по Програма САПАРД - нередности на стойност, по-малка от равностойността на 4000 евро европейско съфинансиране;

2. по програми ФАР - нередности на стойност, по-малка от 10 000 евро европейско съфинансиране;

3. по Структурните фондове и Кохезионния фонд, по програмите по чл. 2, т. 5, 6 и 10, Европейския земеделски фонд за развитие на селските райони, Европейския фонд за гарантиране на земеделието, Европейския фонд за рибарство - нередности на стойност, по-малка от равностойността на 10 000 eвро европейско съфинансиране, освен ако това не е изрично изискано от Европейската комисия.

Чл. 22

(отменен)

(1) Отдел „Координация на борбата с правонарушенията, засягащи финансовите интереси на Европейския съюз (АФКОС)“ в Министерството на вътрешните работи не докладва на Европейската комисия/ОЛАФ случаите на нередности по Структурните фондове и Кохезионния фонд, когато:

1. нередността се състои единствено в цялостно или частично неизпълнение на операция, която е част от съфинансираната оперативна програма, поради фалит на бенефициента;

2. са докладвани доброволно от бенефициента на Управляващия орган или на Сертифициращия орган преди разкриването им от който и да е от тях, независимо дали преди или след включването на въпросния разход в сертифицирания отчет, представен на Европейската комисия;

3. са разкрити и коригирани от Управляващия орган или от Сертифициращия орган преди включването на въпросния разход в отчет за разходите, представен на Европейската комисия.

(2) Отдел „Координация на борбата с правонарушенията, засягащи финансовите интереси на Европейския съюз (АФКОС)“ в Министерството на вътрешните работи не докладва на Европейската комисия/ОЛАФ случаите на нередности по Европейския земеделски фонд за развитие на селските райони, Европейския фонд за гарантиране на земеделието и Европейския фонд за рибарство, когато:

1. са докладвани доброволно от бенефициента на администриращия орган по Европейския земеделски фонд за развитие на селските райони и Европейския фонд за гарантиране на земеделието и преди откриването от този орган, независимо дали преди или след плащането на публичната помощ;

2. са докладвани доброволно от бенефициента на администриращия или на Сертифициращия орган по Европейския фонд за рибарство и преди откриването им от който и да е от тях, независимо дали преди или след плащането на публичната помощ;

3. администриращият орган по Европейския земеделски фонд за развитие на селските райони и Европейския фонд за гарантиране на земеделието открие грешка по отношение на допустимостта на финансираните разходи и коригира грешката преди изплащането на обществената помощ;

4. са открити и коригирани от администриращия орган или сертифициращия орган по Европейския фонд за рибарство преди каквото и да е плащане към бенефициента на публичното финансиране и преди включването на дадените разходи в отчета за разходите, представян на Европейската комисия; въпреки това случаи на подозрение за измама задължително трябва да бъдат докладвани.

Чл. 23

(1) Едновременно с изпращането до ОЛАФ дирекция АФКОС предоставя информацията по чл. 19, ал. 2 и 3 и на:

1. националния ръководител, когато се отнася до програми, съфинансирани по предприсъединителни фондове на ЕС;

2. ръководителя на сертифициращия орган в Министерството на финансите, когато се отнася до програми, съфинансирани по Структурните фондове и Кохезионния фонд на ЕС, и до програмите за трансгранично сътрудничество по външните граници на ЕС (2007 – 2013);

3. министъра на земеделието и храните като компетентен орган по смисъла на чл. 2а от Закона за подпомагане на земеделските производители - по отношение на контрола върху дейността на Разплащателната агенция при извършването на всички плащания със средства от Европейския земеделски фонд за развитие на селските райони, Европейския фонд за гарантиране на земеделието и Европейския фонд за рибарство.

(2) Предоставянето на информацията по ал. 1 се извършва, като дирекция АФКОС осигурява достъп до електронната система за управление на нередности, предоставена от ОЛАФ.

(3)

1. на националния ръководител, когато се отнася до програми, съфинансирани по предприсъединителни фондове на ЕС;

2. на ръководителя на сертифициращия орган в Министерството на финансите, когато се отнася до програми, съфинансирани по Структурните фондове и Кохезионния фонд на ЕС, и до двустранните програми за трансгранично сътрудничество по чл. 2, т. 6.

Чл. 24

Дирекция АФКОС дава методически указания на структурите, администриращи европейски фондове, инструменти и програми, по прилагането на процедурите по чл. 1, т. 1 и 2.

Чл. 25

Отдел „Координация на борбата с правонарушенията, засягащи финансовите интереси на Европейския съюз (АФКОС)“ в Министерството на вътрешните работи предоставя обобщена информация за докладваните до ОЛАФ случаи на нередности на годишна база в доклада за дейността на съвета.

Чл. 26

(1) За целите на докладването, отчитането и наблюдението на случаите на установени нередности управляващите органи/междинните звена на оперативните програми, съфинансирани от Структурните фондове и Кохезионния фонд, използват модула „Нередности“ в ИСУН.

(2)

(3) За целите на докладването, отчитането и наблюдението на случаите на установени нередности Управляващият орган на Оперативна програма за храни и/или основно материално подпомагане 2014 – 2020, Отговорният орган на Фонд „Убежище, миграция и интеграция“ 2014 – 2020 и Фонд „Вътрешна сигурност“ 2014 – 2020 използват ИСУН 2020.

Чл. 27

(1) За докладването на нередности до ОЛАФ се използва системата за управление на нередности IMS (Irregularity Management System).

(2) Националните информационни системи се съвместяват със системата за управление на нередности IMS с цел улесняване на процедурата по докладване на нередности до ОЛАФ.

(3) Ползването на системата за управление на нередности IMS се координира на национално ниво от дирекция АФКОС в съответствие с указанията на ОЛАФ.

(4) В IMS сумите се посочват в евро.

Чл. 28

При установяване и регистриране на нередност органите, отговорни за прилагането на чл. 1, т. 2, са длъжни:

1. да уведомят компетентните органи в случаите на подозрение за извършено престъпление;

2. след установяване на недължимо платените и надплатените суми, както и на неправомерно получените или неправомерно усвоените средства да предприемат корективни действия в сроковете, предвидени във вътрешните правила по чл. 13, ал. 2, т. 1 по доброволно и/или принудително възстановяване на средствата, дължими към Европейския съюз и националния бюджет;

3. да осигурят проследяване изпълнението на корективните действия - при наличието на такива, в т.ч. на възстановяването на дължимите суми и за хода на съдебни и/или други процедури;

4. да уведомят за нарушения на бюджетната дисциплина финансовите контролни органи, когато е приложимо.

Чл. 29

(отменен)

Неправомерно изплатените суми, включително лихвата, могат да бъдат приспаднати от последващо плащане, на което бенефициентът има право, когато е приложимо.

Чл. 30

(1) Решение за приключване на процедурата по администриране на нередност се обективира в писмен акт на органите, отговорни за прилагането на чл. 1, т. 2, в случаите на:

1. възстановяване от бенефициента на недължимо платените и надплатените суми, както и неправомерно получените или неправомерно усвоените средства, включително лихвите върху тях;

2. приключване на започнатата процедура по административноправен или съдебен ред с влязъл в сила административен/съдебен акт;

3. приключила административна процедура на контролен орган, без в това число да се включват органите, администриращи европейски средства - когато проверката на административния орган или на органа, оторизиран да направи ревизия на заключението, е приключила, без да са установени нарушения;

4. при изпълнение на задължения на бенефициента, неизпълнението на които е било основание за регистриране на нередността;

5. заличаване на длъжника от търговския регистър;

6. когато нередността е открита преди извършване на плащания по проекта от управляващия орган/междинното звено и бенефициентът поеме финансовите последици от нередността или поиска да бъде прекратен договорът за безвъзмездна финансова помощ.

7. установяване на факти, опровергаващи основанията за установяване на нередността – случаят се приключва чрез прекратяване.

8. отпадане на възможността за принудително събиране на недължимо платените и надплатените суми, както и неправомерно получените или неправомерно усвоените средства, включително лихвите върху тях.

(2) Решение за приключване на нередност се взема в случаите по ал 1, при условие че започнатите по наказателноправен ред процедури са приключени с влязъл в сила съдебен акт.

(3) При възникване на нови обстоятелства разглеждането на случая може да бъде възобновено.

Чл. 31

При осъществяване на дейността си отдел „Координация на борбата с правонарушенията, засягащи финансовите интереси на Европейския съюз (АФКОС)“ в Министерството на вътрешните работи:

1. извършва административни проверки и контрол относно прилагането на процедурата за администриране на получените сигнали и установени нередности в административните структури, отговарящи за управлението и/или контрола на средствата от ЕС, включително изпълнението на задълженията на съответните отговорни лица;

2. извършва проверки относно спазването на други допълнителни изисквания съгласно разпоредбите на Постановление № 18 на Министерския съвет от 2003 г.;

3. инициира проверки съгласно компетентността на органите, администриращи европейски фондове, инструменти и програми, като при необходимост служители на дирекцията присъстват при извършване на проверките;

4. анализира резултатите от административните проверки по т. 1 – 3.

Чл. 32

(1) При осъществяване на административно-контролните си функции отдел „Координация на борбата с правонарушенията, засягащи финансовите интереси на Европейския съюз (АФКОС)“ в Министерството на вътрешните работи извършва първоначални и последващи документални проверки.

(2) Първоначалните проверки се извършват във всички структури, администриращи европейски фондове, инструменти и програми. Проверките се извършват от служители на дирекция АФКОС след писмено уведомление до проверяваната административна структура от директора на дирекцията. В писменото уведомление се посочват целите, срокът, обхватът, мястото на проверката, името и длъжността на лицата, които следва да извършват проверката.

(3) При необходимост в проверките могат да участват външни експерти.

Чл. 33

(1) За резултатите от проверките се изготвя доклад с констатации, препоръки и срокове за изпълнение. Докладът се изпраща на ръководителя на административната структура, който в 15-дневен срок може да даде писмено становище.

(2) В случай че ръководителят на проверяваната административна структура не изпрати писмено становище в срока по ал. 1, докладът се счита за окончателен.

(5) В случай че докладът по ал. 1 съдържа констатации относно нередност и/или съмнение за измама, в която участва ръководителят на проверяваната структура, докладът се предоставя само на председателя на съвета и/или на съответните правоохранителни органи.

(3) В едномесечен срок от постъпването на писменото становище се изготвя окончателен доклад. При необходимост директорът на дирекция АФКОС може да назначи допълнителна проверка за изясняване становището на ръководителя на съответната структура, след която в едномесечен срок се изготвя окончателен доклад.

(4) В зависимост от констатациите в окончателния доклад ръководителят на отдел „Координация на борбата с правонарушенията, засягащи финансовите интереси на Европейския съюз (АФКОС)“ в Министерството на вътрешните работи:

1. дава препоръки на ръководителя на проверяваната административна структура и съответни срокове за тяхното изпълнение;

2. при наличие на данни за извършено нарушение изпраща сигнал до компетентните органи за търсене на административнонаказателна и/или дисциплинарна отговорност по съответния ред;

3. при наличие на данни за извършено престъпление изпраща сигнал до съответните правоохранителни органи.

(6) Ръководителят на проверяваната административна структура в срок до два месеца от даване на препоръките е длъжен писмено да уведоми ръководителя на отдел „Координация на борбата с правонарушенията, засягащи финансовите интереси на Европейския съюз (АФКОС)“ в Министерството на вътрешните работи за предприетите действия във връзка с изпълнението им.

Чл. 34

Служители от отдел „Координация на борбата с правонарушенията засягащи финансовите интереси на Европейския съюз (АФКОС)“ в Министерството на вътрешните работи извършват последващи проверки по спазване и изпълнение на препоръките, направени в доклада по чл. 33.

Чл. 35

Чл. 35. При извършване на проверки по чл. 31 и 32 от дирекция АФКОС служителите в проверяваните административни структури са длъжни съобразно своите правомощия:

1. да оказват съдействие на проверяващите;

2. да осигуряват на проверяващите свободен достъп до служебните помещения и до цялата документация, включително до съхраняваната на електронен носител;

3. да предоставят в определените от проверяващите срокове изисканата информация, включително справки, сведения, копия на документи и други, които се отнасят до предмета на проверката.

Приложение 2 Приложение № 2 към чл. 16, ал. 2 CCI №: BG/XX/XXX/ХХ/11

Приложение № 2 към чл. 18, ал. 2, т. 3 QUARTERLY COMMUNICATION OF IRREGULARITIES IDENTIFICATION OF COMMUNICATION Applicant Country: Case Number: BG/XX/XXX/X/X Quarter: XX/XX Date Sent: Administrative Department in Applicant Country: Contact Point: Name: Phone: Fax: E-mail: DETAILS OF IRREGULARITY 1. Description of Operation 1.1. Name of programme: 1.2. Commission Decision approving the programme: 1.3. Name of measure and title of project: 1.4. Applicant country’s project number: 2. Provision Infringed 2.1. Community provision infringed: 2.2. National provision infringed: 3. Date of First Information Leading to Suspicion of Irregularity: 3.1. Source of first information leading to suspicion of irregularity: 4. Manner in which Irregularity was discovered: 5. Type of Irregularity: 5.1. Qualification of Irregularity: (a) No irregularity ( ) (b) Irregularity ( ) (c) Suspected Fraud ( ) (d) Established Fraud ( ) 5.2. Practices employed in committing the irregularity: 5.3. Are these practices considered new? Yes ( ) No ( ) 6. Are other Countries involved? Yes ( ) No ( ) 6.1. If yes, has notification been sent? Yes ( ) Date and reference: No ( ) Not known ( ) 7. Period of Irregularity 7.1. Date on which, or dates between which, the irregularity was committed: 8. Authorities or Bodies 8.1. Authorities or bodies which drew up the official report on the irregularity: 8.2. Authorities or bodies responsible for administrative or judicial follow-up: 9. Date on which the Official Report on the Irregularity was drawn up: 10. Name and Address of Natural and Legal Persons Involved 10.1. Natural Persons: - Name: - First Name: - Address: - Postal Code: - City: - Country: - Function: 10.2. Legal Persons: - Name: - Registered Office: - Postal Code: - Country: FINANCIAL ASPECTS 11. Total Amount and Distribution between Sources of Financing 11.1. Total amount of the operation: 11.2. Community financing: 11.3. Applicant country financing: 11.4. Private financing: 12. Nature and Amount of the Expenditure Found to be Irregular 12.1. Nature of the expenditure: 12.2. Total amount of the expenditure: 12.3. Community expenditure: 12.4. Applicant country expenditure: 12.5. Private expenditure: 13. Amount which would have been wrongly paid if the Irregularity had not been discovered: 14. Financial consequences 14.1. Amount of expenditure under 12.2 not yet paid: 14.2. Amount EU: 14.3. Amount of Applicant country: 14.4. Has payment been suspended? Yes ( ) No ( ) Not known ( ) 15. Possibility of Recovery: 16. Total Amount Recovered: 16.1. Community share: 16.2. Applicant country share: 17. Total Amount to be Recovered: 17.1. Community share: 17.2. Applicant country share: 18. Date of Special Report in accordance with Section F – 7.5.2 of the Multi- Annual Financing Agreement (where relevant): STAGE OF PROCEDURES 19. Action by Applicant country 19.1 Interim measures: 20. Administrative Proceedings: 21. Judicial Proceedings: 22. Reasons for any abandonment of recovery proceedings: 22.1. Was the Commission notified before the decision to abandon the recovery procedure was taken? Yes ( ) Date and reference: No ( ) Not known ( ) 23. Have criminal proceedings been abandoned? Yes ( ) No ( ) Not known ( ) 24. Termination of Procedures 25. Penalties imposed (administrative and/or judicial): 26. Additional observations:

Приложение 3 Приложение № 3 към чл. 16, ал. 3 IRREGULARITY REPORT TEMPLATE 1

Приложение № 3* към чл. 18, ал. 7 Относно: Докладване на нередности за ____ тримесечие на 20___ г. по програма / фонд/ инструмент „__________“ 1. Регистрирани нови случаи на нередности: 1.1. Случаи, подлежащи на докладване до ОЛАФ: 1.2. Случаи, неподлежащи на докладване до ОЛАФ: 1.2.1. Под прага за докладване: 1.2.2. Изключения от докладване: 2. Последващи действия, промени по вече докладвани нередности в предходни периоди: 2.1. Случаи, подлежащи на докладване до ОЛАФ: 2.2. Случаи, неподлежащи на докладване до ОЛАФ: 2.2.1. Под прага за докладване: 2.2.2. Изключения от докладване: 3. Няма последващи действия, промени по вече докладвани нередности в предходни периоди: 3.1. Случаи, подлежащи на докладване до ОЛАФ: 3.2. Случаи, неподлежащи на докладване до ОЛАФ: 3.2.1. Под прага за докладване: 3.2.2. Изключения от докладване: 4. Всички нередности, докладвани до момента до дирекция АФКОС в предходни периоди, са приключени:  Да  Не  Няма нередности, докладвани до момента до дирекция АФКОС. 5. Електронната версия на актуализирания регистър за нередности e записана на CD и е приложена към писмото. * В т. 1.1, т. 1.2.1, т. 1.2.2, т. 2.1, т. 2.2.1, т. 2.2.2, т. 3.1, т. 3.2.1 и т. 3.2.2 се посочват националните идентификационни номера на случаите или се изписва „няма“.

Приложение 4 Приложение № 4 към чл. 16, ал. 3 IRREGULARITY REPORT TEMPLATE 2

(отменен)