Наредба № 29 от 9 декември 1999 г. за условията и реда за представяне на отчетите и декларациите за задълженията на местни лица към чуждестранни лица

Чл. 1

Тази наредба урежда условията и реда за:

1. отчитане пред Българската народна банка на задълженията на местни еднолични търговци и юридически лица към чуждестранни лица;

2. деклариране пред Българската народна банка на задълженията по финансови кредити на местни физически лица към чуждестранни лица.

Чл. 2

Едноличните търговци и юридическите лица представят всяко тримесечие пред Българската народна банка:

1. отчет за задълженията си по финансови кредити към чуждестранни лица по образец съгласно приложение № 1, ако през съответното тримесечие са извършили операции по кредита или имат остатък по кредита към края на тримесечието;

2. отчет за задълженията си към чуждестранни лица, които не са по финансови кредити по образец съгласно приложение № 2, ако към края на съответното тримесечие имат задължения към чуждестранни лица.

Чл. 3

Физическите лица представят ежегодно пред Българската народна банка декларация за задълженията си по финансови кредити към чуждестранни лица по образец съгласно приложение № 3, ако през съответната година са извършили операции по кредита или имат остатък по кредита към края на годината.

Чл. 4

Отчетът по чл. 2, т. 1 и декларацията по чл. 3 се предоставят за всички финансови кредити, регистрирани в Българската народна банка.

Чл. 5

Едноличните търговци и юридическите лица представят на Българската народна банка всяко тримесечие отчетите по чл. 2 в срок до 15-о число на месеца, следващ отчетното тримесечие. Отчетите за четвъртото тримесечие на годината се представят на Българската народна банка в срок до 25 януари на годината, следваща отчетната.

Чл. 6

Физическите лица представят на Българската народна банка ежегодно декларацията по чл. 3 в срок до 25 януари на годината, следваща отчетната.

Чл. 7

(1) Отчетите по чл. 2 и декларацията по чл. 3 се представят в два екземпляра (оригинал) на хартиен носител.

(2) Отчетите и декларациите могат да се подават лично или чрез упълномощено лице както и по факс или по пощата.

(3) Копие на отчет и декларация, подадено на магнитен носител или по електронен път, се приема за сведение. То остава невалидно до получаване на оригинал на отчета или декларацията.

Чл. 8

(1) При получаване на отчет по чл. 2, ал. 1 или декларация по чл. 3 Българската народна банка извършва проверка за пълнотата и точността на представените отчет или декларация, вкл. за допуснати аритметични грешки, в срок три работни дни.

(2) В случай, че бъдат открити неточности, Българската народна банка писмено уведомява лицето, представило отчета или декларацията, за откритите неточности и определя срок за тяхното отстраняване.

Чл. 9

Българската народна банка предоставя на Министерството на финансите и обобщени данни за задълженията на местни лица към чуждестранни лица. ПРЕХОДНИ И ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ

§ 1

Всяко местно лице с разрешение от Министерството на финансите преди 31.XII.1999 г. за получаване или предоставяне на финансов кредит, което не е получило регистрационен номер по реда на чл. 42 от Закона за Българската народна банка, е длъжно в срок до 31.I.2000 г. да регистрира кредита в Българската народна банка.

§ 2

Българската народна банка извършва служебна пререгистрация на финансовите кредити, получили регистрационен номер преди 31.XII.1999 г. по реда на чл. 42 от Закона за Българската народна банка, и писмено уведомява лицата за извършената пререгистрация.

§ 3

Тази наредба се издава на основание чл. 10, ал. 4 от Валутния закон и е приета с Решение № 142 от 9.XII.1999 г. на Управителния съвет на Българската народна банка.

§ 4

Министърът на финансите и подуправителят, ръководещ управление „Банково“, дават указания по прилагането на тази наредба.

§ 5

Наредбата влиза в сила от 1 януари 2000 г.

Приложение 3 Приложение № 3 към чл. 3

ФОРМА ЧД-2А Декларация за задълженията по финансови кредити на местни физически лица към чуждестранни лица за..... календарна година

1. КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛ:

1.1. Име: .....

1.2. Адрес по местоживеене: .....

1.3. Телефон: ..... 1.4. Факс: ..... 1.5. E-mail: .....

1.6. Регистрационен номер на БНБ: ___ / ___ / ___ / ___

1.7. Валута на заема ОПЕРАЦИИ ПО КРЕДИТА /ВКЛЮЧВА САМО ОПЕРАЦИИ, ИЗВЪРШЕНИ ПРЕЗ ОТЧЕТНАТА ГОДИНА/ Вид на операцията Дата (ДД.ММ.ГГГГ) Стойност на операцията (в хиляди валутни единици) Обслужваща банка A Б В 1 Остатък по кредита в началото на отчетния период X 2 Получени суми по кредита 3 Изплатени главници 4 Просрочия на главници X 5 Плащания, свързани с просрочия на главници от минали периоди 6 Отсрочени/разсрочени главници X 7 Изплатени лихви 8 Просрочия на лихви X 9 Плащания, свързани с просрочия на лихви от минали периоди Вид на операцията Дата (ДД.ММ.ГГГГ) Стойност на операцията (в хиляди валутни единици) Обслужваща банка А Б В 10 Отсрочени/разсрочени лихви 11 Опрощаване на задължения 12 Остатък по кредита в края на отчетния период = (1+2+8) - (3+5+9+11) ДЕКЛАРАТОР: Име ..... Фамилия ..... Телефон ..... Факс ..... E-mail ..... ДАТА: ПОДПИС: С формата се докладват операции само по кредита с посочения регистрационен номер на БНБ. При положение, че лицето има повече от един регистриран кредит, всеки кредит се докладва с отделна форма ЧД-2А. Указания за попълване на декларация за задълженията по финансови кредити на местни физически лица към чуждестранни лица – форма ЧД-2А

1-dup. Общи положения. (1) Форма ЧД-2А е официалният образец на декларацията за задълженията по финансови кредити на местни физически лица към чуждестранни лица по чл. 3 от Наредбата за условията и реда за представяне на отчетите и декларациите за задълженията на местни лица към чуждестранни лица. (2) Сумите в декларацията се посочват в хиляди валутни единици във валутата на заема, която лицето е определило и посочило в заявлението за регистрация по чл. 7, ал. 3 от Наредбата за регистрация в Българската народна банка на сделки между местни и чуждестранни лица. В случай, че операциите, които се докладват с формата, са извършени във валута, различна от посочената валута на заема, те следва да се преизчислят във валутата на заема по курс към датата на операцията, посочена в колона А. Седна форма се докладват текущите операции само по едни кредит. При положение, че лицето има повече от един кредит, за всеки кредит се представя отделна декларация – форма ЧД-2А. (3) Форма ЧД-2А се изпраща за всяка отчетна година независимо от това дали има операции по кредита през отчетната година (фактическо получаване на суми по кредита, извършени плащания на главници или лихви).

2. Данни за кредитополучателя и регистрираното задължение. (1) Данни за кредитополучателя: Попълва се името, адресът по местоживеене, телефонен номер, номер на факс и e-mail. (2) Регистрационен номер на БНБ: Посочва се регистрационният номер на заема, определен от Българската народна банка при регистрацията на задължението. Декларация без попълнен регистрационен номер се счита за невалидна. (3) Валута на заема: Посочва се валутата на заема, определена в заявлението за регистрация по чл. 7, ал. 3 от Наредбата за регистрация в Българската народна банка на сделки между местни и чуждестранни лица. (4) Българската народна банка извършва проверка на данните за кредитополучателя – име и адрес по местоживеене, с тези, посочени в заявлението за регистрация. При откриване на несъответствия декларацията се счита за невалидна.

3. Операции по кредита. (1) Декларират се само операции, извършени през отчетната година. Данните не трябва да се посочват с натрупване от възникването на задължението. (2) Колона А ДАТА: Посочва се датата (ден – ДД, месец – ММ, година – ГГГГ), на която е извършена съответната операция. (3) Колона Б СТОЙНОСТ НА ОПЕРАЦИЯТА: Посочва се стойността на извършената операция в хиляди валутни единици. (4) Колона В ОБСЛУЖВАЩА БАНКА: Посочва се банката, чрез която е извършена операцията по кредита. (5) ВИД НА ОПЕРАЦИЯТА:

1-dup2. Ред 1. Остатък по получения кредит в началото на отчетния период: Размерът на фактически получения кредит, от който са приспаднати платените през предходни периоди главници и са прибавени просрочените през предходни периоди лихви (ако има такива). Тази сума трябва да е равна на остатъка по кредита към края на предходния период (ред 12 от форма ЧД-2А за предходната година). Ако това условие не е изпълнено, декларацията се счита за невалидна.

2-dup. Ред 2. Получени суми по кредита: Посочва се размерът на получените през отчетния период суми по кредита.

3-dup. Ред 3. Изплатени главници: Посочва се размерът на изплатените през отчетния период главници.

4. Ред 4. Просрочия на главници: Просрочие на главници означава, че плащането на главницата е станало изискуемо през отчетния период, но не е било реално извършено, опростено или отсрочено/разсрочено. Посочва се размерът на просрочените само през отчетния период главници.

5. Ред 5. Плащания, свързани с просрочия на главници от минали периоди: Посочват се изплатените през отчетния период главници, просрочени през минали периоди.

6. Ред 6. Отсрочени/разсрочени главници: Отсрочване/разсрочване на главници означава, че плащането на главница, дължимо през отчетния период, е било предоговорено с кредитора за бъдещи периоди. Посочва се размерът на отсрочените/разсрочените само през отчетния период главници.

7. Ред 7. Изплатени лихви: Посочва се размерът на изплатените през отчетния период лихви.

8. Ред 8. Просрочия на лихви: Просрочие на лихви означава, че плащането на лихвата е станало изискуемо през отчетния период, но не е било реално извършено. Посочва се размерът на просрочените само през отчетния период лихви.

9. Ред 9. Плащания, свързани с просрочия на лихви от минали периоди: Посочват се изплатените през отчетния период лихви, просрочени през минали периоди.

10. Ред 10. Отсрочени/разсрочени лихви: Отсрочване/разсрочване на лихви означава, че плащането на лихва, дължимо през отчетния период, е било предоговорено с кредитора за бъдещи периоди. Посочва се размерът на отсрочените/разсрочените само през отчетния период лихви.

11. Ред 11. Опрощаване на задължения: Посочва се размерът на задълженията по кредита (главници и лихви), които през съответния период са опростени от страна на кредитора.

12. Ред 12. Остатък по получения кредит в края на отчетния период: Остатъкът в края на периода се получава по формулата, посочена на ред 12 във формата. Ако това условие не е изпълнено, декларацията се счита за невалидна.

4-dup. Декларатор: Посочва се името и фамилията на лицето, което представя декларацията, телефон, факс, e-mail, както и датата на попълване на декларацията и собственоръчен подпис.