Наредба за капиталовата адекватност и ликвидността на инвестиционните посредници

Чл. 1

С тази наредба се определят изискванията и контролът, свързани с поддържането от инвестиционните посредници, които не са банки, на минимален размер, структура и съотношение на капитала с балансовите им активи и пасиви, в това число и на минимални ликвидни средства като резерв срещу пазарните и други рискове, свързани с дейността им, и за осигуряване на тяхната ликвидност и платежоспособност.

Чл. 2

(1) Към момента на издаване на разрешение за извършване на дейност като инвестиционен посредник лицето трябва да разполага с начален капитал в размер най-малко 250 млн. лв.

(2) Ако разрешението по ал. 1 не съдържа извършване на сделки с ценни книжа за собствена сметка и поемане на емисии за собствена сметка, към момента на неговото издаване лицето трябва да разполага с начален капитал в размер най-малко 90 млн. лв.

(3) Начален капитал при учредяващо се дружество е тази част от записания му капитал, която е внесена и има структурата, посочена в чл. 3, а при действащо дружество – частта от собствения му капитал, която е внесена и е израз на активи със структурата по чл. 4.

Чл. 3

(1) В началния капитал по чл. 2 при учредяващо се дружество се включват парични вноски и стойността на извършените и предадени във владение на учредителите непарични вноски с предмет:

1. държавни ценни книжа с остатъчен срок до падежа до 90 дни или имащи пазарна цена;

2. облигации, които имат пазарна цена;

3. акции, които имат пазарна цена и не дават право на повече от 10 на сто от гласовете или не осигуряват блокираща квота от гласовете в общото събрание на емитента;

4. вещни права върху движими и недвижими вещи или права върху нематериални обекти, пряко свързани с дейността по чл. 38, ал. 1 от Закона за ценните книжа, фондовите борси и инвестиционните дружества (ЗЦКФБИД).

(2) Стойността на правата върху нематериални обекти по ал. 1, т. 4 не може да надвишава 15 на сто от минималния размер на капитала по чл. 2.

(3) Най-малко 50 на сто от минималния размер на капитала по чл. 2 трябва да се състои от:

1. парични вноски;

2. държавни ценни книжа по ал. 1;

3. облигации и акции по ал. 1.

(4) Най-малко 75 на сто от частта от капитала по ал. 3 трябва да се състои от вноски по т. 1 и 2.

Чл. 4

(1) Началният капитал по чл. 2 при действащо дружество се определя от стойността на собствения капитал съгласно счетоводен баланс на дружеството, заверен от дипломиран експерт-счетоводител към момента на подаване на заявлението за издаване на разрешение за извършване на дейност като инвестиционен посредник, намалена с отчетната стойност на:

1. вземанията по записани дялови вноски;

2. дълготрайни материални и нематериални активи, които не са пряко свързани с дейността по чл. 38, ал. 1 ЗЦКФБИД;

3. инвестициите в акции или друга форма на дялово участие в капитала, в дългово-капиталови (хибридни) инструменти и подчинен срочен дълг по чл. 6, ал. 1, т. 5 и 6 на дружества, неконсолидирани в баланса на инвестиционния посредник, в които той притежава акции или дялове, осигуряващи му блокираща квота от гласовете или даващи му право на над 10 на сто от гласовете в общото събрание;

4. ценни книжа по смисъла на ЗЦКФБИД, дялово участие в капитала на дружества и други форми на инвестиции извън тези по т. 3, които нямат пазарна цена;

5. материални запаси;

6. разходи за бъдещи периоди;

7. вземания, с изключение на тези, които имат остатъчен срок до 90 дни и са:

8. номиналната стойност на обратно изкупените собствени акции, ако тя не е приспадната от собствения капитал в баланса.

(2) Стойността на нематериалните активи извън тези по ал. 1, т. 2 не може да надвишава 15 на сто от минималния размер на капитала по чл. 2.

(3) Най-малко 50 на сто от минималния размер на капитала по чл. 2 трябва да се състои от:

1. парични наличности в каса и по сметки в банки по ал. 1, т. 7, буква „а“;

2. държавни ценни книжа по чл. 3, ал. 1;

3. облигации и акции по чл. 3, ал. 1.

(4) Най-малко 75 на сто от частта от капитала по ал. 2 трябва да се състои от стойността на активите по т. 1 и 2.

(5) Ценните книжа се включват в началния капитал по пазарна цена, когато тя е по-ниска от цената, по която се отчитат до момента.

Чл. 5

(1) Първичният капитал се образува от средствата по ал. 2, намален със сумите по ал. 3.

(2) Първичният капитал се състои от:

1. внесения капитал;

2. фонд „Резервен“ по смисъла на чл. 41, ал. 1 ЗЦКФБИД;

3. други резерви с общо предназначение, образувани за сметка на печалбата на инвестиционния посредник след облагането ѝ с данък върху печалбата.

(3) В първичния капитал не се включват:

1. нематериалните активи;

2. загубата за текущата година и от минали години;

3. номиналната стойност на обратно изкупените собствени акции.

Чл. 6

(1) Допълнителните капиталови резерви се състоят от:

1. неразпределената печалба на инвестиционния посредник от минали години, нетирана с предвидими дивиденти и други приспадания, които водят до намаляване на активи;

2. печалбата от текущата година на инвестиционния посредник, от която са приспаднати предвидими данъци и други приспадания, които водят до намаляване на активи;

3. разликата между пазарната цена на ценните книжа и тяхната отчетна стойност, независимо дали е положителна или отрицателна;

4. резерви със специално предназначение, образувани по решение на органите на инвестиционния посредник от неговата печалба след облагането ѝ с данъци;

5. дългово-капиталови (хибридни) инструменти;

6. подчинен срочен дълг.

(2) Подчиненият срочен дълг се включва в допълнителните капиталови резерви общо в размер не повече от 50 на сто от първичния капитал. През последните 5 години до неговия падеж подчиненият срочен дълг се включва в допълнителните капиталови резерви с намаление в размер 20 на сто годишно, като след падежа се изключва изцяло от тях.

(3) Включването в допълнителните капиталови резерви на суми по ал. 1, т. 5 и 6 се разрешава от комисията въз основа на писмено заявление, придружено с документи, доказващи, че са спазени необходимите изисквания.

(4) Ако представените данни и документи са непълни или нередовни или е нужна допълнителна информация или доказателства за верността на данните, комисията в 7-дневен срок изпраща съобщение за констатираните непълноти и несъответствия или за исканата допълнителна информация и документи. Когато не е посочен адрес за кореспонденция или посоченият адрес е неточен, съобщението се поставя на специално определено за целта място в сградата на комисията.

(5) Комисията се произнася по искането в 7-дневен срок от подаването на всички необходими документи и уведомява незабавно заявителя, като в 3-дневен срок от вземане на решението изпраща и писмено уведомление.

Чл. 7

В собствените средства на инвестиционния посредник не се включва отчетната стойност на:

1. инвестициите в акции или друга форма на дялово участие в капитала, в дългово-капиталови (хибридни) инструменти и подчинен срочен дълг по чл. 6, ал. 1, т. 5 и 6 на дружества, неконсолидирани в баланса на инвестиционния посредник, в които той притежава акции или дялове, осигуряващи му блокираща квота от гласовете или даващи му право на над 10 на сто от гласовете в общото събрание;

2. ценни книжа по смисъла на ЗЦКФБИД, дялово участие в капитала на дружества и други форми на инвестиции, извън тези по т. 1, които нямат пазарна цена;

3. материални запаси;

4. разходи за бъдещи периоди;

5. вземания, с изключение на тези, които имат остатъчен срок до 90 дни и са:

6. дълготрайни материални активи.

Чл. 8

(1) Собствените средства на инвестиционния посредник се образуват от сбора на първичния капитал по чл. 5 и допълнителните капиталови резерви по чл. 6, намален със сумите по чл. 7. Допълнителните капиталови резерви се включват в собствените средства с размер не по-голям от първичния капитал.

(2) Собствените средства трябва да отговарят на следните изисквания:

1. да са изцяло на разположение на инвестиционния посредник и той да може да ги ползва без каквито и да било ограничения за покриване на загуби от дейността си;

2. тяхното наличие да е отразено в счетоводните отчети и да е заверено от дипломиран експерт-счетоводител или от специализирано одиторско предприятие, с изключение на сумите по чл. 6, ал. 1, т. 2 и 3;

3. да са създадени условия за постоянен контрол от страна на Комисията по ценните книжа и фондовите борси, наричана по-нататък „комисията“, върху тяхното наличие.

(3) Изискванията за заверка по ал. 2, т. 2 се прилагат, когато заверката е предвидена в нормативен акт или бъде поискана от комисията.

Чл. 9

(1) Собствените средства на инвестиционния посредник трябва по всяко време да превишават или да са равни на сбора от:

1. сумите, изчислени в съответствие с раздели II и III от тази глава, във връзка с позициите от ценни книжа, които инвестиционният посредник държи за собствена сметка;

2. сумите, изчислени съгласно раздел IV от тази глава за покриване на рисковете относно сделките по чл. 38, ал. 3 ЗЦКФБИД;

3. сумите, изчислени съгласно раздел V от тази глава за покриване на валутния риск от цялостната дейност на инвестиционния посредник;

4. сумата, изчислена съгласно раздел VII от тази глава за покриване на други рискове от дейността на инвестиционния посредник.

(2) Независимо от изискването на ал. 1 размерът на собствените средства на инвестиционния посредник не може да бъде по-малък от 25 на сто от минималния изискван размер на начален капитал по чл. 2, ал. 1 за извършване на такава дейност. Размерът на собствените средства на инвестиционния посредник, чието разрешение не съдържа извършване на сделки с ценни книжа за собствена сметка и поемане на емисии за собствена сметка, не може да бъде по-малък от 50 на сто от минималния изискван размер на начален капитал по чл. 2, ал. 2.

(3) Стойността на собствения капитал по счетоводния баланс на инвестиционния посредник не може да бъде по-малка от минималния размер на началния капитал по чл. 2 от наредбата съобразно обхвата на издаденото разрешение за дейност.

Чл. 10

За активи или пасиви, които са приспаднати от собствените средства съгласно чл. 5, ал. 3 или чл. 7, не се заделят собствени средства по чл. 9.

Чл. 11

Инвестиционният посредник е длъжен да поддържа по всяко време:

1. парични наличности в каса, по разплащателни сметки, депозити и държавни ценни книжа с остатъчен срок до падежа не по-дълъг от 90 дни в размер не по-малко от 50 на сто от текущите си задължения;

2. собствени средства в размер 10 на сто от размера на общата му задлъжнялост.

Чл. 12

Изискваните собствени средства за покриване на риска от промяна на пазарната цена на ценните книжа – обект на открити позиции на инвестиционния посредник, поради причини, свързани с техния емитент, съответно при производни ценни книжа – емитента на базовите ценни книжа, както и поради промяна на лихвените проценти или по други причини, неотносими към конкретните ценни книжа, се определят, като се сумират пазарните цени на ценните книжа, умножени с коефициент според вида на ценните книжа, както следва:

1. за дългови ценни книжа, издадени или гарантирани от българската държава или от Българската народна банка (БНБ), както и от държави и централни банки по списък, одобрен от БНБ – коефициент, определен по колона 2 на следната таблица: Остатъчен срок до падежа Коефициент за ценни книжа до 3 месеца вкл. 0,00 0,05 над 3 до 12 месеца вкл. 0,05 0,10 над 1 година до 5 години вкл. 0,10 0,20 над 5 години 0,20 0,30

2. за други дългови ценни книжа – коефициент, определен по колона 3 на таблицата към т. 1;

3. за акции, търгувани на фондова борса – 0,25;

4. за други акции – 0,40.

Чл. 13

(1) Изискваните собствени средства за покриване на риска при открити позиции в опции с базов актив дългови ценни книжа или акции се определят, както следва:

1. за издадени опции, които се търгуват на фондова борса – стойността на изисквания от борсата гаранционен депозит;

2. за издадени опции извън тези по т. 1 – изчислените собствени средства за базовия актив съгласно чл. 12, освен при базов актив по чл. 12, т. 1 с остатъчен срок до падежа до 3 месеца включително, когато се прилага коефициент 0,05;

3. за закупени опции – изчислените собствени средства за базовия актив съгласно чл. 12, но не повече от пазарната цена на опцията.

(2) За варантите се прилага съответно ал. 1.

(3) Изискваните собствени средства за покриване на риска при открити позиции във фючърси са в размер на изисквания от борсата гаранционен депозит.

(4) За покриване на риска при открити позиции в други видове ценни книжа по смисъла на ЗЦКФБИД се заделят собствени средства в размер на пазарната им цена.

Чл. 14

В случай на поемане на емисии на ценни книжа от инвестиционния посредник за собствена сметка необходимите собствени средства се определят, както следва:

1. изчисляват се нетните позиции на инвестиционния посредник в ценните книжа – предмет на договора за поемане на емисия, чрез изваждане от тях на записаните ценни книжа от трети лица или на поетите за пласиране ценни книжа от трето лице – подпоемател по писмен договор с инвестиционния посредник;

2. нетните позиции се намаляват според поредния работен ден чрез следните редуциращи коефициенти: работен ден 0 – 0,70; работен ден 1 – 0,60; работен ден 2 и 3 – 0,50; работен ден 4 – 0,30; работен ден 5 – 0,10; след работен ден 5 – 0,00, като за работен ден „0“ се счита денят, в който инвестиционният посредник безусловно е поел ангажимент да поеме точно определено количество ценни книжа с договорена цена;

3. към редуцираните нетни позиции се прилагат изискванията за позиционен риск на поетата ценна книга.

Чл. 15

Изискванията за собствени средства по този раздел относно дългите и късите позиции, които са покрити по реда на раздел II, се прилагат до достигане на покритие в размер 100 на сто.

Чл. 16

(1) Ако сключените при условията на доставка срещу плащане сделки с ценни книжа, с изключение на случаите на обратно изкупуване и вземане в заем на ценни книжа, не бъдат изпълнени на договорената дата, инвестиционният посредник е длъжен да изчисли разликата между договорената цена на разплащане за ценните книжа и текущата им пазарна цена, когато тази разлика е във вреда на инвестиционния посредник.

(2) Размерът на собствените средства на инвестиционния посредник за покриване на риска от промяна на пазарната цена на ценните книжа поради забава в сетълмента се определя, като разликата по ал. 1 се умножава със съответния коефициент според времето на забава съгласно следната таблица: Брой работни дни след договорената дата на разплащане Коефициент 5 – 15 0,08 16 – 30 0,50 31 – 45 0,75 над 45 1,00

Чл. 17

(1) Когато е заплатил ценни книжа, преди да ги е получил, или ако е доставил ценни книжа, преди да са му били заплатени, за покриване на риска от неточно изпълнение на насрещната страна инвестиционният посредник осигурява собствени средства в размер 30 на сто от стойността на вземането си за ценните книжа или за паричните средства, умножено по съответния коефициент по ал. 2.

(2) Инвестиционният посредник умножава стойността на своето вземане със съответни коефициенти съобразно рисковия профил на насрещната страна по сделката, както следва:

1. вземания срещу българската държава или БНБ, както и от държави и централни банки по списък, утвърден от БНБ, и вземанията, изцяло гарантирани от тях – 0;

2. вземания срещу фондова борса, клирингова институция, банки и инвестиционни посредници, спрямо които в момента не са наложени принудителни административни мерки или други ограничения на дейността им – 0,2;

3. всички останали – 1.

Чл. 18

(1) При договор за обратно изкупуване или заем на ценни книжа:

1. ако се е задължил да изкупи обратно ценните книжа или е техен заемодател, инвестиционният посредник изчислява разликата между пазарната стойност на ценните книжа и заетата от него сума или пазарната стойност на обезпечението, когато тази разлика е положителна;

2. ако се е задължил или има право да продаде обратно ценните книжа или е техен заемател, инвестиционният посредник изчислява разликата между дадената на заем от него сума или пазарната стойност на обезпечението и пазарната стойност на ценните книжа, които е получил, когато разликата е положителна.

(2) При изчисленията по ал. 1 се включва и начислената лихва.

(3) Изискваните собствени средства възлизат на 30 на сто от изчислената по ал. 1 положителна разлика, умножена по съответния коефициент съгласно чл. 17, ал. 2.

Чл. 19

За покриване на рисковете по този раздел относно вземания за такси, комисиони, лихви, дивиденти, гаранционни депозити за търгувани на фондова борса опции и фючърси и други вземания, пряко свързани с позициите в ценни книжа, които държи за собствена сметка, инвестиционният посредник изчислява собствени средства в размер 30 на сто от стойността на вземането, умножена по съответния коефициент съгласно чл. 17, ал. 2.

Чл. 20

(1) За покриване на рисковете, свързани със сделките по чл. 38, ал. 3 ЗЦКФБИД, инвестиционният посредник изчислява собствени средства в размер:

1. тридесет на сто от стойността на възникналите вземания, извън тези от консултации, умножена по съответния коефициент съгласно чл. 17, ал. 2;

2. четиридесет на сто от пазарната цена на придобити дялови участия.

(2) Собствени средства по ал. 1 се изчисляват, ако стойността на съответните активи не е приспадната съгласно чл. 7.

Чл. 21

(1) Ако общата нетна валутна позиция на инвестиционния посредник надвишава 2 на сто от наличните му собствени средства, горницата се умножава с 8 на сто с оглед на определяне размера на собствените средства срещу валутен риск.

(2) Преди да бъдат сумирани, нетните валутни позиции се приравняват към лева по официалния курс на БНБ.

(3) Инвестиционният посредник е длъжен да следи постоянно валутните си позиции във финансови активи и да извършва изчисленията по ал. 1 и 2.

Чл. 22

(1) Инвестиционният посредник е длъжен ежедневно да следи своите експозиции към всеки клиент или към група свързани клиенти, както и сумата от големите си експозиции с цел ограничаване на риска от прекомерната им концентрация.

(2) Инвестиционният посредник отчита пред комисията по реда на чл. 28, ал. 1 – 4 всяка голяма експозиция, като същевременно веднага уведомява комисията за всяка нововъзникваща голяма експозиция и на всяко нарастване с над 20 на сто спрямо размера на съществуваща голяма експозиция при предходното уведомление.

Чл. 23

(1) Общата нетна експозиция на инвестиционния посредник към един клиент се образува, като от общата експозиция към клиента се приспаднат следните активи:

1. активи, приспаднати от собствените средства съгласно чл. 5, ал. 3 или чл. 7;

2. дълги позиции, възникнали в хода на обичайното време за сетълмент на сключените сделки;

3. ценни книжа и вземания от българското правителство и от БНБ, както и други активи, гарантирани от тях;

4. вземания, обезпечени със:

(2) Експозициите към група свързани клиенти се изчисляват чрез последващо сумиране на експозициите към индивидуалните клиенти от групата.

Чл. 24

(1) Общата нетна експозиция на инвестиционния посредник към един клиент или към група свързани клиенти не може да надвишава 25 на сто от собствените му средства, а ако инвестиционният посредник е свързано лице с клиента, съответно с лица от групата свързани клиенти, тя не може да надвишава 20 на сто от собствените му средства.

(2) Сумата от големите нетни експозиции на инвестиционния посредник не може да надвишава 800 на сто от собствените му средства.

Чл. 25

(1) Инвестиционният посредник е длъжен по всяко време да поддържа собствени средства в размер една четвърт от постоянните му разходи за предходната година, умножени по индекса на инфлация, определен от Националния статистически институт, за периода от началото на текущата година до момента на отчитането.

(2) Ако годишният счетоводен отчет на инвестиционния посредник обхваща период, помалък от 12 месеца, размерът на собствените средства по ал. 1 се определя на база пропорционален годишен еквивалент на постоянните разходи съгласно отчета.

(3) За новоучредения инвестиционен посредник собствените средства по ал. 1 са в размер над една четвърт от планираните постоянни разходи за текущата година.

(4) Инвестиционният посредник определя собствените средства по ал. 1 на база годишния счетоводен отчет от момента на неговата заверка от дипломиран експерт-счетоводител.

Чл. 26

(1) За текущо отчитане и контрол на финансовите си позиции с достатъчно висока точност инвестиционният посредник е длъжен да разполага с необходимото техническо и програмно осигуряване, допуснато за целта от комисията.

(2) Инвестиционният посредник приема правила за управление на позициите си в ценни книжа, които съдържат информация най-малко за:

1. организационната структура, правата, задълженията и отговорността на лицата, ангажирани с управлението, отчетността и вътрешния контрол на сделките с ценни книжа, съобразно техния вид;

2. системата за незабавно регистриране и осчетоводяване на сделките с ценни книжа, наблюдението върху рисковете и големите експозиции;

3. оценка и достатъчност на представените обезпечения при сделки с ценни книжа, в това число договори за обратно изкупуване или заем на ценни книжа.

(3) Актуално сведение за техническото и програмното осигуряване и копие от правилата по ал. 2 се представят в комисията в 7-дневен срок от внасянето на промени в тях.

(4) Ако представените правила или техническото, или програмното осигуряване не създават достатъчна възможност за своевременно, точно и пълно наблюдение и контрол върху финансовото състояние на инвестиционния посредник, комисията и инвестиционният посредник провеждат консултации относно спорните моменти, като комисията може да даде задължителни указания.

Чл. 27

(1) Инвестиционният посредник постоянно следи за своята капиталова адекватност и ликвидност, като ежедневно извършва преоценка към пазарни цени на позициите си в ценни книжа, които държи за собствена сметка, и изготвя отчет за капиталова адекватност и ликвидност съгласно приложението въз основа на счетоводния баланс.

(2) Отчетите по ал. 1, информацията за пазарните цени, параметрите и методите за оценяване на ценните книжа и други данни, въз основа на които се определя капиталовата адекватност и ликвидността, се съхраняват най-малко 5 години при условията и по реда на глава шеста от Закона за счетоводството (ЗСч).

Чл. 28

(1) Инвестиционният посредник по чл. 2, ал. 1 представя в комисията до 10-о число на всеки месец счетоводен баланс към последната дата на предходния месец и отчет за капиталова адекватност и ликвидност по чл. 27, ал. 1, съставен въз основа на баланса.

(2) Инвестиционният посредник по чл. 2, ал. 2 представя в комисията до 15-о число на месеца, от който започва ново тримесечие, включително и за последното тримесечие на годината, счетоводен баланс към последната дата на изтеклото тримесечие и отчет за капиталова адекватност и ликвидност по чл. 27, ал. 1, съставен въз основа на баланса.

(3) Инвестиционният посредник представя в комисията в сроковете по чл. 43, ал. 13Сч годишен счетоводен отчет и годишен отчет за капиталова адекватност и ликвидност.

(4) Инвестиционен посредник, който е длъжен да съставя консолидиран счетоводен отчет по чл. 42, ал. 3 ЗСч, го представя в комисията заедно с 6-месечен отчет за капиталова адекватност и ликвидност на консолидирана основа до 15 август, а до 15 юни на следващата година – заедно с годишен отчет за капиталова адекватност и ликвидност на консолидирана основа, като нетните позиции в ценни книжа и валутните позиции на инвестиционния посредник и другите финансови институции се елиминират.

(5) Комисията може да изисква от инвестиционния посредник допълнителни сведения и разяснения по отчетите, включително аналитични справки по всяка позиция, както и да поиска представяне на отчет и допълнителни данни за по-кратки периоди.

Чл. 29

Инвестиционният посредник уведомява веднага комисията:

1. при установяване, че наличните му собствени средства са под 120 на сто от необходимия минимум;

2. когато установи, че не отговаря или не е в състояние веднага да се приведе в съответствие с капиталовите изисквания по наредбата;

3. при откриване на позиции в производни ценни книжа по чл. 13 – за техния вид, стойност, брой и други условия, имащи значение за пазарната цена, и за рисковете, свързани с тях;

4. ако насрещната страна по договори за обратно изкупуване или заем на ценни книжа не изпълнява задълженията си.

Чл. 30

(1) В случая по чл. 29, т. 2 инвестиционният посредник е длъжен да предложи оздравителна програма със срокове за привеждане на капиталовата адекватност и ликвидността в съответствие с изискванията, която се одобрява от комисията.

(2) При неизпълнение на одобрената програма по ал. 1 комисията прилага принудителни административни мерки по чл. 141 ЗЦК ФБИД.

(3) В периода на изпълнение на програмата по ал. 1 инвестиционният посредник не може да разпределя дивиденти и други доходи и отнася пълния размер от печалбата след облагането ѝ с дължимите данъци във фонд „Резервен“.

Чл. 31

(1) Упълномощени от председателя на комисията длъжностни лица могат да извършват проверки за спазване на изискванията за капиталова адекватност и ликвидност от инвестиционните посредници, включително и на място и чрез сравняване на данните от отчетите с данните по счетоводната и оперативната им отчетност. Проверяваните лица са длъжни дапредоставят копия от поисканите счетоводни и други документи и разпечатки при автоматизираното им съставяне с подпис на оправомощените лица и печат на инвестиционния посредник.

(2) Резултатите от проверките се отразяват в констативен протокол със следното минимално съдържание:

1. наименование на протокола и на комисията;

2. дата и място на издаване на протокола;

3. собствено, бащино и фамилно име на съставителя и длъжността му;

4. данни за инвестиционния посредник – наименование, седалище и адрес на управление, регистрационен номер в комисията и други;

5. фактическите и правните основания за издаване на протокола;

6. направените констатации;

7. опис на получените документи;

8. обяснения и възражения на инвестиционния посредник, както и посочване на срока по ал. 4 за допълнителни писмени възражения пред председателя на комисията.

(3) Протоколът се връчва на лицето, което представлява инвестиционния посредник, срещу подпис. При отказ на лицето да подпише акта това се удостоверява с подписите на двама свидетели, на които се посочват имената, адресите и единните граждански номера.

(4) Възражения по протокола могат да се правят в 7-дневен срок от връчването му пред комисията, която е длъжна да се произнесе писмено в 14-дневен срок.

Чл. 32

(1) При неизпълнение на задълженията, произтичащи от наредбата, на лицата, ангажирани с управлението на дейността на инвестиционния посредник, и на лицата, които не посредствено отговарят за спазване на изискванията за капиталова адекватност, се налага глоба по чл. 32 от Закона за административните нарушения и наказания, ако не подлежат на по-тежко наказание.

(2) Актовете за констатираните нарушения се съставят от упълномощено от председателя на комисията длъжностно лице, а наказателните постановления се издават от председателя на комисията.

(3) Актовете за констатирани нарушения и наказателните постановления се съставят, издават и обжалват по реда на Закона за административните нарушения и наказания.

§ 1

По смисъла на наредбата:

1. „Поемане на емисии за собствена сметка“ е налице, когато договорът за поемане предвижда емитентът да прехвърли в полза на инвестиционния посредник всички или част от ценните книжа от емисията, включително при определено условие или срок.

2. „Дългово-капиталови (хибридни) инструменти“ са инвестиционни договори, чрез които техният емитент заема пари или други имуществени права при следните условия:

3. „Подчинен срочен дълг“ е облигация или друг вид инвестиционен договор, чрез който техният емитент заема пари и други имуществени права при следните условия:

4. „Пазарна цена“ на ценни книжа е:

5. „Дълга позиция“ е количеството ценни книжа или други активи от определен вид, умножено по тяхната пазарна цена, които се притежават от инвестиционния посредник в определен момент, както и тези, които той е или впоследствие би бил оправомощен или задължен да придобие съгласно съществуващ към този момент договор.

6. „Къса позиция“ е количеството ценни книжа или други активи от определен вид, умножено по тяхната пазарна цена, които инвестиционният посредник не притежава и е или впоследствие би бил оправомощен или задължен да достави съгласно съществуващ към този момент договор.

7. „Позиция“ е сборът от дългите и късите позиции на инвестиционния посредник в определен актив.

8. „Текущи задължения“ са сумата на група I „Краткосрочно привлечен капитал“ от раздел А „Привлечен капитал на пасива на счетоводния баланс на финансовите институции“ съгласно Национален счетоводен стандарт № 16 „Счетоводни отчети на банки и на небанкови финансови институции“ (НСС – 16), приет с Постановление № 192 на Министерския съвет от 1996 г. (обн., ДВ, бр. 81 от 1996 г.; попр., бр. 83 от 1996 г.), плюс платимата сума по група II „Дългосрочно привлечен капитал“ от раздел А на пасива на счетоводния баланс в рамките на една година от датата на съставяне на баланса.

9. „Обща задълженялост“ е сумата по раздел А „Привлечен капитал на пасива на счетоводния баланс на финансовите институции“ съгласно НСС – 16, с изключение на задълженията към клиенти по сделки с ценни книжа, когато средствата за погасяването им са отделени по смисъла на чл. 61 ЗЦКФБИД.

10. „Базов актив“ е предметът на опцията или на варанта, който техният притежател има правото да придобие съгласно договорените условия.

11. „Варант“ е ценна книга по чл. 2, т. 3 ЗЦКФБИД, която дава на притежателя си правото да закупи определен брой обикновени акции или облигации по предварително фиксирана цена до изтичане на определен срок.

12. „Сетълмент“ е изпълнение на задълженията по сделката за предаване на ценните книжа и за плащането им.

13. „Договор за обратно изкупуване“ е налице, когато инвестиционният посредник или насрещната страна прехвърля ценни книжа, като договорът не допуска посредникът да прехвърли или да заложи ценните книжа повече от един път в едно и също време и съществува задължение за обратното им изкупуване на определена дата по определена цена или те ще се определят от прехвърлителя.

14. „Договор за заем на ценни книжа“ е всеки договор, с който инвестиционният посредник или насрещната страна прехвърля ценни книжа срещу обезпечение, като заемателят поема задължение да върне еквивалентни ценни книжа на определена бъдеща дата или при поискване от заемодателя;

15. „Обща нетна валутна позиция“ е по-голямата сума измежду сбора от нетните дълги валутни позиции на инвестиционния посредник и сбора от неговите нетни къси валутни позиции.

16. „Нетна валутна позиция“ е положителната разлика между дългите позиции от финансови активи в определена чуждестранна валута и късите позиции в същата валута („нетна дълга валутна позиция“ е налице при превишение на дългите валутни позиции над късите, съответно „нетна къса валутна позиция“ е налице в обратния случай).

17. „Експозиция“ на инвестиционния посредник представлява всеки от следните негови активи:

18. „Обща експозиция“ е сумата от всички експозиции на инвестиционния посредник към определен клиент, съответно към група свързани клиенти.

19. „Голяма експозиция“ е всяка обща експозиция в размер над 10 на сто от собствените средства на инвестиционния посредник.

20. „Клиент“ по смисъла на раздел VI от глава четвърта е емитентът на ценни книжа, придобити от инвестиционния посредник за собствена сметка, както и лице, спрямо което инвестиционният посредник има вземане във връзка с дейността си по чл. 38, ал. 1 и 3 ЗЦКФБИД.

21. „Група свързани клиенти“ са двама или повече клиенти, които представляват един единичен риск, тъй като между тях е налице контрол по смисъла на § 1, т. 4 от допълнителната разпоредба на ЗЦКФБИД, или макар и да не е налице контрол, трябва да се разглеждат като представляващи един единичен риск, тъй като са толкова взаимосвързани, че ако единият започне да изпитва финансови затруднения, те ще се отразят върху финансовото състояние на другия или на другите клиенти.

22. „Постоянни разходи“ на инвестиционния посредник са сумата от начислените разходи за амортизации, наеми, задължителни застраховки, данъци и такси за недвижими имоти, възнаграждения за членовете на управителните и контролните органи и други разходи, които не са пряко свързани с обема на извършваната дейност.

§ 2

Лицата, които са получили разрешение за дейност като инвестиционни посредници преди влизането в сила на наредбата, са длъжни в срок 4 месеца от влизането ѝ в сила да достигнат минималния размер на началния капитал по чл. 2 съобразно обхвата на издаденото разрешение, както и да изпълнят другите изисквания, които произтичат от наредбата.

§ 3

Наредбата се приема на основание чл. 40, ал. 1 и 3, чл. 41, ал. 3 и чл. 42 във връзка с § 9, ал. 2 от преходните и заключителните разпоредби на Закона за ценните книжа, фондовите борси и инвестиционните дружества.

§ 4

Комисията по ценните книжа и фондовите борси дава задължителни указания по прилагането на наредбата.

Приложение 1 Приложение към чл. 27, ал. 1

ОТЧЕТ за капиталовата адекватност и ликвидността КЪМ ..... (дата на счетоводния баланс) на ..... (наименование и седалище на инвестиционния посредник) Този отчет е съставен съобразно изискванията на Наредбата за капиталовата адекватност и ликвидността на инвестиционните посредници и указанията за съставяне на отчета. Известни са ни и носим лична отговорност за верността на данните и за съответствието на отчета с правилата за отчитане на капиталовата адекватност и ликвидността съгласно наредбата. Дата ..... (печат) Управител/ Изпълнителен директор:..... (име) (подпис) Главен счетоводител:..... (име) (подпис) Съставил: ..... (име) (длъжност) (подпис) I. Налични собствени средства Код Наименование Хил. лв. 1 2 3 1000 Налични собствени средства ..... 1100 Първичен капитал ..... 1110 Внесен капитал ..... 1120 Фонд „Резервен“ по чл. 41, ал.1 ЗЦКФБИД ..... 1130 Други резерви с общо предназначение по чл. 5, ал. 2, т. 3 ..... 1140 Нематериални активи (.....) 1150 Непокрита загуба от минали години (.....) 1160 Загуба от текущата година (.....) 1170 Номинална стойност на обратно изкупени собствени акции (.....) 1200 Допълнителни капиталови резерви ..... 1210 Неразпределена печалба от минали години ..... 1220 Печалба от текущата година по чл. 6, ал. 1, т. 1 ..... 1 2 3 1230 Положителна разлика по чл. 6, ал. 1, т. 3 ..... 1240 Отрицателна разлика по чл. 6, ал. 1, т. 3 (.....) 1250 Резерви със специално предназначение по чл. 6, ал. 1, т. 4 ..... 1260 Суми, привлечени чрез дълговокапиталови (хибридни) инструменти по чл. 6, ал. 1, т. 5 ..... 1270 Подчинен срочен дълг по чл. 6, ал. 1, т. 6 ..... 1300 Отбиви от собствените средства (.....) 1310 Инвестиции в неконсолидирани дружества по чл. 7, т. 1 (.....) 1320 Ценни книжа и други инвестиции без пазарна цена по чл. 7, т. 2 (.....) 1330 Материални запаси (.....) 1340 Разходи за бъдещи периоди (.....) 1350 Вземания по чл. 7, т. 5 (.....) 1351 Вземания с остатъчен срок над 90 дни (.....) 1352 Вземания с остатъчен срок до 90 дни, неотговарящи на изискванията на чл. 7, т. 5, букви „а“ – „д“ (сумата от справка I.A) (.....) 1360 Дълготрайни материални активи (.....) I.A. Справка за вземанията по код 1352 Код Наименование Хил. лв. 1352 Вземания с остатъчен срок до 90 дни, неотговарящи на изискванията на чл. 7, т. 5, букви „а“ – „д“ ..... 1352.A Общо вземания с остатъчен срок до 90 дни ..... 1352.1 Вземания, обезпечени с пари или по сметка в банка по буква „а“ (.....) 1352.2 Вземания, обезпечени с държавни ценни книжа с пазарна цена по буква „б“ (.....) 1352.3 Вземания от банки по буква „в“ (.....) 1352.4 Вземания от бюджета по буква „г“ (.....) 1352.5 Вземания на инвестиционен посредник по буква „д“ (.....) II. Необходими собствени средства по чл. 12 за покриване на позиционен риск Код Наименование Отчетна стойност (хил. лв.) Пазарна стойност по чл. 26 (хил. лв.) Рисков коефициент Собствени средства (хил. лв.) 1 2 3 4 5 6 к.4 × к.5 2000 Общи суми ..... – ..... 2100 Дългови ценни книжа ..... – ..... 2110 По чл. 12, т. 1 ..... – ..... 2111 До 3 месеца вкл. ..... 0,00 – 2112 Над 3 до 12 месеца вкл. ..... 0,05 ..... 2113 Над 1 до 5 години вкл. ..... 0,10 ..... 2114 Над 5 години ..... 0,20 ..... 2120 По чл. 12, т. 2 ..... – ..... 2121 До 3 месеца вкл. ..... 0,05 ..... 2122 Над 3 до 12 месеца вкл. ..... 0,10 ..... 2123 Над 1 до 5 години вкл. ..... 0,20 ..... 2124 Над 5 години ..... 0,30 ..... 2200 Акции по чл. 12, т. 3 ..... 0,25 ..... 2300 Акции по чл. 12, т. 4 ..... 0,40 ..... III. Необходими собствени средства по чл. 13 за покриване на позиционен риск Код Наименование Пазарна стойност базов актив (хил. лв.) Собствени средства базов актив (хил. лв.) Пазарна стойност на опция и други (хил.лв.) Гаранционен депозит (хил. лв.) Собствени средства на депозит за опция и други (хил.лв.) 1 2 3 4 5 6 7 3000 Общи суми ..... ..... ..... ..... ..... 3100 Опции ..... ..... ..... ..... ..... 3110 Опции по чл. 13, ал. 1, т. 1 ..... – – ..... ..... 3120 Опции по чл. 13, ал. 1, т. 2 ..... ..... – – ..... 3130 Опции по чл. 13, ал. 1, т.3 ..... ..... ..... – ..... 3200 Варанти ..... ..... ..... ..... ..... 3300 Фючърси – – – ..... ..... 3400 Други ценни книжа по чл. 13 – – ..... – ..... IV. Необходими собствени средства по чл. 14 за покриване на позиционен риск при поемане на емисии Код Наименование Обща стойност на емисия Част от емисията, поета: от трети лица за собствена сметка (хил. лв.) Редуциращ коефициент Редуцирана позиция Рисков коефициент Собствени средства (хил. лв.) от трети лица за собствена сметка (хил. лв.) за собствена сметка (хил. лв.) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 к.5(1 – к.6) к.7 × к.8 4000 Общи суми ..... ..... ..... ..... ..... – ..... 4100 Дългови ценни книжа ..... ..... ..... ..... ..... – ..... 4110 Гарантирани от държавата ..... ..... ..... ..... ..... – ..... 4111 До 3 месеца вкл. ..... ..... ..... ..... ..... 0,00 ..... 4112 Над 3 до 12 месеца вкл. ..... ..... ..... ..... ..... 0,05 ..... 4113 Над 1 до 5 години вкл. ..... ..... ..... ..... ..... 0,10 ..... 4114 Над 5 години ..... ..... ..... ..... ..... 0,20 ..... 4120 Други ..... ..... ..... ..... ..... – ..... 4121 До 3 месеца вкл. ..... ..... ..... ..... ..... 0,05 ..... 4122 Над 3 до 12 месеца вкл. ..... ..... ..... ..... ..... 0,10 ..... 4123 Над 1 до 5 години вкл. ..... ..... ..... ..... ..... 0,20 ..... 4124 Над 5 години ..... ..... ..... ..... ..... 0,30 ..... 4200 Акции по чл. 12, т. 3 ..... ..... ..... ..... ..... 0,25 ..... 4300 Акции по чл. 12, т. 4 ..... ..... ..... ..... ..... 0,40 ..... V. Необходими собствени средства за покриване на риска, свързан със сетълмента и с неточно изпълнение на насрещната страна Код Наименование Собствени средства (хил.лв.) 1 2 3 5000 Общо ..... 5100 V.А. – Сделки по чл. 16 ..... 5200 V.Б. – Сделки по чл. 17 ..... 5300 V.В. – Сделки по чл. 18 ..... 5400 V.Г. – Вземания по чл. 19 ..... V.А. По чл. 16 Код Наименование Покупка на ценни книжа Продажба на ценни книжа Разлика (хил.лв.) Рисков коефициент Собствени средства (хил. лв.) договорена цена (хил. лв.) пазарна стойност на ценни книжа (хил. лв.) пазарна стойност на ценни книжа (хил.лв.) договорена цена (хил.лв.) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 5110 к.3 – к.4 к.7 × к.8 5120 к.5 – к.6 к.7 × к.8 1 2 3 4 5 6 7 8 9 5100 Сделки по чл. 16 ..... ..... ..... ..... ..... – ..... 5110 Покупки ..... ..... – – ..... – ..... 5111 Забава от 5 до 15 дни ..... ..... – – ..... 0,08 ..... 5112 Забава от 16 до 30 дни ..... ..... – – ..... 0,50 ..... 5113 Забава от 31 до 45 дни ..... ..... – – ..... 0,75 ..... 5114 Забава над 45 дни ..... ..... – – ..... 1,00 ..... 5120 Продажби – – ..... ..... ..... – ..... 5121 Забава от 5 до 15 дни – – ..... ..... ..... 0,08 ..... 5122 Забава от 16 до 30 дни – – ..... ..... ..... 0,50 ..... 5123 Забава от 31 до 45 дни – – ..... ..... ..... 0,75 ..... 5124 Забава над 45 дни – – ..... ..... ..... 1,00 ..... V.Б. По чл. 17 Код Наименование Пазарна стойност на закупени ценни книжа (хил. лв.) Парично вземане за продажба на ценни книжа (хил. лв.) Коефициент за кредитоспособност (чл. 17, ал. 2) Рисков коефициент Собствени средства (хил. лв.) 1 2 3 4 5 6 7 5210 к.3 × к.5 × к.6 5220 к.4 × к.5 × к.6 5200 Сделки по чл. 17 ..... ..... – – ..... 5210 Покупка ..... – – – ..... 5211 ал. 2, т. 1 ..... – 0,00 0,30 – 5212 ал. 2, т. 2 ..... – 0,20 0,30 ..... 5213 ал. 2, т. 3 ..... – 1,00 0,30 ..... 5220 Продажба – ..... – – ..... 5221 ал. 2, т. 1 – ..... 0,00 0,30 – 5222 ал. 2, т. 2 – ..... 0,20 0,30 ..... 5223 ал. 2, т. 3 – ..... 1,00 0,30 ..... V.В. По чл. 18 Код Наименование Чл. 18, ал. 1, т. 1 Чл. 18, ал. 1, т. 2 Разлика Коефициент за кредитоспособност (чл. 17, ал. 2) Рисков коефициент Собствени средства пазарна стойност на дадени ценни книжа пазарна стойност за обезпечени ценни книжа (заета сума) пазарна стойност за обезпечени ценни книжа (даден заем) пазарна стойност на получени ценни книжа 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 5310 к.3 – к.4 к.7 × к.8 × к.9 5320 к.5 – к.6 к.7 × к.8 × к.9 5300 Сделки по чл. 18 ..... ..... ..... ..... ..... – – ..... 5310 Репо сделка /даване в заем на ценни книжа ..... ..... – – ..... – – ..... 5311 Коефициент по чл. 17, ал. 2, т. 1 ..... ..... – – ..... 0,00 0,30 – 5312 Коефициент по чл. 17, ал. 2, т. 2 ..... ..... – – ..... 0,20 0,30 ..... 5313 Коефициент по чл. 17, ал. 2, т. 3 ..... ..... – – ..... 1,00 0,30 ..... 5320 Обратна Репо сделка / заемане на ценни книжа – – ..... ..... ..... – – ..... 5321 Коефициент по чл. 17, ал. 2, т. 1 – – ..... ..... ..... 0,00 0,30 – 5322 Коефициент по чл. 17, ал. 2, т. 2 – – ..... ..... ..... 0,20 0,30 ..... 5323 Коефициент по чл. 17, ал. 2, т. 3 – – ..... ..... ..... 1,00 0,30 ..... V.Г. По чл. 19 Код Наименование Дължима сума в хил. лв. от Общо вземания Коефициент за кредито-способност (чл. 17, ал. 2) Рисков коефициент Собствени средства (хил. лв.) такси коми-сиони лихви, диви-денти марж фондова борса други 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 к.3+к.4+к.5+к.6 к.7 × к.8 × к.9 5400 Вземания по чл. 19 ..... ..... ..... ..... ..... – – ..... 5410 Коефициент по чл. 17, ал. 2, т.1 ..... ..... ..... ..... ..... 0,00 0,30 – 5420 Коефициент по чл. 17, ал. 2, т. 2 ..... ..... ..... ..... ..... 0,20 0,30 ..... 5430 Коефициент по чл. 17, ал. 2, т. 3 ..... ..... ..... ..... ..... 1,00 0,30 ..... VI. Необходими собствени средства и средства за покриване на рискове по чл. 20 Код Наименование Отчетна стойност на вземания (хил. лв.) Пазарна цена на дялови участия (хил. лв.) Коефициент за кредито-способност (чл. 17, ал. 2) Рисков коефициент Собствени средства (хил. лв.) 1 2 3 4 5 6 7 6100 к.3 × к.5 × к.6 6200 к.4 × к.6 6000 Сделки по чл. 20 ..... ..... – – ..... 6100 Вземания ..... – – – ..... 6110 от финансов лизинг ..... – – – ..... 6111 ал. 2, т. 1 ..... – 0,00 0,30 – 6112 ал. 2, т. 2 ..... – 0,20 0,30 ..... 6113 ал. 2, т. 3 ..... – 1,00 0,30 ..... 6120 от факторинг ..... – – – ..... 6121 ал. 2, т. 1 ..... – 0,00 0,30 – 6122 ал. 2, т. 2 ..... – 0,20 0,30 ..... 6123 ал. 2, т. 3 ..... – 1,00 0,30 ..... 6130 други ..... – – – ..... 6131 ал. 2, т. 1 ..... – 0 30 – 6132 ал. 2, т. 2 ..... – 20 30 ..... 6133 ал. 2, т. 3 ..... – 100 30 ..... 6200 Дялови участия – ..... – 40 ..... VII. Необходими собствени средства за покриване на валутен риск Код Наименование Балансова стойност Стойност с пазарни корекции Налични собствени средства по код 1000 Горница Рисков фактор % Собствени средства (хил. лв.) валута левова равно-стойност валута левова равно-стойност 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 к.6 – 2% от к.7 к.8 × к.9 7000 Обща нетна валутна позиция – ..... – ..... ..... ..... 8,0 ..... Нетна позиция във: 7100 Щатски долари ..... ..... ..... ..... – – – – 7200 Германски марки ..... ..... ..... ..... – – – – 7300 Швейцарски франкове ..... ..... ..... ..... – – – – 7400 Други валути – ..... – ..... – – – – VIII. Големи експозиции Наименование (име на клиент (група клиенти)) Обща експозиция Намаления по чл. 23, ал. 1 Обща нетна експозиция (хил. лв.) Съотношение на обща нетна експозиция към налични собствени средства т. 1 т. 2 т. 3 т. 4 общо реално % лимит % разлика % 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 к.2 – к.7 к.8 : к.1000 к.10 – к.9 I. Сума на големи експозиции ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... 800 ..... ..... II. Големи експозиции към свързани лица ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... – – ..... II.1. А ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... 20 ..... ..... II.2. Б ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... 20 ..... ..... II.3. В ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... 20 ..... ..... II.4. т.н. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... 20 ..... ..... III. Големи експозиции към други клиенти ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... – – ..... III.1. А ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... 25 ..... ..... III.2. Б ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... 25 ..... ..... III.3. В ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... 25 ..... ..... III.4. т.н. ..... ..... ..... ..... ..... ..... ..... 25 ..... ..... IX. Необходими собствени средства за покриване на други рискове по раздел VII на глава четвърта Код Наименование Постоянни разходи по чл. 25 К* Годишен еквивалент на разходи (хил.лв.) Темп на инфлация % Актуализирани разходи Делител Собствени средства (хил. лв.) ал.1 (хил. лв.) ал. 2 (хил.лв.) ал.3 (хил.лв.) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 к.3 к.3 + к.3 × к.8 к.9 : к.10 к.4 × к.6 к.4 + к.4 × к.8 к.5 + к.5 × к.8 9000 Общо ..... ..... ..... ..... ..... ..... 4 ..... ..... 9100 Амортизации ..... ..... – – – – – – – 9200 Наеми ..... ..... – – – – – – – 9300 Задължителни застраховки ..... ..... – – – – – – – 9400 Данъци и такси за недвижими имоти ..... ..... – – – – – – – 9500 Възнаграждение за членовете на управителни и контролни органи ..... ..... – – – – – – – 9600 Други ..... ..... – – – – – – – Легенда. К (коефициент за привеждане на постоянните разходи на годишна база) = 365/ т, където t е периодът, по-малък от година, в дни, за който са извършени или планирани постоянни разходи по колона 4 или 5. X. Активи по чл. 11, т. 1 Код Наименование (хил. лв.) Отчетна стойност (хил. лв.) Пазарна цена (хил. лв.) Стойност по чл. 11, т.1 (хил. лв.) Забележка 1 2 3 4 5 6 10000 Общо активи по чл. 11, т. 1 – – ..... ..... 10100 Касова наличност: ..... – ..... ..... 10110 в левове ..... – ..... ..... 10120 във валута ..... ..... ..... ..... 10200 Разплащателни сметки: ..... – ..... ..... 10210 в левове ..... – ..... ..... 10220 във валута ..... ..... ..... ..... 10300 Банкови депозити с остатъчен срок до 90 дни ..... ..... ..... ..... 10310 в левове ..... – ..... ..... 10320 във валута ..... ..... ..... ..... 10400 Държавни ценни книжа с остатъчен срок до 90 дни ..... ..... ..... ..... к.5 = к.4 XI. Текущи задължения Код Наименование Отчетна стойност (хил. лв.) 1 2 3 11000 Общо текущи задължения ..... 11100 Краткосрочно привлечен капитал: ..... 11110 от банки ..... 11120 от небанкови финансови институции ..... 11130 от нефинансови институции ..... 11140 от други клиенти ..... 11150 други краткосрочни заеми и дългове ..... 11200 Платимите в срок от 1 година суми от дългосрочно привлечен капитал: ..... 11210 от банки ..... 11220 от небанкови финансови институции ..... 11230 от нефинансови институции ..... 11240 от други клиенти ..... 11250 други краткосрочни заеми и дългове ..... XII. Обща задължения лост Код Наименование Отчетна стойност (хил.лв.) 1 2 3 12000 Обща задължения лост ..... 12100 Привлечен капитал по раздел А от баланса ..... 12200 Балансови задължения към клиенти, отчитани разделно по § 1, т. 9 (.....) XIII. Съотношения на капиталова адекватност и ликвидност Код Наименование Стойност 1 2 3 1000 Налични собствени средства (НСС) (хил. лв.) ..... 10000 Ликвидни активи по чл. 11, т.1 (ЛА) (хил. лв.) ..... 11000 Текущи задължения (ТЗ) (хил. лв.) ..... 12000 Обща задължения лост (ОЗ) (хил. лв.) ..... 13110 Минимален размер на собствени средства по чл. 9, ал. 2 (МСС) (хил. лв.) ..... 13120 Изисквани собствени средства по чл. 9, ал.1 (ИСС) (хил. лв.) (2000 + 3000 + 4000 + 5000 + 6000 + 7000+ 9000) ..... 13130 Собствен капитал по чл. 9, ал. 3 (СК) (хил. лв.) ..... 13140 Минимално изискван начален капитал по чл. 2 (МНК) (хил. лв.) ..... 13210 Разлика между НСС и МСС (хил. лв.) ..... 13211 Положителна (1000 – 13110 > 0) ..... 13212 Отрицателна (1000 – 13110 < 0) ..... 13220 Отношение НСС и МСС (НСС : МСС) (%) ..... 13310 Разлика между НСС и ИСС (хил. лв.) ..... 13311 Положителна (1000 – 13120 > 0) ..... 13312 Отрицателна (1000 – 13120 < 0) ..... 13320 Отношение НСС и ИСС (НСС : ИСС) (%) ..... 13410 Разлика между СК и МНК (хил.лв.) ..... 13411 Положителна (13130 – 13140 > 0) ..... 13412 Отрицателна (13130 – 13140 < 0) ..... 13420 Отношение СК и МНК (СК : МНК) (%) ..... 13510 Отношение на ЛА и ТЗ (ЛА : ТЗ) (%) ..... 1 2 3 13520 Нормативно определен минимум (%) 50 13530 Положителна разлика (13510 – 13520 > 0) (%) ..... 13540 Отрицателна разлика (13510 – 13520 > 0) (%) ..... 13610 Отношение на НСС и ОЗ (СС : ОЗ) (%) ..... 13620 Нормативно определен минимум (%) 10 13630 Положителна разлика (13610 – 13620 > 0) (%) ..... 13640 Отрицателна разлика (13610 – 13620 > 0) (%) .....