Действителните собственици на правни образувания са лицата, които:
а) имат, пряко или непряко, дялово участие в корпоративното дружество; или
б) контролират, пряко или непряко, корпоративното или друго правно образувание чрез дялово участие или с други средства. Наличието на контрол с други средства съгласно посоченото в първа алинея, буква б) се определя независимо от и успоредно с наличието на дялово участие или контрол чрез дялово участие.