За целите на настоящия регламент за задължени субекти се считат следните правни образувания:
1. кредитните институции;
2. финансовите институции;
3. следните физически или юридически лица, действащи при упражняване на професионалните си дейности:
а) одитори, външни счетоводители и данъчни консултанти и всяко друго физическо или юридическо лице, включително лица, упражняващи юридическа дейност на свободна практика, например адвокати, което се задължава да предоставя, пряко или чрез други лица, с които е свързано съответното друго лице, материална помощ, съдействие или съвети по данъчни въпроси като основна стопанска или професионална дейност;
б) нотариуси, адвокати и други лица, упражняващи юридическа дейност на свободна практика, когато участват, действайки от името или за сметка на техен клиент, в каквато и да било финансова сделка или сделка с недвижимо имущество или чрез подпомагане на свой клиент при планирането или извършването на сделки, отнасящи се до някое от следните:
покупката и продажбата на недвижимо имущество или търговски предприятия;
управлението на средствата, ценните книжа или други активи на клиента, включително криптоактиви;
откриването или управлението на банкови сметки, спестовни сметки, сметки за ценни книжа или сметки за криптоактиви;
организацията на вноските, необходими за създаването, организирането на дейността или управлението на дружества;
създаването, учредяването, организирането на дейността или управлението на доверителна собственост, дружества, фондации или сходни структури;
в) доставчици на услуги за форми на доверително управление или за дружества;
г) брокери на недвижими имоти и други лица, упражняващи професионална дейност с недвижими имоти, доколкото действат като посредници при сделки с недвижими имоти, включително свързани с отдаване под наем на недвижими имоти по сделки, при които месечният наем възлиза най-малко на 10 000 EUR, или на равностойността на тази сума в национална валута, независимо от платежните средства;
д) лица, чиято редовна или основна професионална дейност се състои в търговия с ценни метали и скъпоценни камъни;
е) лица, чиято редовна или основна професионална дейност се състои в търговия със стоки с висока стойност;
ж) доставчици на услуги в областта на хазарта;
з) доставчици на услуги за колективно финансиране и посредници за колективно финансиране;
и) лица, които търгуват или действат като посредници в търговията с паметници на културата, включително когато това се извършва от художествени галерии и аукционни къщи, когато стойността на сделката или на свързаните сделки възлиза най-малко на 10 000 EUR или на равностойността на тази сума в национална валута;
й) лица, които съхраняват, търгуват или действат като посредници в търговията с паметници на културата и стоки с висока стойност, когато това се извършва в рамките на безмитни зони и митнически складове и когато стойността на сделката или на свързаните сделки възлиза най-малко на 10 000 EUR или на равностойността на тази сума в национална валута;
к) кредитни посредници по ипотечни и потребителски кредити, различни от кредитни институции и от финансови институции, с изключение на кредитни посредници, за чиято дейност носят отговорност един или повече кредитори или кредитни посредници;
л) оператори в областта на миграцията срещу инвестиции, на които е разрешено да представляват или предлагат посреднически услуги на граждани на трета държава, които желаят да придобият право на пребиваване в държава членка в замяна на всякакъв вид инвестиции, включително капиталови трансфери, покупка или наемане на имоти, инвестиции в държавни облигации, инвестиции в търговски дружества, даряване или предоставяне на средства за дейност за общественото благо и вноски в държавния бюджет;
м) нефинансови холдинги със смесена дейност;
н) футболни агенти;
о) професионални футболни клубове по отношение на следните сделки:
сделки с инвеститор;
сделки със спонсор;
сделки с футболни агенти или други посредници;
сделки с цел трансфер на футболен играч.